PROYECCIÓN DE CRECIMIENTO POBLACIONAL

AÑO POBLACIÓN
2007 612489
2008 621676
2009 631001
2010 640467
2011 650073
2012 659825
2013 669722
2014 679768
2015 689964
2016 700314
Tasa de crecimiento poblacional de Ayacucho es de 1.5%

DETERMINACION DE LA CANTIDAD DEMANDADA

CARACTERÍSTICA

Nivel Socio Económico A, B y C

Segmentación Geográfica Cinco distritos de la provincia de Huamanga
(Ayacucho, San juan Bautista, Carmen Alto,Jesús de Nazareno y Andres Avelino
Caceres)
Edad (15 a 50 años)

Fuente: INEI – 2016 Y (APEIM 2015)* Nivel de confianza al 95% p=0.5)

FACTOR DE SEGMENTACIÓN:
FS= (0.155)*(0.297)*(0.517)= 0.024 0.024
POBLACIÓN SEGMENTADA:

Población Segmentada= 700314*(0.024) 16808

AÑO POBLACIÓN POTENCIAL TABLA N° 01 ¿Usted consume choc

2016 6723

Población potencial = Población Segmentada x (%SÍ)

18908 X 0.4
6723 TABLA N° 02 : ¿Usted consum

AÑO POBLACIÓN OBJETIVO

2016 2555
 Población Objetivo = Población Potencial (%DEFINITIVAMENTE SI)
Poblacion
Objetivo = 4968 x 0.38
Poblacion
Objetivo = 2555

f:frecuencia de compra veces mensual 2

q:cantidad de compra por vez mensual gr 250

Cantidad Demandada mensual (gr)

Q=poblacion objetivo*f*q
Q= 1277372

cantidad demandada anual (gr) 15328468

MANDADA

REPRESENTACION
EN (%)
15.5%

29.7%

51.7%

ABLA N° 01 ¿Usted consume chocolate?

Respuesta %
SI 40%
NO 60%
TOTAL % 100

TABLA N° 02 : ¿Usted consumiría Chocolates Personalizados?

Consumo %
definitivamente si 38
probablemente si 42
no se 9
probablemente no 7
definitivamente no 2
 TOTAL % 100

(%DEFINITIVAMENTE SI)
 CANTIDAD DEMANDADA DE CHOCOLATE ANUAL (gr)

Cantidad
n Año N°persona
Demandada (gr)
0 2016 2555 15328468
1 2017 2593 15558395
2 2018 2632 15791771
3 2019 2671 16028648
4 2020 2712 16269077
5 2021 2752 16513113
Fuente: elaboración propia

Tasa de crecimiento poblacional del distrito de ayacucho 1.5%

 DETERMINACION DE LA CANTI

Cantidad Ofertada
n Año (gr)
0 2016 6230160
1 2016 6298692
2 2016 6367977
3 2016 6438025
4 2016 6508843
5 2016 6580441
Fuente: elaboracion propia

competencia indirecta

ROMIS (ventas diarias)

MARCA(chocolate) Columna1 PESO (gr) PRECIO (s/) CANTIDAD (cajas)

MI DULCE SECRETO 220 12 2
LICORINA 240 18 2
LA IBERICA 110 15 14
BOUQUET 110 13.5 3
LA LUNA DE MIEL 140 16.5 2
DUCE ILUSION 200 27 1
CAREZA 210 13.5 1
CUORE 110 13.5 2
AMOR ETERNO 160 15 2

MAXXIS (ventas diarias)

MARCA(chocolate) Columna1 PESO (gr) PRECIO (s/) CANTIDAD (cajas)

GINNON 153 15 10
VIZZIO 189 21 15
CASTAÑA MIA 250 22 8
CHOCOLATE TRES MARIAS 195 16.5 5

GOLD MARKET (ventas diarias)

MARCA(chocolate) PESO (gr) PRECIO (s/) CANTIDAD (cajas)

BOMBONES 162 15.5 4
LA LUNA DE MIEL 140 18 6
CUORE 110 15 2
BOUQUET 110 16 7
CAREZA 210 14 5

VALKIS(ventas diarias)
MARCA(chocolate) PESO (gr) PRECIO (s/) CANTIDAD (cajas)
PRINCESA 128 10 5
SUBLIME 120 10 6
CORAZON 280 19 2
MONT BLACK 166 18 3

PRODUCCION DE PRINCIPALES PRODUCTOS

PRODUCTOS U.M. 2009 2010
CHOCOLATES DIVERSOS MIL TM 7.32 5.24
COCOA MIL TM 4.6 4
CARAEMELOS DIVERSOS MIL TM 6.54 5.87
Fuente: Oficina de estadistica- OGIER-MITINCI

CD LN CD COCOA LN COCOA CD
7.32 1.9906103279732 4.6 1.5260563035 6.54
5.24 1.656321498333 4 1.38629436112 5.87
6.99 1.9444805562457 5.45 1.69561560868 5.52
9.51 2.2523438765573 8.32 2.11866225483 5.73
9.28 2.2278615467981 5.19 1.64673369718 6.48
7.96 2.0744289998563 3.59 1.2781522025 4.82

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlació0.5970928921157
Coeficiente de determina 0.356519921815
R^2 ajustado 0.1956499022688
Error típico 0.1960275129975
Observaciones 6

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertadSuma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F
Regresión 1 0.085161391328 0.08516139133 2.21619866038839
Residuos 4 0.153707143408 0.03842678585
Total 5 0.238868534736
 Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad
Intercepción 1.7801834517817 0.182491683112 9.75487442181 0.0006186352843837
Variable X 1 0.0697593378606 0.04685953835 1.48869024998 0.210798417433213

