FACULTAD DE INGENIERIA

CARRERA:

INGENIERIA INDUSTRIAL

DOCENTE:

ROSARIO PILAR ESPINOZA LANDA

CURSO:

GESTION CONTABLE

INTEGRANTES:

 AXEL JOSUE MARIN LA TORRE

Tabla de contenido
 ................................................................................................................................... 1

1. PRESENTACION.....................................................................................................3

2. IDENTIFICACION DEL TEMA O PROBLEMA..........................................................6

3. RECOLECCION, BUSQUEDA Y ANALISIS DE DATOS..........................................9

4. POSIBLE SOLUCION (BUSQUEDA Y SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS)..........15

5. OBJETIVOS............................................................................................................19

6. PRODUCTO (IDENTIFICAR LOS RECURSOS DISPONIBLES)............................19

7. MERCADO/COMPETENCIA...................................................................................22

8. PROYECCIONES ADMINISTRATIVAS..................................................................24

9. PROPUESTA ECONÓMICA...................................................................................35

10. CRONOGRAMA TENTATIVO DE EJECUCIÓN...................................................37

11. CONCLUSIONES

1. PRESENTACION
PERUFASHION SAC fue fundada en 2013. Es una sociedad anónima cerrada,
el taller cuenta con un área de 252 metros cuadrados (12m * 21m), su
ubicación actual es Av. emancipación N 538. La empresa se caracteriza por
estar en la búsqueda constante de la excelencia y calidad total en sus
productos, dentro los cuales son las prendas para hombres y mujeres. La
empresa cuenta con aproximadamente 20 trabajadores.

Datos de la empresa:

Razón social PERUFASHION SAC

Gerente Mata Pérez Rosa Inés
general
Actividad Fabricación de prendas de
vestir
Rubro Textil
Emancipación 539 LIMA–
Ubicación LIMA –
LIMA
RUC 20513192062
Misión:

Ser reconocidos por nuestro liderazgo en la fabricación de prendas de vestir

para hombres y mujeres de todas las tallas teniendo como finalidad satisfacer
las expectativas de nuestros clientes, con eficiencia e innovación constante.

Visión:

Ser una empresa admirada, distinguida en el tiempo, orientada a la

responsabilidad con la sociedad, nuestros colaboradores, logrando así, ser
competitivos en los mercados internacionales con nuestros productos.

La empresa PERUFASHION SAC cuenta con diversos productos en su

elaboración, dentro los cuales cuenta con el de mayor demanda vendría a ser
los polos en diversos modelos y colores, este presenta el siguiente proceso
productivo para su elaboración:
MAPA DE PROCESO DE ELABORACION DE LOS POLOS

MOLDEADO CORTE RECUBRIDORA REMALLADO

EMPAQUETADO ACABADO ESTAMPADO

Proceso de confección de un polo:

Moldeado: se extienden las capas de tela sobre una mesa y se ponen los
moldes encima, después se procede a pasar una tiza alrededor del conforme el
tipo de talla que el cliente a pedido.

Corte: después del moldeado se retiran los moldes y se usa la maquina

cortadora que al mismo tiempo corta todas las telas que están extendidas unas
encima de otras.

Recta: primero se prepara el cuello, el cuello se cierra con una maquina recta

Remallado: donde se hace la costura del borde de la espalda y delantera.

Recubridora: luego se hace la unión de los hombros hacia el escote de la

espalda, luego se une las mangas.

Etiquetado: luego se hace la etiqueta de la marca centrando bien la etiqueta,

después se une la manga y el cerrado de los costados y las vastas de las
mangas.

Acabado: se revisa las costuras para ver las puntadas saltadas o los hilos que
están fuera y que no pertenecen a la costura o que no haya alguna costura
floja, además se revisa que no esté sucia.

Empaquetado: antes del embolsado y almacenado se hace una inspección

manual.
2. IDENTIFICACION DEL TEMA O PROBLEMA

El proyecto de investigación tiene como principal problema la demora de

fabricación del producto de mayor demanda para la empresa. PERUFASHION
SAC es una pequeña empresa que no cuenta una organización adecuada para
el óptimo trabajo, esto hace que los procesos para la elaboración de los polos
su principal no sea fluidos y generen demoras en la fabricación. Por lo tanto, se
puede identificar problemas recurrentes en los procesos, por tal motivo se
planteó un estudio para su redistribución así optimizar el flujo en sus procesos,
a fin de cumplir con la demanda requerida.

 Se presentará el layout actual de la empresa PERUFASHION SAC. Las

dimensiones son 12m*21m con una entrada principal de 2m y el local
cuenta con pasadizos de 2m de ancho, así mismo tiene servicios
higiénicos para hombres y mujeres. Se puede observar la ubicación
interna de la oficina, almacenes y de los procesos con los que cuenta el
flujo de producción de la empresa.
  Dentro de las áreas de la producción un problema resaltante es la
distribución de las áreas no es la adecuada y el flujo de producción no
es el óptimo.
 Falta de capacitación en los procesos, debido a eso las fallas en el
producto
 Mala localización de las áreas productivas

DIAGRAMA DE RECORRIDO DE PRODUCCIÓN DE POLOS ACTUAL

DIAGRAMA RELACIONAL DE AREAS ACTUAL

 Se puede observar la secuencia de procesos, lo cual es calificado como

absolutamente necesario, está muy alejado y se obstruye entre sí, por
ejemplo, la secuencia de proceso de la maquina recta D al proceso de la
máquina de remallado B se puede observar la interferencia del proceso
acabado H, lo cual implica más tiempo en el traslado de material de un
proceso a otro. De igual manera, en las relacionales más importantes y
necesarias, hay distanciamientos que afectan negativamente en los
tiempos, control de inventario y flujo de producción. Por último, respecto
a la relación no recomendable se puede observar que en el caso del
almacén PT (J) está cerca a los SSHH, lo cual no cumple con el
alejamiento necesario para evitar contaminaciones, humedad y daño a
los productos.
3. RECOLECCION, BUSQUEDA Y ANALISIS DE DATOS

El uso de prendas de vestir de tipo casual se observa en todo tipo de clase

socioeconómica y los costos se asocian al nivel en que se encuentran A; B; C;
D; E.

