Nombre Alumno: Bianca Cecilia González Álvarez.

Matricula: 157088
Grupo:CF93
Nombre de la Materia: Contabilidad II
Nombre del Docente: Mtra.
Laura Benitez Lezama
Actividad 2. Procedimiento centralizador.
19 de septiembre del 2022.
Instrucciones:

1. Revisa los apuntes, así como lecturas sugeridas del bloque

2. A continuación, registra y presenta correctamente las operaciones de una entidad por medio del proced
• 2 de septiembre del 2020. Se inician operaciones con la aportación de $100,000 de los socios de la empre
• 8 de septiembre del 2020. Se compran mercancías de contado con el cheque número 1, por un monto de
• 14 de septiembre del 2020. Se compran mercancías a crédito con nuestro proveedor La Magnífica. por un
• 19 de septiembre del 2020. Nos aprueban un crédito bancario en HSBC, por la cantidad de $50,000, a pag
• 25 de septiembre del 2020. Se adquiere de contado equipo de cómputo por $10,000 más IVA con el chequ
• 24 de septiembre del 2020. Se liquida 50% de la mercancía que compramos a crédito con el cheque núme
• 27 de septiembre del 2018. Se realiza una venta a crédito, al señor Luis Llaca, por la cantidad de $50,000 m
• 29 de septiembre del 2018. Se adquiere una camioneta de reparto a crédito, mediante la firma de un pag

- Realiza el registro contable de cada operación, de acuerdo con cada libro diario especial que le correspon
- Realiza el asiento de diario de concentración del periodo.
ad por medio del procedimiento centralizador, considerando los siguientes asientos:
de los socios de la empresa, los cuales son depositados en la cuenta de la empresa.
mero 1, por un monto de $20,000.00 más IVA según factura AES 17.
dor La Magnífica. por un monto de $30,00.00 más IVA, según factura AAA23.
ntidad de $50,000, a pagar en un plazo de 90 día, los cuales son depositados en la cuenta de la empresa.
000 más IVA con el cheque número 2.
dito con el cheque número 3.
la cantidad de $50,000 más IVA, con un costo de venta del 50%, según factura B01.
diante la firma de un pagaré a la concesionaria Ford, S.A. de C.V., por un monto de $120,000 más IVA, con un plazo de

special que le corresponda.

 la empresa.

más IVA, con un plazo de pago de tres años.

 1
Código Detalle Cargo
1120-000-000 BANCOS 100,000.00
3100-000-000 CAPITAL SOCIAL
INICIO DE OPERACIONES

2
Código Detalle Cargo
1165-000-000 ALMACEN 20,000.00
1180-000-000 IVA ACREDITABLE 3200
1120-000-000 BANCOS
COMPRA DE MERCANCIA DE CONTADO CH no1

3
Código Detalle Cargo
1165-000-000 ALMACEN 30,000.00
1190-000-000 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 4,800
2110-000-000 PROVEEDORES
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO A La Magnifica

4
Código Detalle Cargo
1120-000-000 BANCOS 50,000.00
2151-000-000 ACREEDORES BANCARIOS
PRESTAMO BANCARIO HSBC A 90 DIAS

5
Código Detalle Cargo
1260-000-000 EQUIPO DE COMPUTO 10,000.00
1180-000-000 IVA ACREDITABLE 1,600.00
1120-000-000 BANCOS
COMPRA DE EQ COMPUTO CH no2

6
Código Detalle Cargo
2110-000-000 PROVEEDORES 17,400.00
1120-000-000 BANCOS
1180-000-000 IVA ACREDITABLE 2,400.00
1190-000-000 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
PAGO A PROVEEDORES 50% CH no3

7
Código Detalle Cargo
1170-000-000 DEUDORES 50,000.00
1120-000-000 BANCOS
PRESTAMO A TRABAJADOR CH no4
 8
Código Detalle Cargo
1240-000-000 EQUIPO DE REPARTO 120,000.00
1190-000-000 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 19200
2150-000-000 ACREEDORES DIVESOS
COMPRA A CREDITO DE EQ REPARTO A 3 AÑOS
 DIARIO AUXILIAR
Abono BANCO CAPITAL SOCIAL
2/9/20 100,000.00 23,200.00 8/9/20
100,000.00 19/9/20 50,000.00 11,600.00 19/9/20
17,400.00
50,000.00
150,000.00 102,200.00
Abono 47,800.00