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlació0.0063737428048
Coeficiente de determina4.062459734E-05
R^2 ajustado -0.249949219253
Error típico 0.3296212778265
Observaciones 6

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertadSuma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F
Regresión 1 1.76561976E-05 1.7656198E-05 0.0001625049910645
Residuos 4 0.434600747184 0.1086501868
Total 5 0.434618403382

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad

Intercepción 1.6121013230311 0.306860709807 5.2535279738 0.0062820939232131
Variable X 1 -0.001004452876 0.078794556301 -0.0127477445 0.990439515258252

Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlació0.5644224253822
Coeficiente de determina0.3185726742743
R^2 ajustado 0.1482158428429
Error típico 0.1041740027672
Observaciones 6

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertadSuma de cuadrados
Promedio de los cuadrados F
Regresión 1 0.020294000698 0.0202940007 1.87003169522186
Residuos 4 0.04340889141 0.01085222285
Total 5 0.063702892108

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad

Intercepción 1.8764180268275 0.096980718731 19.3483617299 4.206101719441E-05
Variable X 1 -0.034053739629 0.024902349691 -1.367491022 0.243271142663907
TERMINACION DE LA CANTIDAD OFERTADA

para proyectar la cantidad ofertada se tomo encuenta la tasa de crecimiento

promedio del la produccion de chocolate,cocoa y caramelos en PERU igual a 1.1%

CANTIDAD VENDIDA DE CHOCOLATE DIARIO

MARCA(chocolate) Columna1 ROMIS (gr) MAXXIS (gr) GOLD MARKET (gr)
MI DULCE SECRETO 440 1530 648
LICORINA 480 2835 840
LA IBERICA 1540 2000 220
BOUQUET 330 975 770
LA LUNA DE MIEL 280 0 1050
DUCE ILUSION 200 0 0
CAREZA 210 0 0
CUORE 220 0 0
AMOR ETERNO 320 0 0
TOTAL 4020 7340 3528

MATRIZ DE OFERTA

N° NOMRE DE LA EMPRESA LOCALIZACION

1 ROMIS Jr. 28 de julio N° 236
2 MAXXIS Jr. 28 de julio N° 100
3 GOLD MARKET Jr. Asamblea N° 151
4 VALKIS Calle Nazarenas N° 241
 cantidad vendida diaria total(gr) por la competencia
cantidad vendida mensual total(gr) por la competencia
cantidad vendidad anual gr (Q) por la competencia

2011 2012 2013 2014

6.99 9.51 9.28 7.96 TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO
5.45 8.32 5.19 3.59 0.0115670484519712
5.52 5.73 6.48 4.82

LN CD TIEMPO
1.8779371655 1
1.7698546338 2
1.7083778603 3
1.7457155307 4
1.8687205104 5
1.5727739281 6

Valor crítico de F
0.2107984174
 Inferior 95% Superior 95% Inferior 95.0% Superior 95.0%
1.2735053115 2.28686159209737 1.2735053115 2.2868615921
-0.060343598 0.199862273745046 -0.060343598 0.1998622737

Valor crítico de F
0.9904395153

Inferior 95% Superior 95% Inferior 95.0% Superior 95.0%

0.7601194073 2.46408323875204 0.7601194073 2.4640832388
-0.219773213 0.217764307281885 -0.219773213 0.2177643073

Valor crítico de F
0.2432711427

Inferior 95% Superior 95% Inferior 95.0% Superior 95.0%

1.607156385 2.14567966864611 1.607156385 2.1456796686
-0.1031937465 0.0350862672789637 -0.103193747 0.0350862673
VALKIS (gr)
640
720
560
498
0
0
0
0
0
2418

CANALES DE DIST MEDIOS PUBLICITARIOS CAP. INSTALADA(gr)

bodega-consumidor radio,ref personal 4020
bodega-consumidor ref. personal 7340
bodega-consumidor ref. personal 3528
bodega-consumidor ref. personal 2418
 17306
519180
6230160

ECIMIENTO PROMEDIO
 DETERMINACION DE LA DEMANDA INSATISFE

CUADRO N° 09
DEMANDA INSATISFECHA DE CHOCOLATE (gr)

Año Demanda Oferta Brecha Objetivo

2016 15328468 6230160 9098308 1819662

2017 15558395 6298692 9259703 1851941
2018 15791771 6367977 9423794 2827138
2019 16028648 6438025 9590622 2877187
2020 16269077 6508843 9760234 3904094
2021 16513113 6580441 9932673 3973069

en el corto plazo (2016 - 2017) nuestro objetivo sera cubrir el 20% de la demanda insatisfecha.
en el median plazo (2018 - 2019) nuestro objetivo sera cubrir el 30% de la demanda insatisfecha.
en el largo plazo (2020-2021) nuestro objetivo sera cubrir el 40% de la demanda insatisfecha.
LA DEMANDA INSATISFECHA

CUADRO N° 10 CUADRO N° 11
DETERMINACION DEL OBJETIVO DIARIO DE LA DETERMINACION DEL OBJETIVO DIARIO DE LA
PRODUCCION DE CHOCOLATE (gr) PRODUCCION DE CHOCOLATE EN CAJAS DE 250

Cajas Cajas
brecha mensual objetivo mensual objetivo diaria Anuales de Mensuales
250gr 250 gr
758192 151638 5055 7279 607
771642 154328 5144 7408 617
785316 235595 7853 11309 942
799219 239766 7992 11509 959
813353 325341 10845 15616 1301
827723 331089 11036 15892 1324

manda insatisfecha.
demanda insatisfecha.
manda insatisfecha.
UADRO N° 11
CION DEL OBJETIVO DIARIO DE LA
DE CHOCOLATE EN CAJAS DE 250 (gr)