Fuente: IPSOS,2016

La tendencia de mercado es favorable en la venta de polos de algodón para

hombre y mujer, se realizó un estudio de mercado de prendas de algodón por
parte del Ministerio de producción en donde estos son elegidos los principales
productos de preferencia por hombres, mujeres y madres de familia.
ANÁLISIS FODA:

Se evaluarán las fortalezas, debilidades internas además de las oportunidades

y amenazas externas al negocio. Este análisis nos permitirá aumentar y
mejorar la idea de negocio mediante la mejora continua y atacando las
dificultades que se presenten el día a día.

Análisis de Oportunidades:

Sectores que no están cubiertos por los distritos en su totalidad, zonas no

exploradas.

Auspicios del Estado

Mercado en crecimiento constante

Mercado con baja calidad en sus productos

Análisis de amenazas:

Falta de aceptación de diseños

Poco dinamismo de la confección en otros rubros que atienden la demanda de

prendas

Alta oferta en el mercado de productos sustitutos

Análisis de Fortalezas:

Mercado limeño conocido

Es un producto nacional

Conocimiento en el rubro de confección

Se cuenta con capital para la inversión

Incentivo de las buenas conductas en la sociedad

Análisis de debilidades:

Ser desconocidos para el mercado

Productos presentados a un nuevo sector

Personal nuevo en el rubro de confección

Constantes mejoras en los tiempos invertidos en el negocio

Debemos mejorar las prácticas de cada operario analizando los procesos que
realizará para disminuir y eliminar fallas o mermas, el personal nuevo y poco
capacitado será considerado como el factor de medición para la mejora de los
procesos y la cadena de suministros en la empresa.

Demanda Peso Cantidad Cantidad

mensual total máx. para total de
Producto Peso
(unidades/mes) (kg) transportar recorridos
s (kg/u)
(kg)

Polos 0.188 20400 282 13 22

Requerimientos de maquinaria y/o equipos.

Formulas requeridas:

N= (T×P) / (H×C)

C=He/H
He=Hp-H

Donde:

T: Tiempo estándar por unidad

P: Producción requerida

H: Horas disponibles por factor de corrección

C: Coeficiente de utilización

He: Horas efectivas

Hp: Horas perdidas

Información requerida:

 Se trabaja 9 horas al día con una hora de refrigerio y descanso del

personal
 Se trabaja de lunes a viernes (20 días/mes)
 El tiempo de producción por lote
 Un lote contiene 310 productos terminados
 La máquina de cosido recibe mantenimiento una vez por mes con una
duración de 2 horas
 La máquina de corte recibe un mantenimiento una vez por mes con una
duración promedio de 3 horas
 1 unidad de tela se requiere para producir una prenda
 1 unidad de tela tiene las siguientes medidas: 1x1.8 m (polos)

ÁREAS-PROCESOS
I ALMACEN MP
A MOLDEADO
C CORTE
D RECTA
B REMALLADO
E RECUBRIDORA
G ETIQUETADO
 F ACABADO
H EMPAQUETADO
J ALMACEN PT

PRODUCTOS SECUENCIA DEMANDA MENSUAL

(UNIDADES)
P1: POLO I-A-C-D-B-E-G-F-H-J 20400

Horas/
Maquina Horas/lote unidad
(tiempo Maquina Polo
tomado)
Máquina
Polo de coser 0.2
Máquina 2.58 Máquina
de coser 2.3 recubridor
2.25 a 0.02
2.32 Maquina
2.34 remallado 0.05
promedio 2.36

horas horas
He=9 −1 hora ( descanso y refrigerio )=8
turno turno

horas turno dias horas

He=8 ×1 ×20 =160
turno dia mes mes
Producción total promedio = 1 lote/ 2.36 horas * 160 horas/mes = 67.8 lote/mes
= 68 lote/mes

Producción total promedio= 68 lotes/mes * 310 unidades/lote = 20400

unidades/mes

 Cálculo de merma de polos:

𝑥 − 2%𝑥 = 1578 𝑥 = 1610 (Producción a inicio del área de Cortado)

Hilo
y et
1610 1578 1531
1610 Moldeado Remalladora
Corte Recta(cosido)

tela
tela 2% (32) 3% (47)
1531

1500 1500 1500 1500

Empaquetado Acabado Estampado Recubridora

2% (31)
Crecimiento de la empresa a nivel de exportaciones se logrará aumentando la
fuerza de ventas. Se deberá evaluar los procesos, eliminando debilidades,
además de estar apoyado de campañas de marketing que logre captar los
clientes. Además, la producción ira en crecimiento debido a la subida de
exportaciones al año, por tanto, tendremos que medir la capacidad de planta
para concretar y cumplir satisfactoriamente con la meta trazada en el tiempo
requerido por el área de ventas.
 4. POSIBLE SOLUCION (BUSQUEDA Y SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS)

 Mejora en el flujo de producción mediante un análisis de los principios de

la distribución en una planta.

