PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

DETALLE 2020 2021 2022 2023

Inventario final 300 260 220 250
Ventas (+) 1,987,500 2,200,500 2,481,500 2,268,500
Inventario inicial (-) 3,200 2,500 2,500 1,450
Costo Unitario 7,950 8,000 12,000 10,000
PRESUPUESTO TOTAL 1,984,600 2,198,260 2,479,220 2,267,300
PRESUPUESTO DE VENTAS 8,250 8,260 12,220 10,250

PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2020 2021 2022 2023
Unidades 300 260 220 250
Precio de venta 7,950 8,000 12,000 10,000
TOTAL 8,250 8,260 12,220 10,250

PRESUPUESTO DE COMPRAS
AÑO 2020 2021 2022 2023
Unidades 300 340 370 400
Precio de compra 9,990 9,990 9,990 9,990
TOTAL 10,290 10,330 10,360 10,390

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

concepto presupuesto mensual presupuesto anual
Salarios $ 8,000,000 $ 85,000,000
Servicios público $ 1,000,000 $ 12,000,000
Útiles de oficina y papelería $ 100,000 $ 1,300,000
Arrendamiento $ 1,800,000 $ 1,800,000
Seguros $ 20.00.000 $ 21,600.00

DEPRECIACIÓN
Conceptos monto años de vida útil Dep/año
Maquinaria $ 100,000,000 10 $ 4,000,000
Acondicionamiento $ 15,000,000 20 $ 15,000,000
Mobiliario $ 15,400,000 10 $ 1,540,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO )

CONCEPTO/MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INGRESOS
CUOTAS POR COBRAR $ 120,000,000 $ 160,000,000 $ 140,000,000 $ 180,000,000
TOTAL INGRESOS $ 120,000,000 $ 160,000,000 $ 140,000,000 $ 180,000,000

EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR $ 120,000,000 $ 180,000,000 $ 125,000,000 $ 175,000,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 8,900,000 $ 8,900,000 $ 8,900,000 $ 8,900,000
GASTOS DE VENTAS $ 7,800,000 $ 7,800,000 $ 7,800,000 $ 7,800,000
PAGO DE IMPUESTOS $ 135,100,000 $ 135,100,000 $ 135,100,000 $ 135,100,000
TOTAL DE EGRESOS $ 271,800,000 $ 331,800,000 $ 276,800,000 $ 326,800,000

FLUJO DE CAJA $ 84,870,000 $ 94,750,000 $ 91,750,000 $ 89,670,000

PRESUPUESTO OPERATIVO
LINEA MATERIALES 2021 2022 2023
Lona, Nylon, cabuya y
Bolso dama $8,000,000 $15,000,000 $9,000,000
material sintético
Morrales Lona, combinado cuero $7,000,000 $10,500,000 $5,000,000
Bolsos y morrales
Varios $12,000,000 $ 22.800.00 $15,000,000
personalizados
 Totales ventas $27,000,000 $48,300,000 $29,000,000

PRESUPUESTO OPERATIVO
LINEA MATERIALES 2021 2022 2023
Mecha encerada.
Moldes transparentes.
Velas Colorante líquido. $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 5,000,000
Desmoldante para velas.
Espátulas de madera.
Recipiente, válvula, gas
Spray propelente, tubo de $ 3,000,000 $ 5,500,000 $ 7,000,000
salida.
Polietilentereftalato PET.
Polietileno de alta
Envasado densidad (PEAD). $ 3,500,000 6500000 $ 8,000,000
Policloruro vinilo PVC.
Polipropileno PP.
Esencia aromática.
Plástico.
Ambientador Atomizador. $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 5,000,000
Agua.
Bicarbonato de sodio
Plástico y tecnología:
Galon/Litron $ 5,000,000 $ 6,500,000 $ 8,000,000
Coche solar casero.
Totales ventas $ 15,500,000 $ 24,500,000 $ 33,000,000

PRONOSTICO DE VENTAS
AÑO 2020 2021 2022 2023
Unidades 300 260 220 250
Precio de venta 7,950 8,000 12,000 10,000
Mensual $ 1,987,500 $ 2,200,500 $ 2,481,500 $ 2,268,500
ANUAL $ 23,850,000 $ 26,406,000 $ 29,778,000 $ 27,222,000

FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)

AÑOS
CONCEPTO
2020 2021 2022 2023
Inversión Fija 46,728,972 45,728,972 4,350,000 40,000,000
Capital de trabajo 45,000,000 46,000,000 45,000,000 46,000,000
Valor Residual
Flujo Neto de Inversión 91,728,972 91,728,972 49,350,000 86,000,000

INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AÑOS
CONCEPTO
2020 2021 2022 2023
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo 100,000,000
Mobiliario y decoración 15,400,000
Muebles y equipos de oficina 160,000
115,560,000
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales 8,900,000 9,000,000
Obras físicas instalación 11,000,000
Capital de trabajo 7,022,694 7,500,000 7,800,000 7,800,000
TOTAL INVERSIONES 26,922,694 16,500,000 7,800,000 7,800,000

ANÁLISIS DE INGRESO
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023
Velas 36,240,000 39,050,000 51,600,000 77,250,000
Spray 32,730,000 35,850,000 36,400,000 51,600,000
Envasado 35,240,000 36,650,000 38,060,000 39,470,000
Ambientador 36,330,000 38,700,000 41,070,000 43,440,000
Galon/Litron 58,470,000 61,000,000 63,530,000 66,060,000
TOTAL VENTA 199,010,000 211,250,000 230,660,000 277,820,000
I.G.V. de Ventas 39,021,569 41,421,569 45,227,451 54,474,510
VENTA CON I.G.V. 238,031,569 252,671,569 275,887,451 332,294,510

COSTOS OPERACIONALES
AÑOS
CONCEPTO
2020 2021 2022 2023
Costos de producción 84,870,000 82,600,000 80,330,000 78,060,000
Gastos administrativos 106,800,000 106,800,000 105,600,000 104,400,000
Gastos de venta 23,850,000 23,850,000 23,850,000 23,850,000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 215,520,000 213,250,000 209,780,000 206,310,000

Estructura de Financiamiento.
Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo 46,728,972 47,750,000 1,021,028
Activos Intangibles 35,781,500 35,781,500
Gastos Pre Operativos 84,870,000 56,954,000 27,916,000
Capital de Trabajo 26,922,694 26,922,694
194,303,166 104,704,000 89,599,166