Cajas
Semanal de Cajas Diarias
de 250 gr.
250 gr.
152 22
154 22
236 34
240 34
325 46
331 47
 OBJETIVO DEL AREA DE PRODUCCION

A corto plazo
Cuadro N° 12
Objetivos a corto plazo
PERIODOS DÍA SEMANA MES AÑO
cajas de 2016 22 152 607 7279
chocolate 2017 22 154 617 7408
Fuente: Elaboración propia

A mediano plazo

Cuadro N° 13
Objetivos a mediano plazo
PERIODOS DÍA SEMANA MES AÑO
cajas de 2018 34 236 942 11309
chocolate 2019 34 240 959 11509
Fuente: Elaboración propia

A largo plazo

Cuadro N° 14
Objetivos a largo plazo
PERIODOS DÍA SEMANA MES AÑO

cajas de 2020 46 325 1301 15616

chocolate
2021 47 331 1324 15892

Fuente: Elaboración propia

UCCION
 CUADRO N°15
PLAN DE VENTAS
Proyección de ventas del chocolate

Ciclo productivo del

DECRIPCION Año
servicio
Lanzamiento del
Corto plazo 2016
servicio
Crecimiento y 2017
Mediano
desarrollo 2018
clima del 2019
producto 2020
largo plazo
Liquidacion del
2021
proyecto
Fuente: Elaboración propia

(*) Es el porcentaje que se va cubrir en

 CUADRO N°15
PLAN DE VENTAS
ección de ventas del chocolate

Capacidad máxima Capacidad

% (*)
(gr) normal (gr)

3973069 1819662 46
3973069 1851941 47
3973069 2827138 71
3973069 2877187 72
3973069 3904094 98
3973069 3973069 100

Es el porcentaje que se va cubrir en el corto,mediano y largo plazo .

 CUADRO N° 16
LOCAL PARA LA PRODUCCION DE CHOCOLATE Y OTROS SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
(nuevos soles)
Rubro Unid. De medida Cant. Requerida
Alquiler de local (planta) metros 144 m2
Alquiler de local (venta) mentros 20m2
TOTAL

CUADRO N° 17
PRESUPUESTOS DE EQUIPOS DE PRODUCCION
( en nuevos soles)

RUBRO unidades precio unitario s/.

Mesa de acero inoxidable 1 1500
bowlls 2 25
recipiente de vidrio 2 50
cuchillo 1 10
espatula de madera 1 7
moldes 6 45
balanza digital 1 200
total

CUADRO N° 18
REQUERIMIENTO PARA INSTALACION DE LUZ ELÉCTRICA Y CABLEADO
( en nuevos soles)

rubro unidad de medida cant. Requerida

Cable sólido 12 metros 25

Focos Ahorradores 27kwh unidad 8
Cinta Aislantes grandes 3M unidad 2
Soquetes (Phelix) unidad 8
Cable mellizo 12 metros 25
Tubos para cable unidad 10
Interruptor Mixto Empotrables unidad 8
SERVICIOS DE INSTALACION unidad 1
TOTAL CONSTRUCCION
Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 19
PRESUPUESTO DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION
(En nuevos Soles)

Rubro unidades precio unitario s/.

 Atemperador 1 5200
Refrigeradora 1 1800
Molino Electrico 1 900
Tostadora 1 3000
Peladora 1 4500
total
Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 20

PRESUPUESTOS DE EQUIPOS PARA MARKETING Y VENTAS

( en nuevos soles)

Rubro unidades precio unitario s/.

Laptop 1 1900
Calculadora 1 90
mostrador de recepcion y ventas 1 500
vitrina pequeña 1 95
escritorio 1 400
celular 1 200
silla giratoria 1 250
bancas de plastico 5 35
vitrina para almacén 1 550
otros 1 50
total

CUADRO N° 21

PRESUPUESTO DE ENSERES Y ARTICULOS DE LIMPIEZA

( en nuevos soles)

rubro unidades precio unitario s/.

materiales y articulos de limpieza 2 30

tachos de basura 2 15
recogedores 2 20
escobas 2 22
extintor 1 150
total

Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 22
PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS
Personal para la operación (atención)
( en nuevos soles)
 CANTIDAD
DETALLE UNIDAD
REQUERIDA

a) sueldos directos de produccion

personal de produccion unidad 1
sub total 1
b) sueldos de administracion
recepcionista/ administradora unidad 1
Sub Total 1
c) area de ventas
Personal de Venta unidad 1
sub total 1
TOTAL

Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 23
PRESUPUESTO DE INSUMOS DIARIO
( en nuevos soles)

Detalle Unidad de medida cantidad

Cacao Kg 5
azucar Kg 1
Mantequilla Kg 0.50
Leche lt 0.5
papel aluminio Unidad 22
relleno Kg 0.2
caja con logotipo Unidad 22
TOTAL

Fuente: Elaboración propia

CUADRO N° 24
REQUERIMIENTO DE PUBICIDAD PARA VENTAS
( en nuevos soles)

DETALLE Cantidad Requerida

UNIDAD
(Publicidad por radio) (Veces/min.) diario

radio spot 3
Tarjetas Personales millar 1
volantes (1,000 ) millar 1
TOTAL

CUADRO N° 25
GASTOS ADMINISTRATIVOS
( en nuevos soles)
 RUBRO costo mensual s/. COSTO ANUAL

boletas de venta 60 720

utiles de escritorio 25 300
RPM 130 1560
otros 15 180
TOTAL 230 2760

CUADRO N° 26
TIEMPO Y COSTOS PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA
(En nuevos Soles)