La mala distribucion de puestos de trabajo debido a que no estan

ordenados por operacion hace que no se respete un adecuado
Principio de la proceso.Por otro lado, la mala dimension de las areas de trabajo
minima ocasiona que se tenga que recorrer distancias largas.
distancia
recorrida

El flujo no es optimo, debido a que las dimensiones de los pasillos

no son los adecuados, cada area de trabajo presenta
acumulamiento de mermas o desperdicios de material dentro de
Principio del ellas, esto dificulta el transporte del producto en proceso a las
flujo optimo distintas areas para continuar con el proceso productivo.
 Se planteo una serie de factores dentro de la planta que influyen en la
distribución correcta y afectan al proceso productivo, tales como:
 Se priorizo mejorar el recorrido de toda la secuencia de la distribución
actual, es decir se optimizo el flujo de material, el flujo de recorrido, el
exceso de cruces y largas distancias; también, los modelos que se usan
en moldeado y los residuos que deja el proceso de corte, al reubicar de
áreas más pequeñas a áreas un poco más grandes como se puede ver
en la mejora con respecto al traslado del área de moldeado y corte. Para
finalizar, el diagrama de recorrido en la distribución de mejora puede
afirmar visualmente que tanto se ha mejorado. Layout propuesto:

 Respecto al diagrama de recorrido en las áreas de producción de polos,

se acercó el almacén PT entre la oficina y el almacén de MP con el fin
de un mayor control de inventario; y a la vez, se alejó el almacén PT con
los SS.HH.
En segundo lugar, respecto a la secuencia de procesos se reasignó a
áreas que permitan un mejor flujo de producción, más directo.
Por último, se mantuvo cerca tanto el proceso inicial (Moldeado) como
final (Empaquetado) con los almacenes de MP y PT para un mejor flujo
de materiales.
 PROPUESTA DE MEJORA EN EL DIAGRAMA DE RECORRIDO DE
AREAS PARA MEJOR FLUJO PRODUCTIVO:

5. OBJETIVOS

 Optimizar tiempos y costos en los procesos productivos

 Cumplir con los objetivos de calidad
 Mejorar en la gestión de los almacenes, debido a que en el almacén de
MP se encontró una gestión de almacén caótico pues no existe un orden
predeterminado, no hay un orden secuencial y dificulta el control de
materias primas.
 Mejorar el almacenamiento apilado para la mayor facilidad de
almacenaje de materias primas
6. PRODUCTO (IDENTIFICAR LOS RECURSOS DISPONIBLES)

Se planteo un plan de marketing para el proyecto de inversión para empezar

con las ventas del producto llegando de manera objetiva al consumidor. Para lo
cual se plantean las siguientes estrategias:

Estrategia de producto

 Propuesta diferenciada del producto con calidad en la confección y

materia prima de primera
 Captar la intención del cliente con los diseños actualizados a la moda
actual
 Presentación que resalte entre la competencia, cumpliendo con los
estándares de una prenda de exportación.

Estrategia de precios

 Proyectar y estandarizar un precio moderado del producto a fin de ser

accesible para el consumidor
 Ofrecer descuentos y ofertas para tener llegada al consumidor

Estrategia de publicidad y promoción

 Promoción mediante descuentos en página web, redes sociales, sorteos

 Anunciar el producto en diarios y revistas
 Afiches y paneles en las calles para la promoción del producto

Estrategia de distribución
  Compra en línea de productos
 Distribución selectiva de los productos en los mercados mayoristas y
minoristas de los sectores A, B, C.

Nuestra empresa dedicada a la fabricación y confección de polos de algodón

se destaca en sus buenos acabados, colores diversos, diseños acordes a la
moda, estampados únicos.

Los productos que se ofrecen al mercado son:

 Polo cuello redondo y cuello V confeccionado con tela de algodón Jersey

en todas las tallas S, M, L, XL, además de colores y estampados
variados

La marca es un distintivo que resalta a la vista del consumidor, nosotros

ofrecemos un sistema de calidad de nuestros productos y representamos la
marca nacional que satisface las necesidades del consumidor.

Ventajas del producto

 Material hecho de algodón pima, este es cómodo y fresco para uso en

cualquier temporada de año
 diseños y acabados finos cumpliendo los estándares de calidad
recomendados

Políticas de precios
  Se plantea mantener una utilidad mínima del 40% del costo de
producción
 Establecemos precios accesibles al consumidor y que destacan sobre la
competencia
 Garantizamos la flexibilización de precios a adecuada a la marca frente
de la competencia.

Producción promedio

horas turno dias horas

He=8 ×1 ×20 =160
turno dia mes mes

Producción total promedio = 1 lote/ 2.36 horas * 160 horas/mes = 67.8 lote/mes
= 68 lote/mes

Producción total promedio= 68 lotes/mes * 310 unidades/lote = 20400

unidades/mes

7. MERCADO/COMPETENCIA
PERÚ FASHION SAC busca captar su mercado potencial principalmente en
hombre y mujeres jóvenes en su mayoría que gusten del uso de polos de
algodón con diseños nacionales. El consumidor final al cual acudiremos serán
en prioridad los mayoristas y minoristas que se encargarán de la distribución o
venta de las prendas en centro comerciales y mercados zonales. Los
principales puntos de venta en donde existe una gran demanda de polos tanto
de hombre y mujer se detallarán en el siguiente cuadro realizado por el
Ministerio de Producción:
Mercado Potencial:

Se proyecta abarcar el 1% de la población

joven entre hombres y mujeres a nivel
nacional.

La oferta de mercado la cual se abarcará polos de algodón con diversos

diseños y sobre todo con calidad de exportación a un precio accesible en el
mercado que permita al producto darse a conocer.

