EL UNIVERSO S.

A
LIBRO DE DIARIO DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2021
3/1/2021 SI
BANCOS 150,000
ALMACEN 220,000
CLIENTES 200,000
DEUDORES DIVERSOS 125,000
PROVEEDORES 135,000
ACREEDORES DIVERSOS 25,000
CAPITAL 535,000
3/2/2021 1
MERCANCIAS 13,000
DOC POR PAGAR 13,000
SE COMPRA MERCANCIA FIRMANDO UN DOCUMENTO POR 13,000
3/3/2021 2
CLIENTES 45,000
VENTAS 45,000
SE VENDE MERCANCIA A CREDITO POR 45,000
2/3/2021 2A
COSTO DE VENTAS 25,000
MERCANCIAS 25,000
COSTO DE VENTA ANTERIOR POR 25,000
2/4/2021 3
BANCOS 13,000
VENTAS 3,500
SE VENDE MERCANCIA DE CONTADO POR 13,000
2/4/2021 3A
COSTO DE VENTAS 8,000
MERCANCIAS 8,000
COSTO DE VENTAS 8,000
3/5/2021 4
MERCANCIAS 35,000
DOC POR PAGAR 35,000
SE COMPRA MERCANCIA FIRMANDO UN DOC POR 35,000
3/6/2021 5
GASTOS DE ADMON 1,200
BANCOS 1,200
SE PAGA GASTOS DE MENSAJERIA DE LAS OFICINAS POR 1,200
3/7/2021 6
GASTOS DE VENTAS 2,000
BANCOS 2,000
SE PAGA EL COMBUSTIBLE DE AGENTES VENDEDORES POR 2,000
3/8/2021 7
GASTOS FINANCIEROS 750
BANCOS 750
SE PAGA INTERESES BANCARIOS POR 750
3/9/2021 8
DEUDORES DIVERSOS 3,000
BANCOS 3,000
SE LE OTORGA UN PRESTAMO A UN EMPLEADO POR 3,000
3/10/2021 9
BANCOS 150,000
ACREEDORES DIVERSOS 150,000
EL BANCO NOS DA UN PRESTAMO POR 150,000
EL MONTE S.A
LIBRO DE MAYOR 01 AL 31 DE MARZO DEL 2021

BANCOS MERCANCIAS CLIENTES

150,000 1,200 220,000 25,000 200,000
13,000 2,000 13,000 8,000 45,000
150,000 750 35,000 245,000
3,000 268,000 33,000
313,000 6,950 235,000
306,050

DEUDORES DIVERSOS PROVEEDORES CAPITAL

125,000 135,000 535,000
3,000
128,000

DOC POR PAGAR VENTAS COSTO DE VENTAS

13,000 45,000 25,000
35,000 13,000 8,000
48,000 58,000 33,000

GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE ADMON ACREEDORES DIVERSOS

750 1,200 25,000
150,000
175,000

GASTOS DE VENTAS
2,000
EL UNIVERSO S.A
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2021

VENTAS 58,000
- COSTO DE VENTAS 33,000
= UTILIDAD BRUTA 25,000
- GASTOS DE VENTA 2,000
- GASTOS DE ADMON 1,200
- GASTOS FINANCIEROS 750
= UTILIDAD BRUTA ANTES DE IMPUEST 21,050
= 30% ISR 6315
= UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUEST 14,735

EL UNIVERSO S.A
BALANCE GENERAL DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2021

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCOS 306,050 PROVEEDORES
MERCANCIAS 235,000 DOC POR PAGAR
CLIENTES 245,000 ACREEDORES DIVERSOS
DEUDORES DIVERSOS 128,000 TOTAL PASIVO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 914,050 CAPITAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL

TOTAL ACTIVO 914,050 TOTAL PASIVO + CAPITAL

0
 135,000
48,000
175,000
CIRCULANTE 358,000

535,000
21,050
556,050

914,050