ACTIVIDAD PERIODO COSTO

Búsqueda del índice (SUNARP),
declaración jurada por parte de los
3 días S/. 30.00
emprendedores y elaboración de la
minuta
Elaboración de la Escritura Pública
3 día S/. 200.00
ante la Notaria
Trámite de inscripción en Registros
3 día S/. 120.00
Públicos
Trámite ante la SUNAT (obtención
2 día S/. 0.00
del RUC)
Tramite en la Municipalidad (Licencia
20 días S/. 250.00
de Funcionamiento)
Impresión de comprobantes 3 día S/. 40.00
Registros especiales 30 días S/. 150.00
Autorización de libros de planilla 5 días S/. 45.00
Legalización de libros 5 días S/. 36.00
TOTAL 74 días S/. 871.00

CUADRO N° 27
CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA DEL EQUIPO
( en nuevos soles)

UNIDAD DE de
EQUIPO UNIDADES
consumo kw por dia

Atemperador 1 6
Refrigueradora 1 7
Laptop 1 4
Molino Electrico 1 5
Tostadora 1 5.5
Peladora 1 4.5
total
 CUADRO N° 28
PRESUPUESTO DE PUESTA EN MARCHA
( en nuevos soles)

Detalle Unidad de medida cantidad

Cacao Kg 2.5
azucar Kg 0.5
Mantequilla Kg 0.25
papel Unidad 11
Leche lt 0.25
relleno Kg 0.1
caja con logotipo Unidad 11
TOTAL
(*) para la puesta en marcha se producirá 2.527 Kg de chocolate que representan 11 cajas de 250 Gr

CUADRO N° 29:REQUERIMIENTO FINANCIEROS

( en nuevos soles)
DETALLE UNIDAD Cantidad Requerida

Financiacion soles 8105.95

TOTAL

CUADRO N° 30: PRESUPUESTO DE CAPACITACION DE PERSONAL

( en nuevos soles)

RUBRO cantidad cant.de capacitacion

personal de produccion 1 1
personal de ventas 1 1
TOTAL
S SERVICIOS COMPLEMENTARIOS

Costo mensual costo anual

1500 18000
2500 30000
4000 48000

ION

precio total s/.

1500
50
100
10
7
270
200
2137

O N° 18
N DE LUZ ELÉCTRICA Y CABLEADO
s soles)

precio unitario
proveedor costo total
S/.
2.50 62.50
7.00 56.00
4.00 8.00
V&B
5.00 40.00
mutiservicios
1.50 37.50
8.00 80.00
7.50 60.00
Electricista 200.00 200.00
544.00

CCION

precio total s/.

 5200
1800
900
3000
4500
15400

Y VENTAS

precio total s/.

1900
90
500
95
400
200
250
175
550
50
4210

MPIEZA

precio total s/.

60
30
40
44
150
324

O N° 22

ara la operación (atención)

os soles)
 CANTIDAD DE
HORAS SALARIO SALARIO ANUAL
REQUERIDO

8hras 1900.00 22800.00

8hras 1900.00 22800.00

8hras 1700.00 20400.00

8hras 1700.00 20400.00

12hras 1600.00 19200.00

12 hras 1600.00 19200.00
5200.00 62400.00

INSUMOS DIARIO
os soles)

Precio unitario Costo total diario Costo total anual

12 60 720
4 4 48
3 1.5 18
6 3 36
1 22 264
60 12 144
3 66 792
168.5 2022

PARA VENTAS

COSTO POR
CONTRATA COSTO ANUAL
TRIMESTRAL

500 2000
80 80
50 200
630 2280
 CUADRO N° 27
ERGIA ELECTRICA DEL EQUIPO
( en nuevos soles)

costo por costo de

costo de
precio por kw consumo consumo
consumo por dia
mensual anual
0.25 1.5 45 540
0.25 1.75 52.5 630
0.25 1 30 360
0.25 1.25 37.5 450
0.25 1.375 41.25 495
0.25 1.125 33.75 405
240 2880
MARCHA

Precio unitario Costo total diario

12 30
4 2
3 0.75
6 66
1 0.25
60 6
3 33
138
epresentan 11 cajas de 250 Gr

ROS

PROVEEDOR

COOPERATIVA DE
AHORRO Y
CREDITO SANTA
MARIA
MAGDALENA

TACION DE PERSONAL

costo por
capacitacion TOTAL
capacitacion
50 50
50 50
100
 CUADRO N° 31: PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL
(En soles)

PRECIO
DESCRIPCIONES CANTIDAD PARCIAL
UNITARIO
INVERSION FIJA
I.- BIENES FISICOS 22,615.00
. Instalaciones 1 544.00 544.00
. Maquinarias 1 15,400.00 15,400.00
. Equipos de produccion 1 2,137.00 2,137.00
. Muebles y enseres 1 2,634.00 2,634.00
. Vehículos 0 0.00 0.00
. Equipos informáticos 1 1,900.00 1,900.00
II. BIENES INTAGIBLES 1,252.03
. Gastos de Constitución 1 621.00 621.00
. Patentes y licencias 1 158.80 158.80
. Puesta en marcha 1 119.10 119.10
. Capacitación del personal 1 100.00 100.00
. Intereses pre-operativos 1 53.13 53.13
. Investigación y/o Estudios 1 200.00 200.00
CAPITAL DE TRABAJO (mensual)
Costo y Gasto Fijo
Area de produccion
.Sueldos y salario de personal 1 5,200.00 5,200.00
SUBTOTAL 5,200.00
Gastos fijos :
Area de administracion
.Boleta de venta 1 60.00 60.00
.Utiles de oficina 1 25.00 25.00
.RPM 1 130.00 130.00
.Otros 1 15.00 15.00
.Aquiler del local 1 4,000.00 4,000.00
.Luz 1 240.00 240.00
.Agua 1 60.00 60.00
Subtotal 4,530.00
Area de ventas
Campaña promocional 1 630.00 630
SUBTOTAL 630.00
SUBTOTAL COSTO Y GASTO FIJO 10,360.00
COSTO VARIABLE (Insumos)
Costo Variable Unitario 5.29
Volumende producción por mes 607
Costo Variable total por mes 3,210.00
Cacao Tostado 5 12 60.00
Azúcar 1 3.5 3.50
Mantequilla 0.5 2 1.00
Leche 0.5 3 1.50
Relleno 0.2 40 8.00
Empaque 22 1 22.00
Papel 22 0.5 11.00
TOTAL INVERSIÓN INICIAL