En relación con la demanda de mercado se destaca el crecimiento poblacional

a nivel nacional, esta tasa de crecimiento se establece mediante un censo
nacional y se compara con años anteriores para obtener un indicador de
crecimiento poblacional. Por tal motivo, será un factor de consideración para
captación de los potenciales consumidores en la ciudad de Lima tanto en
hombre y mujeres que consuman polos.
La competencia y sus principales ventajas:

El mercado actual está conformado por diversidad de empresas que tienen la

finalidad captar la demanda del mercado, debido a ese interés ofrecen y
realizan estrategias para cumplir con la demanda ofreciendo más por menos, a
lo cual se puede denominar competencia, tanto en empresas nacionales como
extranjeras.

Se puede destacar como ventajas principales:

 Permanencia en el mercado
 Conocimiento del mercado objetivo
 Sistema de operaciones organizado y bajo control
 Respaldo económico y financiero

Los principales competidores para destacar son las empresas textiles

dedicados a confección de polos y comercializan a nivel nacional.

Se destacará los competidores directos e indirectos que se encuentren en el

mercado nacional en el rubro de confección de polos de algodón. Entre los
cuales destacan las siguientes empresas con su respectivo porcentaje de
participación en el mercado nacional:

Tomando en consideración nuestra meta el mercado objetivo se considera el

género, las edades y el nivel socioeconómico. Sin embargo, el mercado a
ingresar es tan competitivo que como meta se estima captar el 1% de los
posibles consumidores con una tasa anual de crecimiento de 0.7%.
 EDAD HOMBRE MUJERES TOTAL
8 -13 AÑOS 634500 753000 1387500
14-17 AÑOS 563000 761000 1324000

24- 50 AÑOS 984000 886000 1870000

TOTAL 2181500 2400000 4581500
2016 2181500 2400000 4581500
2017 x TC 1.6% 2202000 2420000 4622000
2018 x TC 1.6% 2223600 2442600 4666200
PARTICIPACION 1% 22236 24426 46662

Se estima para el primer año satisfacer la demanda del mercado en los

sectores A; B; C tanto en hombres y mujeres atacando el 1% establecido por el
mercado limeño con prendas confeccionadas por la empresa a un aproximado
de 22236 unidades en primer año

8. PROYECCIONES ADMINISTRATIVAS

La empresa iniciara en el mes de enero sus operaciones, luego de dar

conformidad sobre las gestiones de administración necesarias para cumplir con
las leyes del Estado. Además, se realizará una adecuación de la infraestructura
y equipamiento necesario para las capacitaciones de los colaboradores de la
empresa. Se cumplirán las siguientes labores con miras a desarrollar de
manera eficiente la producción:

 Proyecto con un financiamiento adecuado al rubro

 Infraestructura en constantes mejora
 Selección de personal
 Adquisición de maquinaria adecuada para el proceso productivo
 Instalación de maquinaria y conformidad de su buen uso
 Contratación de personal
 Compra de insumos
 Implementación de marcas
 Plan de Marketing y operaciones
 Inicio de ventas
Principales características del área de producción:

 Almacén de MP
 Almacén de productos terminados
 Oficina
 Baños hombres y mujeres
 Área de Corte
 Área de Moldeado
 Área de Recubridora
 Área de Estampado
 Área de Remallado
 Área de Acabado

Se detallará un cuadro con el equipamiento para oficina y taller de producción.

Unidades Equipamiento de oficina Precio Total

6 Computadoras, laptops S/2,500.00 S/15,000.00
3 Impresora recargable S/300.00 S/900.00
1 Radio para taller S/200.00 S/200.00
2 Muebles para pc S/600.00 S/1,200.00
15 Sillas ergonómicas S/120.00 S/1,800.00
1 Insumos de oficina S/1,600.00 S/1,600.00
1 Escritorio y silla para gerencia S/1,400.00 S/1,400.00
1 Cámara fotográfica S/1,200.00 S/1,200.00
    TOTAL S/23,300.00
       
unid OTRO EQUIPAMIENTO Precio Total
12 CABLE DE EXTENSION 10M S/14.00 S/168.00
4 Juego de andamios S/800.00 S/3,200.00
1 Otros gastos por instalación S/32.00 S/32.00
5 Fluorescente para taller S/25.00 S/125.00
6 Fluorescente para oficina S/30.00 S/180.00
1 Instalaciones eléctricas S/9,800.00 S/9,800.00
1 Instalaciones obras civiles S/4,900.00 S/4,900.00
    TOTAL S/18,405.00
total gastos en equipamiento S/41,705.00
unidades muebles y enseres Precio Total
S/
2 Computadora de escritorio 2,500.00 S/5,000.00
S/
2 Laptop 3,000.00 S/6,000.00
2 Impresora tinta liquida S/600.00 S/1,200.00
1 Radio S/400.00 S/400.00
1 Muebles de pc S/300.00 S/300.00
2 Sillas ergonómicas S/80.00 S/160.00
2 Escritorio y silla de gerencia S/150.00 S/300.00
2 Escritorio y silla para oficinas S/160.00 S/320.00
6 Lockers S/700.00 S/4,200.00
S/
30 Juegos de andamios S/600.00 18,000.00
1 Mesa de corte 1.58*4 cm S/500.00 S/500.00
1 Mesa empaquetado S/350.00 S/350.00
1 Mesa para remallado S/630.00 S/630.00
2 Mesa de acabado S/455.00 S/910.00
2 Mesa para estampado S/635.00 S/1,270.00

Unidades Equipos taller de maquinaria Precio Total

3 Cortadora S/1,600.00 S/4,800.00
S/
4 Maquina recta S/2,600.00 10,400.00
S/
5 Maquina recubridora S/2,200.00 11,000.00
5 Maquina etiquetadora S/1,500.00 S/7,500.00
5 Maquina remalladora S/600.00 S/3,000.00
5 Maquina moldeadora S/720.00 S/3,600.00
4 Plancha industrial S/320.00 S/1,280.00
S/
Total maquinas 41,580.00