23,200.00 IVA ACREDITABLE PROVEEDORES

H no1 8/9/18 3,200.00 9/24/2020 17,400.00
19/9/18 1,600.00
24/9/18 2,400.00
Abono 7,200.00

34,800.00
Magnifica ACREEDORES BANCARIOS EQUIPO DE COMPUTO
50,000.00 19/9/18 19/9/18 10,000.00

Abono

50,000
S EQUIPO REPARTO ACREEDORES DIVERSOS
29/9/20 120,000.00

Abono

11,600.00

Abono

17,400.00

2,400.00

Abono

50,000.00
 Abono

139,200.00
AÑOS
ARIO AUXILIAR
CAPITAL SOCIAL ALMACEN DIARIO
100,000.00 2/9/20 8/9/20 20,000.00 Código
14/9/20 30,000.00 1120-000-000
50,000.00 1165-000-000
1170-000-000
1180-000-000
1190-000-000
1240-000-000
1260-000-000
PROVEEDORES IVA PEND ACREDITAR 2110-000-000
34,800.00 14/9/20 14/9/18 4,800.00 2,400.00 9/24/2020 2150-000-000
17,400.00 29/9/18 19,200.00 2151-000-000
24,000.00 2,400.00 3100-000-000
21,600.00

QUIPO DE COMPUTO DEUDORES DIVESOS

27/9/18 50,000.00

CREEDORES DIVERSOS
139,200.00 9/29/2020
 DIARIO GENERAL SEPTIEMBRE 2020
Detalle Debe Haber
BANCO 92,800.00
ALMACEN 50,000.00
DEUDORES DIVESOS 50,000.00
IVA ACREDITABLE 7,200.00
IVA PEND ACREDITAR 21,600.00
EQUIPO REPARTO 120,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 10,000.00
PROVEEDORES 17,400.00
ACREEDORES DIVERSOS 139,200.00
ACREEDORES BANCARIOS 50,000.00
CAPITAL SOCIAL 100,000.00
 Deacuerdo con este trabajo pude darme cuenta que el libro de contabilidad es en donde
clasifican las diferentes cuentas que moviliza la cooperativa de sus activos, pasivos y patr
pudo decir que el número de columnas varía de acuerdo con las necesidades y números d
utilizan en la contabilidad para cada empresa o ejercicio. Hay varias formas de llamarle a e
registro es un libro principal, denominado también "libro diario", en él se registran en orden
los comprobantes de diario elaborados por la empresa durante el mes. Me reulta en esta
complejo que la primera vez, pero a decir verdad, aun me confunde un poco lo de cargar a
cuenta de T mayor, seguire trabajando en ello.
o de contabilidad es en donde se organizan y
de sus activos, pasivos y patrimonio. Tambien
las necesidades y números de cuentas que se
varias formas de llamarle a este documento e
", en él se registran en orden cronológico todos
nte el mes. Me reulta en esta ocaciòn menos
funde un poco lo de cargar a cada parte de la
bajando en ello.
undefined [albert yair bareño ramirez]. (2020, 2 noviembre). Libro Diario Columnario. YouTube. Recuper

undefined [Era Mora]. (2021, 7 febrero). Ejemplo del diario columnar. YouTube. Recuperado 14 de septie

undefined [eulises tangarife gonzalez]. (2020, 23 abril). VIDEO ELABORACION LIBRO COLUMNARIO. YouT
 Columnario. YouTube. Recuperado 14 de septiembre de 2022, de https://www.youtube.com/watch?v=oI6MSAGkOgs

uTube. Recuperado 14 de septiembre de 2022, de https://www.youtube.com/watch?v=5UNXhYwWaVs

CION LIBRO COLUMNARIO. YouTube. Recuperado 14 de septiembre de 2022, de https://www.youtube.com/watch?v=2fd2E6T6V6c

6MSAGkOgs

m/watch?v=2fd2E6T6V6c