La inversion inicial programada para el proyecto es de s/. 29,187.72

CIAL

Monto del prestamo

TOTAL
Tasa Nominal Mensula (TNM)
23,867.03 Plazo Devolución
Tasa de Interes Real
Pago

Periodo Saldo Inicial Pago Total

0 -
1 1,199 S/.417.34
2 S/.417.34
3 S/.417.34

1,199

13,570.00

37,437.03

de s/. 29,187.72
 1,199
2%
3 Meses
2%
S/.417.34

Interes Principal Saldo Insoluto

- - 1,199
26.3758 S/.390.97 S/.807.93
S/.17.77 S/.399.57 S/.408.36
S/.8.98 S/.408.36 S/.0.00
53.13
 CUADRO N° 32especificaciones de maquinaria y equipo
( en unidades)
rubro unidades vida util
MAQUINARIA
atemperador 1 5
molino electrico 1 6
refrigerdor 1 6
tostadora 1 4
peladora 1 5
EQUIPO
Mesa de acero inoxidable 1 3
bowlls 2 1
recipiente de vidrio 2 1
cuchillo 1 1
espatula de madera 1 1
moldes 6 1
balanza digital 1 2
Laptop 1 6
Calculadora 1 1
mostrador de recepcion y
1 4
ventas
vitrina pequeña 1 3
escritorio 1 3
celular 1 2
silla giratoria 1 2
bancas de plastico 5 2
vitrina para almacén 1 3
otros 1 1
materiales y articulos de
limpieza 2 1

tachos de basura 2 1
recogedores 2 1
escobas 2 1
extintor 1 3
Fuente: Elaboración propia
e maquinaria y equipo

proveedor

tiendas "CURACAO"
tiendas "EL ALMACEN"
tiendas "ELEKTRA"
tiendas "ELEKTRA"
tiendas "ELEKTRA"

CELIMA
tiendas "CURACAO"
tiendas "CURACAO"
plastiqueria central
plastiqueria central
plastiqueria central
tiendas "EL ALMACEN"
tiendas "COMPUCENTER"
tiendas "COMPUCENTER"

carpinteria" EL NAZARENO"

vidreeria"COSMOS"
carpinteria" EL NAZARENO"
tienda"MOVISTAR"
tiendas "EFE"
plastiqueria "G y J"
vidreeria"COSMOS"
plastiqueria "G y J"

plastiqueria "G y J"

plastiqueria central
plastiqueria central
plastiqueria central
tiendas "CARSA"
 DEPRECIACION DE ACTIVOS
CUADRO N° 33:Depreciacion de la inversion fija

Numero de Precio Años de Tasa de

Rubro compras unitario S/. Valor del activo deprec. Depreciación
Maquinarias
Atemperador 1 5,200.00 5,200.00 5 0.0010
Refrigeradora 1 900.00 900.00 6 0.0067
Molino 1 500.00 500.00 6 0.0120
tostadora 1 3,000.00 3,000.00 4 0.0013
Peladora 1 4,500.00 4,500.00 5 0.0011
Sub total 14,100.00

Equipos

Mesa de acero 1,300.00 3 0.0023

inoxidable 1 1,300.00

Bowlls 2 18.00 36.00 2 0.0556

Recipiente de vidrio 2 40.00 80.00 2 0.0250

Cuchillo 1 5.00 5.00 2 0.4000

Espatula de madera 1 4.00 4.00 3 0.7500

Moldes 6 35.00 210.00 2 0.0095

Balanza digital 1 190.00 190.00 3 0.0158
Sub total 1,825.00

Equipo para marketing y ventas

Laptop 1 1,900.00 1,900.00 5 0.003

Calculadora 1 15.00 15.00 3 0.200

Mostrador de
1 400.00 400.00 4 0.010
recepcion y ventas

Vitrina pequeña 1 70.00 70.00 3 0.043

Escritorio 1 300.00 300.00 4 0.013
Celular 1 60.00 60.00 3 0.050
Silla giratoria 1 150.00 150.00 2 0.013

Bancas de plastico 5 22.00 110.00 3 0.027

Vitrina para
1 250.00 250.00 3 0.012
almacén
Otros 1 35.00 35.00 1 0.029
Sub total 3,290.00
Enseres y articulos de limpieza

Materiales y
2 4.00 8.00 1 0.125
articulos de limpieza

Tachos de basura 2 8.00 16.00 1 0.063

Recogedores 2 10.00 20.00 1 0.050
Escobas 2 15.00 30.00 1 0.033

Extintor 1 120.00 120.00 5 0.042

TOTAL 194.00
S
a

Deprec. Valor
Anual Residual

5 5,195.00
6 894.00
6 494.00
4 2,996.00
5 4,495.00
14,074.00
Promedio de años de
depreciacio de las 5.2
maquinarias