Presupuesto de costos

Flujo de inversiones Año 0

Flujo de Intangibles S/. 8,234

Maquinaria y Equipo S/. 65,506
Mobiliario S/. 66,720
Mobiliario taller S/. 66,720
Construcción S/. 19,340
Otras Inversiones S/. 4,590
Capital de trabajo S/. 320,731
Flujo de inversiones S/. 551,841
 Capital de trabajo anual diario
costos fijos 600000 2500
Costos variables 3150000 6500
Ciclo efectivo de 45 días S/350,000.00

Mano de obra Directa Cantidad S/. mes Aguinaldo CTS

Maquinista 6 S/1,000 S/1,200 S/930
Habilitador 2 S/900 S/1,300 S/930
Estampadores 3 S/600 S/1,200 S/930
Total de mano de obra Directa   S/2,500 S/3,700 S/2,790

Se detallará los costos unitarios que intervienen en la producción de polos de

algodón, así como los materiales empleados para los procesos productivos y la
elaboración del producto.

Costos de producción unitario

Costos variables en soles Costo por una Cant x unid S/. Costos total
Bolsa polipropileno de baja densidad S/8.00 0.05 S/1.00 S/0.05
Cartón Corrugado 1,2 x 23 m S/22.00 0.9 S/0.25 S/0.23
Cinta Adhesivas S/3.00 0.04 S/0.02 S/0.00
Cinta de embalaje x 100 m S/5.00 0.05 S/0.15 S/0.01
Código de barras Precie Ticket impreso x 1000 S/13.00 0.023 S/2.00 S/0.05
Etiquetas autoadhesivas PVC x 1000 S/16.00 0.018 S/2.00 S/0.04
Etiqueta Poliamidas por rollo de 1000 S/9.00 0.009 S/2.00 S/0.02
Hag Tag por caja de 1000 S/24.00 0.022 S/1.00 S/0.02
Hilo de coser algodón 40/1 en conos 3.3 kg unidad S/30.00 0.015 S/23.00 S/0.35
Mobilon Cinta de 1/4" Carrete x 27 m S/12.00 1.8 S/0.01 S/0.02
Mobilon de 1.5 mm para remalles carrete S/22.00 1 S/0.25 S/0.25
Bolsa de despacho por 100 S/25.00 0.07 S/0.25 S/0.02
Tela Jersey algodón Pima siliconeado 30/1 x kg S/38.00 6.54 S/1.00 S/6.54
Elástico por metro 1/4" x 26 S/12.00 0.5 S/0.50 S/0.25
Tinta de estampado x kg S/65.00 1.14 S/1.00 S/1.14
Broches o Botones x 100 S/9.00 0.09 S/4.00 S/0.36
Total de costos variables por unidad S/313.00   S/38.43 S/9.33

Costos fijos personal de oficina

Mano de obra Indirecta Cantidad S/. mes Aguinaldo CTS
Administrador - Gerente 1 S/3,000 S/6,000 S/2,200
Asistente Administrativo 1 S/2,500 S/6,000 S/2,200
Jefe de Taller 1 S/2,300 S/6,000 S/2,200
Jefe de Ventas 1 S/2,300 S/6,000 S/2,200
Vendedores 3 S/980 S/2,000 S/930
Diseñador 2 S/1,200 S/2,500 S/1,300
Contador 1 S/1,200 S/3,000 S/1,500
Total de mano de obra indirecta   S/13,480 S/31,500 S/12,530

Costos fijos servicios básicos

Servicios Mensual
Energía eléctrica S/600
Agua S/300
Telefonía fija S/150
Internet S/200
Página web, diseño y mantenimiento S/1,500
Alquiler de local S/3,000
Otros (movilidades, viáticos, etc) S/1,200
Mantenimiento de local (Limpieza, pintura, etc.) S/6,000
Total de servicios S/12,950

Los costos fijos de mantenimiento se consideran dentro de los servicios como

fijos, la empresa dispondrá de contratar un personal de limpieza para el local,
incluido el taller y oficinas con un costo de 5000 soles mensuales.

La depreciación anual de los bienes según SUNAT está establecida por norma
en el reglamento de la ley de impuesto a la renta detallado en el siguiente
cuadro, el cual servirá para verificar la durabilidad de la maquinaria.
 Según los porcentajes establecidos por SUNAT se determina la depreciación
según su calificación detallada en la tabla:

Vida Útil
Activos fijos Costo S/. Años Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor Residual

Maquinaria y Equipo 75000 15 S/6,800 S/6,800 S/6,800 S/6,800 S/6,800 S/34,000

Mobiliario 65000 6 S/16,000 S/16,000 S/16,000 S/16,000 S/16,000 S/0

Equipos informáticos 80000 8 S/18,000 S/18,000 S/18,000     S/0

Total S/220,000   S/40,800 S/40,800 S/40,800 S/22,800 S/22,800 S/34,000

Proyecciones financieras
Ingresos Anuales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/2,160,000 S/2,227,440 S/4,326,360 S/4,566,000 S/4,704,000

Ingresos Mensuales Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas S/180,000 S/185,620 S/360,530 S/380,500 S/392,000

Ingresos de todo el periodo Año 1 al año 5

Ventas S/17,983,800

Costos de producción

Margen Bruto y Añ
Operativo o0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
S/ S/ S/ S/ S/ S/
2,160,00 2,227,440 4,326,360 4,566,00 4,704,000 17,983,80
Ventas   0.00 .00 .00 0.00 .00 0.00
-S/ -S/ -S/ S/ -S/ -S/
Costo de Ventas o 802,600. 962,000.0 1,321,000 1,350,00 1,465,300 3,200,900.
Producción   00 0 .00 0.00 .00 00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
1,357,40 1,265,440 3,005,360 5,916,00 3,238,700 14,782,90
Utilidad Bruta   0.00 .00 .00 0.00 .00 0.00
 Margen bruto y operativo

Margen Bruto y
Operativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 2,160,000.00 2,827,440.00 4,326,360.00 4,566,000.00 7,704,000.00 21,583,800.00
Costo de Ventas o -S/ -S/ -S/ S/ -S/ -S/
Producción 802,600.00 962,000.00 1,321,000.00 1,350,000.00 1,555,300.00 3,290,900.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 1,357,400.00 1,865,440.00 3,005,360.00 5,916,000.00 6,148,700.00 18,292,900.00
-S/
Costos Fijos -430,560 -463,250 -486,986 -496,825 -498,563 2,376,184.00
Depreciación -37,560 -37,800 -39,000 -45,600 -48,000 -S/207,960.00
-S/
Gastos Ventas -215,630 -321,120 -325,000 -333,000 -361,000 1,555,750.00
Gastos Administrativo -110,230 -162,560 -165,000 -186,222 -192,330 -S/816,342.00
-S/
Gastos de Operación -365,000 -360,000 -563,000 -588,620 -623,000 2,499,620.00
S/
Utilidad Operativa S/198,420 S/520,710 S/1,426,374 S/4,265,733 S/4,425,807 10,837,044.00

PROYECCIONES FINANCIERAS

El presente proyecto cuenta con un financiamiento otorgado por la agencia

bancaria Scotiabank que cubrirá el costo de inversión, este se necesitará para
la compra de maquinaria faltante, además se cuenta con un inicial del 10%
para el préstamo a plazo de 1 año por pagar.
 FLUJO DE CAJA ECONOMICO AL AÑO

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

1,120,000.0 1,530,060.0
SALDO INICIAL 1,103,862.00 1,105,000.00 0 0 1,890,000.00 1,900,000.00 2,100,000.00
2,190,000.0 2,195,000.0
VENTAS AL CONTADO 2,160,000.00 2,180,000.00 0 0 2,200,000.00 2,220,000.00 2,600,000.00
1,300,000.0 1,333,000.0
VENTAS AL CREDITO 1,263,000.00 1,265,000.00 0 0 1,620,000.00 1,650,000.00 1,800,000.00

4,610,000.0 5,058,060.0
TOTAL INGRESOS S/. 4,526,862.00 4,550,000.00 0 0 5,710,000.00 5,770,000.00 6,500,000.00
               

EGRESOS
854,000.0 855,000.0
PAGO PROVEEDORES 852,000.00 853,000.00 0 0 856,000.00 858,000.00 860,000.00
620,000.0 625,000.0
COMPRA DE MERCADERIAS 600,000.00 610,000.00 0 0 630,000.00 650,000.00 660,000.00
856,000.0 857,000.0
PAGO DE REMUNERACIONES 850,000.00 855,000.00 0 0 888,000.00 900,000.00 910,000.00
22,000.0 230,000.0
PAGO DE TRIBUTOS 20,000.00 21,000.00 0 0 235,000.00 240,000.00 242,000.00
131,000.0 133,000.0
SERVICIOS BASICOS 12,950.00 12,955.00 0 0 135,000.00 140,000.00 142,000.00
12,000.0 145,000.0
FLETES 10,000.00 11,000.00 0 0 146,000.00 148,000.00 150,000.00
14,000.0 15,000.0
COMBUSTIBLES 12,000.00 13,000.00 0 0 15,500.00 18,000.00 23,000.00
42,300.0 45,000.0
PAGO DE MAQUINARIA 41,580.00 42,000.00 0 0 53,000.00 58,000.00 60,000.00
3,200.0 3,300.0
FLETES 3,000.00 3,100.00 0 0 3,400.00 4,000.00 4,200.00
65,300.0 66,000.0
PAGO DE ALQUILER 60,000.00 62,000.00 0 0 67,000.00 70,000.00 72,000.00
17,000.0 18,000.0
PLANILLAS 15,000.00 16,000.00 0 0 19,000.00 23,000.00 26,000.00
870,000.0 872,000.0
INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA 860,000.00 862,200.00 0 0 878,000.00 888,000.00 900,000.00
45,000.0 47,000.0
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,800.00 41,000.00 0 0 48,000.00 50,000.00 56,000.00
8,000.0 8,500.0
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 6,000.00 7,000.00 0 0 8,600.00 8,650.00 8,900.00
856,000.0 857,000.0
MUEBLES Y ENSERES 850,000.00 851,000.00 0 0 858,000.00 856,900.00 857,000.00
43,000.0 44,000.0
PAGO DE PUBLICIDAD 40,000.00 42,000.00 0 0 45,000.00 45,500.00 46,000.00
52,000.0 53,000.0
MANTENIMIENTO MAQUINARIA 50,000.00 51,000.00 0 0 54,000.00 54,500.00 56,000.00
4,510,800.0 4,873,800.0
TOTAL, EGRESOS S/. 4,323,330.00 4,353,255.00 0 0 4,939,500.00 5,012,550.00 5,073,100.00
               

99,200.0 184,260.0
SUPERAVIT DE CAJA S/. 203,532.00 196,745.00 0 0 770,500.00 757,450.00 1,426,900.00
o DEFICIT DE CAJA              
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2,802,000.0 3,210,000.0
2,120,000.00 2,122,000.00 2,456,000.00 0 0
2,900,000.0 3,200,000.0
2,663,000.00 2,800,000.00 2,850,000.00 0 0
2,110,000.0 3,100,000.0
1,850,000.00 1,950,000.00 2,100,000.00 0 0