3 1,297.00

2 34.00

2 78.00

2 3.00

3 1.00

2 208.00
promedio de años de
3 187.00 2.43
depreciacion de equipos
1,808.00

promedio de numero de
compras de equipos 2
5 1,895.00
3 12.00

4 396.00

3 67.00
4 296.00
3 57.00
2 148.00

3 107.00
3 247.00

1 34.00
3,259.00

1 7.00

1 15.00
1 19.00
1 29.00
promedio de años de
5 115.00 depreciacion de muebles y 2.5
enseres

promedio de numero de
185.00 compras de muebles y 1.57
enseres
 COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS

Respecto a los ingresos totales, se debe tomar en cuenta

Costo Total 13570.0 el cuadro de proyección de ventas por cantidades , de
manera que el resultado a obtener sea la multiplicación
de CANTIDAD X PRECIO.
Costo Fijo 10360.00 214 214
NOTA: Ver pestaña de proyección de ventas
100 100
Costo Variable Total 3210.00

Costo total Unitario 22.43

CUADRO N° 35: PUNTO DE EQUILIBRIO

DATOS

Costo Fijo 10360.00

Precio de chocolates S/. 17
Costo Variable Unitario 5.29

𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐=(𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝑭𝒊𝒋𝒐)/(𝑷𝒓𝒆𝒄𝒊𝒐 −𝑪𝑽𝒖)

PUNTO DE EQUILIBRIO 885 CAJAS

RESUMEN DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

Costo del Plan de Negocio = Inversión + Costo Total

Inversión 23867.03

Costo Total 13570.00

Costo del Plan de Negocio 37437.03

Costo Total = CF + CV
Costo Fijo 10360.00

Costo Variable 3210

Costo Total 13570.0

El punto de equilibrio será de 405 cajas de chocolates

de 250gr en el que la empresa no tendrá pérdidas ni
ganancias
 ANALISIS DEL PRECIO
CUADRO N° 34: PRECIO DE VENTA
MARCA(chocolate)
e debe tomar en cuenta
por cantidades , de
MI DULCE SECRETO
sea la multiplicación LICORINA
DULCE IUSION
ón de ventas
CAREZA
CASTAÑA MIA
CAREZA
CORAZON
PROMEDIO
FUENTE: Elaboracion Propia

ANALISIS DEL PRECIO CON MARGEN DE CONTRIBUCION

MU: Margen de Utilidad neta

Pv: Precio de Venta

MCu= Pv-CVu
Mcu=

%MARGEN DE UTILIDAD NETA=

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Costo total unitario

Pv=Ctu(1+%MUn)
DRO N° 34: PRECIO DE VENTA
PESO (gr) PRECIO (s/)
220 12 NOTA: Este precio de venta inicial fue establecido en base a nuestra c
240 16 como un promedio de los precios de venta de las marcas d chocolate
200 25 el peso a nuestro producto.
210 13.5
250 21
210 15
280 18
17

CON MARGEN DE CONTRIBUCION

11.71

(UTILIDAD NETA/INGRESOS)*100
17%

RECIO DE VENTA

22.43

26
ecido en base a nuestra competencia indirecta,
e las marcas d chocolate que se asemejaban en
 CUADRO N° 36: EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
(En soles)

DATOS GENERALES

Tasa Riesgo País 2.39%

MODELO FINANCIERO TEA 31.37%
Tasa libre de riesgo USA 4.96%
MOFI Prima Riesgo Mercado USA 3.20%
IES 0%
EVALUACION ECONOMICA ESSALUD 9%
Impuesto a la Renta (3ra.) 28%
Y FINANCIERA DE Period.Vida Util (5 años) 5
IGV 18%
INVERSIÓNES Precio Unitario en cajas (S/.) 17
Tasa de Inflacion Anual 2.50%
TEM 2.30%
 CUADRO N° 37: PRESUPUESTO DE INGRESOS

Periodo 1 2 3 4 5
Producto
Cajas de chocolate 7408 11309 11509 15616 15892
Precio 17 17 17 17 17
TOTAL 125932 192245 195649 265478 270169
Fuente: Elaboracion Propia

Resultado de las ventas en unidades multiplicado por el precio unitario en nuevos soles. Se proyecta
por el periodo de evaluación del negocio.

AÑO PRECIO UNITARIO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

1 18 11112 11112 11112 11112
2 18 16963 16963 16963 16963
3 18 17263 17263 17263 17263
4 18 23425 23425 23425 23425
5 18 23838 23838 23838 23838
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
11112 11112 11112 11112 11112 11112 11112 11112
16963 16963 16963 16963 16963 16963 16963 16963
17263 17263 17263 17263 17263 17263 17263 17263
23425 23425 23425 23425 23425 23425 23425 23425
23838 23838 23838 23838 23838 23838 23838 23838
TOTAL
133340
203554
207157
281095
286061
 CUADRO N° 38: PRESUPUESTO DE SUELDOS
ANUAL

CARGO Remuneraciones Beneficios Nº

Mensual Anual Sociales(*) Trabj

Area de Produccion 1,900.00 22,800.00 5,700.00

personal de
produccion 1,900.00 22,800.00 5,700.00 1

Area de
Administración 1,700.00 20,400.00 5,100.00
Administrador 1,700.00 20,400.00 5,100.00 1

Area de Ventas 1,600.00 19,200.00 4,800.00

personal de ventas 1,600.00 19,200.00 4,800.00 1

Total Mano de Obra 5,200.00 62,400.00 15,600.00 3

CUADRO N° 39:PRESUPUESTO DE SUELDOS ANUAL PROYECT

(en nuevos soles)

PERIODOS
AREAS 1 2 3
Producción 31,065 31,065 31,065
Administración 27,795 27,795 27,795
Ventas 26,160 26,160 26,160
Total Mano de Obra 85,020 85,020 85,020
STO DE SUELDOS