7,812,000.0 9,510,000.0
6,633,000.00 6,872,000.00 7,406,000.00 0 0
         

900,000.0 920,000.0
862,000.00 870,000.00 890,000.00 0 0
750,000.0 780,000.0
680,000.00 700,000.00 720,000.00 0 0
942,000.0 945,000.0
920,000.00 935,000.00 940,000.00 0 0
280,000.0 290,000.0
250,000.00 252,000.00 260,000.00 0 0
150,000.0 156,000.0
145,000.00 146,500.00 148,000.00 0 0
280,000.0 350,000.0
190,000.00 210,000.00 260,000.00 0 0
35,000.0 38,000.0
25,000.00 26,000.00 28,600.00 0 0
75,000.0 85,500.0
62,000.00 64,000.00 65,000.00 0 0
5,600.0 6,200.0
4,600.00 4,800.00 4,900.00 0 0
86,000.0 95,000.0
75,000.00 78,500.00 79,000.00 0 0
42,500.0 45,000.0
35,000.00 36,000.00 38,500.00 0 0
990,000.0 995,000.0
920,000.00 950,000.00 960,000.00 0 0
64,000.0 75,050.0
59,000.00 62,000.00 63,500.00 0 0
13,000.0 24,000.0
9,000.00 10,000.00 12,500.00 0 0
862,000.0 863,000.0
858,000.00 859,000.00 860,000.00 0 0
50,000.0 52,000.0
47,000.00 47,500.00 48,000.00 0 0
62,000.0 65,200.0
57,000.00 58,000.00 60,000.00 0 0
5,587,100.0 5,784,950.0
5,198,600.00 5,309,300.00 5,438,000.00 0 0
         

2,224,900.0 3,725,050.0
1,434,400.00 1,562,700.00 1,968,000.00 0 0
         
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO AL AÑO

INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

1,120,000.0 1,530,060.0
SALDO INICIAL 1,103,862.00 1,105,000.00 0 0 1,890,000.00 1,900,000.00
2,190,000.0 2,195,000.0
VENTAS AL CONTADO 2,160,000.00 2,180,000.00 0 0 2,200,000.00 2,220,000.00
1,300,000.0 1,333,000.0
VENTAS AL CREDITO 1,263,000.00 1,265,000.00 0 0 1,620,000.00 1,650,000.00
PRESTAMO BANCARIO 154,470.00

4,610,000.0 5,058,060.0
TOTAL INGRESOS S/. 4,681,332.00 4,550,000.00 0 0 5,710,000.00 5,770,000.00
             

EGRESOS
854,000.0 855,000.0
PAGO PROVEEDORES 852,000.00 853,000.00 0 0 856,000.00 858,000.00
620,000.0 625,000.0
COMPRA DE MERCADERIAS 600,000.00 610,000.00 0 0 630,000.00 650,000.00
856,000.0 857,000.0
PAGO DE REMUNERACIONES 850,000.00 855,000.00 0 0 888,000.00 900,000.00
22,000.0 230,000.0
PAGO DE TRIBUTOS 20,000.00 21,000.00 0 0 235,000.00 240,000.00
131,000.0 133,000.0
SERVICIOS BASICOS 12,950.00 12,955.00 0 0 135,000.00 140,000.00
12,000.0 145,000.0
FLETES 10,000.00 11,000.00 0 0 146,000.00 148,000.00
14,000.0 15,000.0
COMBUSTIBLES 12,000.00 13,000.00 0 0 15,500.00 18,000.00
42,300.0 45,000.0
PAGO DE MAQUINARIA 41,580.00 42,000.00 0 0 53,000.00 58,000.00
3,200.0 3,300.0
FLETES 3,000.00 3,100.00 0 0 3,400.00 4,000.00
65,300.0 66,000.0
PAGO DE ALQUILER 60,000.00 62,000.00 0 0 67,000.00 70,000.00
17,000.0 18,000.0
PLANILLAS 15,000.00 16,000.00 0 0 19,000.00 23,000.00
870,000.0 872,000.0
INMUEBLES E INFRAESTRUCTURA 860,000.00 862,200.00 0 0 878,000.00 888,000.00
45,000.0 47,000.0
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,800.00 41,000.00 0 0 48,000.00 50,000.00
8,000.0 8,500.0
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 6,000.00 7,000.00 0 0 8,600.00 8,650.00
856,000.0 857,000.0
MUEBLES Y ENSERES 850,000.00 851,000.00 0 0 858,000.00 856,900.00
43,000.0 44,000.0
PAGO DE PUBLICIDAD 40,000.00 42,000.00 0 0 45,000.00 45,500.00
52,000.0 53,000.0
MANTENIMIENTO MAQUINARIA 50,000.00 51,000.00 0 0 54,000.00 54,500.00
ADQUISICION DE …..
14,162.0 14,162.0
AMORTIZACION DE PRESTAMO 14,162.00 0 0 14,162.00 14,162.00

4,524,962.0 4,887,962.0
TOTAL, EGRESOS S/. 4,323,330.00 4,367,417.00 0 0 4,953,662.00 5,026,712.00
             

FLUJO FINANCIERO DE CAJA 85,038.0 170,098.0

S/. 358,002.00 182,583.00 0 0 756,338.00 743,288.00
             
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2,802,000.0 3,210,000.0
2,100,000.00 2,120,000.00 2,122,000.00 2,456,000.00 0 0
2,900,000.0 3,200,000.0
2,600,000.00 2,663,000.00 2,800,000.00 2,850,000.00 0 0
2,110,000.0 3,100,000.0
1,800,000.00 1,850,000.00 1,950,000.00 2,100,000.00 0 0