Sub Total Aportaciones Total

Anual Patronal Anual

28,500.00 2,565.00 31,065.00

28,500.00 2,565.00 31,065.00

25,500.00 2,295.00 27,795.00

25,500.00 2,295.00 27,795.00

24,000.00 2,160.00 26,160.00

24,000.00 2,160.00 26,160.00

78,000.00 7,020.00 85,020.00

LDOS ANUAL PROYECTADO

RIODOS
4 5
31,065 31,065
27,795 27,795
26,160 26,160
85,020 85,020
 CUADRO N° 40: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Valor del Años de Numero de
ACTIVO Activo deprec. compras
. Maquinarias 14,100.00 5.2 1
. Equipos 1,825.00 3 2
. Muebles y enseres 1,390.00 3 2
. Equipos informaticos 1,900.00 6 1
TOTALES

La Depreciación es la pérdida o reducción de un bien físico de capital, por efecto de de

el método de depreciación es de línea recta y se obtiene de la división del valor de ad
DE ACTIVOS FIJOS
Tasa de Deprec. Valor
Depreciación Anual Residual
0.19 2,711.54 542.31
0.33 608.33 608.33
0.33 463.33 1853.33
0.17 316.67 316.67
4099.87 3320.64

sico de capital, por efecto de desgate u obsolescencia ,

ne de la división del valor de adquisición sobre el periodo de vida útil.
 CUADRO N° 41: PRESUPUESTO 0PERATIVO
( En Nuevos Soles)

DESCRIPCION 1 2
A. COSTO DE PRODUCCION
- Mano de obra Directa 31,065 31,065
gastos de insumos 2,022 2,022
- Gastos Indirectos 90 90
- Depreciaciones 4,100 4,100
TOTAL COSTOS DE VENTAS 37,277 37,277
B. GASTOS DE ADMINISTRACION
- Mano de Obra 27,795 27,795
- Alquiler del local de produccion 18,000 18,000
- Servicios: Agua, Luz 188 188
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 45,983 45,983
C. GASTOS DE VENTAS
- Mano de Obra 26,160 26,160
- Publicidad 2,280 2,280
Alquiler del punto de venta 30,000 30,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 58,440 58,440
Las partes integrantes de los gastos administrativos se determinan de acuerdo con la
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 141,700 141,700
de la gestion del negocio.

Los gastos de ventas son los que demandará la gestión de comercializacion del

Los gastos de ventas son los que demandará la gestión de comercializacion del produ
UESTO 0PERATIVO
Soles)

3 4 5

31,065 31,065 31,065

2,022 2,022 2,022
90 90 90
4,100 4,100 4,100
37,277 37,277 37,277

27,795 27,795 27,795

18,000 18,000 18,000 gastos inirestos gasto de delivery
188 188 188
45,983 45,983 45,983

26,160 26,160 26,160

2,280 2,280 2,280
30,000 30,000 30,000
58,440 58,440 58,440
erminan de acuerdo con las necesidades derivadas
141,700 141,700 141,700
negocio.

n de comercializacion del producto o servicio.

omercializacion del producto o servicio

 CUADRO N° 42: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DE INV

DESCRIPCION Recursos Propios

Monto %
INVERSION FIJA 6123.61 26%
I.- BIENES FISICOS 5078 22%
. Instalaciones 544 100%
. Maquinarias 0 0%
. Equipos 0 0%
. Muebles y enseres 2,634.00 100%
. Equipos informáticos 1,900.00 100%
II. BIENES INTAGIBLES 1045.61 77%
. Gastos de Constitucion 456 100%
. Patentes y licencias 158 100%
. Puesta en marcha 138 100%
. Capacitación del personal 50 100%
. Intereses pre-operativos 43.61 100%
. Investigación y/o Estudios 200 100%
CAPITAL DE TRABAJO( mensual) 10,357.00 102%
.alquiler 4,000.00 100%
. Sueldos del personal inicial 3,640.00 70%
insumos 2,247.00 70%
. Campaña promocional 255 100%
. Gastos Administrativos 55 100%
.Luz y Agua 160 100%
TOTAL 16480.61 45%
(*) La suma de las columnas de participación porcentual (CELDAS EN BLANCO)
de cada rubro deberán sumar el 100%.

De la inversion Inicial de 18980.66 de los cuales el 55% será de recursos propios yel 4
FINANCIAMIENTO DE INVERSION

Prestamo terceros INVERSION

Monto % TOTAL
17537 73% 23,977
17537 78% 22,615
0 0% 544
15400 100% 15,400
2137 100% 2,137
0 0% 2,634
0 0% 1,900
0 0% 1,362
0 0% 621
0 0% 250.0
0 0% 138.0
0 0% 100
0 0% 53.13
0 0% 200
2523 25% 10,120
0 0% 1,400
1560 30% 5,200
963.00 30% 3,210
0 0% 255
0 0% 55
0 0% 160
20060 55% 36540.61
ual (CELDAS EN BLANCO)

% será de recursos propios yel 45% será financiado

 CUADRO N° 43: SERVICIO DE DEUDA
Monto del prestamo 20,060
Tasa Efectiva Anual (TEA) 47.64%
Plazo Devolución 3
Tasa de Interes Real 44.7%
Pago S/. 13,391.86

Periodo Saldo Inicial Pago Total Interes

1 20,060 13,392 8,975.85
2 15,644 13,392 6,999.91
3 9,252 13,392 4,139.83
TOTAL 40,176 20,115.59

El monto del préstamo se obtiene del total de inversión inicial multiplicado por el porcentaje
financiamiento via préstamo
O DE DEUDA
4%
Años

Principal Saldo Final

4,416.01 15,644
6,391.95 9,252
9,252.04 0
20,060.00

cial multiplicado por el porcentaje de

mo
 CUADRO N° 44: ESTADO DE PERDIDAS Y GANAN
(en nuevos soles)

RUBROS PERIO
1
(+) Ingresos por ventas 125,932
(-) Costo de ventas 37,277
(-) Depreciacion del activo fijo 4,100
UTILIDAD BRUTA 84,555
(-) Gastos de Administración 45,983
(-) Gastos de Ventas 58,440
UTILIDAD de OPERACIÓN -19,868
(-) Gastos financieros 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -19,868
(-) Impuesto a la Renta (28%) -5,563
UTILIDAD NETA -14,305

La utilidad obtenida es de libre disposición de la empresa, la cual pued

reinvertida o puede cubrir pérdidas futura
DE PERDIDAS Y GANANCIAS ECONOMICO
(en nuevos soles)

PERIODOS
2 3 4 5
192,245 195,649 265,478 270,169
37,277 37,277 37,277 37,277
4,100 4,100 4,100 4,100
150,869 154,272 224,102 228,792
45,983 45,983 45,983 45,983
58,440 58,440 58,440 58,440
46,446 49,849 119,679 124,369
0 0 0 0
46,446 49,849 119,679 124,369
13,005 13,958 33,510 34,823
33,441 35,891 86,169 89,546

ción de la empresa, la cual puede ser distribuida, capitalizada,

a o puede cubrir pérdidas futuras.
 CUADRO N° 45: FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS
(en nuevos soles)
PERIODOS
RUBROS 0 1 2
INGRESOS 125,932 192,245
Ingreso por Ventas 125,932 192,245
Valor recuperado activo fijo 0 0
Valor recupero Capital Trabajo 0 0
EGRESOS 37,437 132,037 150,605
Inversion Total
- Activo Fijo 23,867
- Capital de Trabajo 13,570
Costos de Operación (*) 33,177 33,177
Gastos de Administración(**) 45,983 45,983
Gastos de Ventas 58,440 58,440
Impuestos y Tributos -5,563 13,005
Flujo de Caja Económico (FE) -37,437.0 -6,105.1 41,640.6
FINANCIAMIENTO NETO
+ Préstamos 20,060.00
- Amortizaciones 4,416.01 6,391.95
- Intereses 8,975.85 6,999.91
+ Escudo Fiscal o tributario 2513.24 1959.97
Flujo de Caja Financiero -17,377.0 -16,983.7 30,208.7

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO:

Muestra los flujos netos de los ingresos y egresos proyectados durante el periodo de evaluación del
donde el total de la inversion inicial requerida es financiado con aporte del inversionista. Es decir no

FLUJO DE CAJA FINANCIERO:

Es la Suma del Flujo de Caja Económico más el Flujo de Financiamiento Neto o Flujo del servicio de
Es el flujo de neto considerando financiamiento mixto (aporte propio + prestamo)
AJA PROYECTADOS
les)
PERIODOS
3 4 5
195,649 265,478 287,059
195,649 265,478 270,169
0 0 3,321
0 0 13,570
151,558 171,110 172,423

33,177 33,177 33,177

45,983 45,983 45,983
58,440 58,440 58,440
13,958 33,510 34,823
44,091.0 94,368.3 114,636.0

9,252.04 0 0
4,139.83 0 0
1159.15 0 0
31,858.3 94,368.3 114,636.0

durante el periodo de evaluación del negocio,

aporte del inversionista. Es decir no existe prestamo.

iamiento Neto o Flujo del servicio de la deuda.

opio + prestamo)
CUADRO N°46: EVALUACION ECONOMICA (SIN PRESTAMO)

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITA

FORMULA
COK = Rf + bu(Rm-Rf)+ Rp
DATOS
Rf=Tasa libre de riesgo 0.0496 bd = Beta despalancada
(Rm-Rf)=Prima riesgo 0.032 Tasa de inflación =
Rp = prima riesgo pais 0.0239
RESULTADOS
COKn = 8.89%
COKr = 6.23%

EVALUACION
VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO

VANE = S/. 189,335.97

TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO

TIRE = 72.2%
IN PRESTAMO)

RTUNIDAD DEL CAPITAL

bu(Rm-Rf)+ Rp

Beta despalancada 0.48

a de inflación = 0.025
CUADRO N° 47: EVALUACION FINANCIERA (CON FINANCIAMIENTO)

TASA DE COSTO DE LA DEUDA

FORMULA

Kd= TEAreal = 1+ TEA -1

1 + Inflación

TEA real = 0.44745038617936

VALOR ACTUAL ESCUDO TRIBUTARIO

VA Escudo Tributario= 3054.05397562337 Nuevos Soles

VALOR ACTUALNETO FINANCIERO

VANF = S/. 196,197.93 Nuevos Soles

TIRF = 86%
SENSIBILIDAD DE COSTO DE MANO DE OBRA

Costo
Mano de VANE TIRE VANF TIRF
Obra
S/. 5.51 0 12% -911 10%
S/. 5.40 2,625 19% 1,588 19%
S/. 5.30 4,999 26% 3,849 28%
S/. 5.29 25,117 75% 22,385 86%
S/. 4.60 35,889 105% 32,438 125%
S/. 4.30 43,968 129% 39,978 157%
S/. 4.00 52,046 153% 47,517 191%

RESUMEN DE ESCENARIOS ACTUAL OPTIMISTA PESIMISTA

Celdas cambiantes:
Precio de Venta S/. 17.00 S/. 19.00 S/. 15.00
Costo de Mano de
obra S/. 5.29 S/. 4.50 S/. 5.50
Celdas de resultados:
VANE 189336 262207 116465
TIRE 72% 97% 47%
VANF 178821 251692 105950
TIRF 86% 126% 51%