7,812,000.0 9,510,000.0
6,500,000.00 6,633,000.00 6,872,000.00 7,406,000.00 0 0
           

900,000.0 920,000.0
860,000.00 862,000.00 870,000.00 890,000.00 0 0
750,000.0 780,000.0
660,000.00 680,000.00 700,000.00 720,000.00 0 0
942,000.0 945,000.0
910,000.00 920,000.00 935,000.00 940,000.00 0 0
280,000.0 290,000.0
242,000.00 250,000.00 252,000.00 260,000.00 0 0
150,000.0 156,000.0
142,000.00 145,000.00 146,500.00 148,000.00 0 0
280,000.0 350,000.0
150,000.00 190,000.00 210,000.00 260,000.00 0 0
35,000.0 38,000.0
23,000.00 25,000.00 26,000.00 28,600.00 0 0
75,000.0 85,500.0
60,000.00 62,000.00 64,000.00 65,000.00 0 0
5,600.0 6,200.0
4,200.00 4,600.00 4,800.00 4,900.00 0 0
86,000.0 95,000.0
72,000.00 75,000.00 78,500.00 79,000.00 0 0
42,500.0 45,000.0
26,000.00 35,000.00 36,000.00 38,500.00 0 0
990,000.0 995,000.0
900,000.00 920,000.00 950,000.00 960,000.00 0 0
64,000.0 75,050.0
56,000.00 59,000.00 62,000.00 63,500.00 0 0
13,000.0 24,000.0
8,900.00 9,000.00 10,000.00 12,500.00 0 0
862,000.0 863,000.0
857,000.00 858,000.00 859,000.00 860,000.00 0 0
50,000.0 52,000.0
46,000.00 47,000.00 47,500.00 48,000.00 0 0
62,000.0 65,200.0
56,000.00 57,000.00 58,000.00 60,000.00 0 0

14,162.0 14,162.0
14,162.00 14,162.00 14,162.00 14,162.00 0 0

5,601,262.0 5,799,112.0
5,087,262.00 5,212,762.00 5,323,462.00 5,452,162.00 0 0
           

2,210,738.0 3,710,888.0
1,412,738.00 1,420,238.00 1,548,538.00 1,953,838.00 0 0
           
9. PROPUESTA ECONÓMICA

PERUFASHION SAC
Estado de costo de producción anual de PERU FASHION SAC

Presenta la siguiente informacion del periodo Febrero 2021 .

MATERIA PRIMA COMPRADA 6,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA 3,000.00
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 20,000.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 2,000.00
PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL 900.00
PRODUCTOS EN PROCESO FINAL 500.00
depreciacion 80.00
materia prima indirecta 500.00
servicios de fabricacion 100.00
mano de obra indirecta 2,000.00
mantenimiento 100.00
seguros 84.00
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

Inventario Inicial de materia Prima 20,000.00

+ Compras de Materiales Directos 6,000.00
Costos de materiales directos disponibles para su uso 26,000.00

- Inventario Final de Materia Prima 2,000.00

MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 24,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA 3,000.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

materia prima indirecta 500.00
mano de obra indirecta 2,000.00
servicios de fabricacion 100.00
mantenimiento 100.00
depreciacion 80.00
seguro 84.00
COSTOS INDIRECTOS 2,864.00
TOTAL COSTOS DE FABRICACION DEL PERIODO 29,864.00

+ Inventario Inicial de productos en proceso 900.00

COSTOS DE FABRICACION TOTALES DISPONIBLES 30,764.00

- Invventario Final de productos en proceso 500.00

COSTO DE MERCADERIA FABRICADAS
O ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO 31,264.00
 Margen Bruto y
Operativo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ventas 2,160,000.00 2,827,440.00 4,326,360.00 4,566,000.00 7,704,000.00 21,583,800.00
Costo de Ventas o -S/ -S/ S/ -S/ -S/
Producción -S/31,264.00 962,000.00 1,321,000.00 1,350,000.00 1,555,300.00 3,290,900.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Bruta 2,128,736.00 1,865,440.00 3,005,360.00 5,916,000.00 6,148,700.00 18,292,900.00
-S/
Costos Fijos -430,560 -463,250 -486,986 -496,825 -498,563 2,376,184.00
Depreciación -37,560 -37,800 -39,000 -45,600 -48,000 -S/207,960.00
-S/
Gastos Ventas -215,630 -321,120 -325,000 -333,000 -361,000 1,555,750.00
Gastos Administrativo -110,230 -162,560 -165,000 -186,222 -192,330 -S/816,342.00
-S/
Gastos de Operación -365,000 -360,000 -563,000 -588,620 -623,000 2,499,620.00
S/
Utilidad Operativa S/969,756 S/520,710 S/1,426,374 S/4,265,733 S/4,425,807 10,837,044.00

10. CRONOGRAMA TENTATIVO DE EJECUCIÓN

Las principales actividades para realizar se enfocarán en lograr la calidad del

producto, mediante el estudio de mercado adecuado para el rubro, asesorías y
seguimiento de los procesos productivos logrando su efectividad. El
seguimiento será anual como se detalla en la siguiente tabla:
11. CONCLUSIONES

En relación con el desarrollo del proyecto y su análisis en cada capítulo se

concluye que:

 La tasa de crecimiento del rubro textil a nivel nacional es del 1.6%, crece
a nivel de tendencia y oportunidad para el mercado, esto nos da una
orientación de que posibles consideraciones se tienen para ser
competentes para el consumidor.
 Se debe tener en cuenta la optimización del flujo productivo dentro de
las áreas en la empresa, esto permitirá mejorar el nivel de producción en
tiempo y valorizar el costo, tener un buen control de ese factor logrará
una mejora a nivel productivo.