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CONTABILIDAD DE DIRECCIÓN ESTRATÉGICA/51188/PRIMER BLOQUE/22V02

ELAVORADO POR:
YENIFER PALMA GUTIERREZ

UNIVERSIDAD CUN
2022
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CONTABILIDAD DE DIRECCIÓN ESTRATÉGICA/51188/PRIMER BLOQUE/22V02

ELAVORADO POR:
YENIFER PALMA GUTIERREZ

PRESENTAO A TUTOR:
DERLY YISELA RODRIGUEZ VARGAS

UNIVERSIDAD CUN
2022
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COMERCIALIZADORA
LA EXCLUSIVA LTDA
NIT:900.304.560-2
COMERCIALIZA PRODUCTOS DE BELLEZA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

CAJA GENERAL $ $
110505 4.300.000 4.300.000
111005 BANCOS NACIONALES $ $
508.983.955 508.983.955
111010 BANCOS EXTRANJERO $ $
211.500.000 211.500.000
130505 CLIENTES $ $
100.000.000 100.000.000
1435 INVENTARIOS DE SARTENES $ $
200.000.000 200.000.000
152405 MUEBLES Y ENSERES $ $
200.000.000 200.000.000
152405 ARCHIVADORES Y MUEBELES $ $
200.000.000 200.000.000
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO $ $
DE DATOS 200.000.000 200.000.000
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y $ $
FURGONES 491.470.400 491.470.400
210505 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ $
40.000.000 40.000.000
220505 PROVEEDORES $ 46.078.334 46.078.334
233525 CUENTA POR PAGAR $ $
HONORARIOS 9.259.241 9.259.241
233535 CUENTA POR PAGAR $ $
SERVICIOS DE 18.188.455 18.188.455
MANTENIMIENTO
236540 RETEFUENTE COMPRAS $ $
3.854.040 3.854.040
220501 SUELDOS POR PAGAR $ $
30.000.000 30.000.000
311505 CAPITAL CUOTAS O PARTES $ $
DE INTERES SOCIAL 1.890.000.000 1.890.000.000
413501 INGRESOS OPERACIONALES $ $
200.849.446 200.849.446
420501 INGRESOS NO $ $
OPERACIONALES 2.618.249 2.618.249
511030 GASTO ASESORIA $ $
FINANCIERA 3.500.000 3.500.000
5120 GASTO ARRENDAMIENTOS $ $
15.900.000 15.900.000
613501 COSTO DE VENTA 80.989.000 80.989.000
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53 GASTOS NO OPERACIONALES $ $
2.354.410 2.354.410
523560 GASTO PROPAGANDA Y $ $
PUBLISIDAD 15.000.000 15.000.000
4175 DEVOLUCION EN VENTAS $ $
6.850.000 6.850.000
$
2.240.847.765 $ 2.240.847.765

1. La compañía recibe por parte del banco unos rendimientos financieros

correspondientes a $2'657.200 los cuales son abonados a la cuenta corriente y a los
cuales les practican retención en la fuente.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

421005 Rendimientos $2.657.200
financieros
135515 Retención en la $186.004
fuente
111005 Banco $2.471.196

2. Se realiza un proceso de verificación del inventario y se encuentran Sartenes por

valor de $1'760.300 en mal estado, los cuales por orden de la gerencia y con un acta
se dan de Baja del inventario.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5310 Bajas de inventario $1.760.300
1435 Inventario (baja $1.760.300
directa)

1. El banco expide una nota correspondiente al Gravamen al movimiento financiero por

un valor de 945.320.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511580 $945.320
111005 Banco 945.000
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COMERCIALIZADORA LA EXCLUSIVA LTDA

ESTADO DE RESULTADO
31 – de diciembre 2022

Ingresos 2022

VENTAS 200,849,446
(Menos devoluciones de ventas y
bonificaciones) 6,850,000
INGRESOS OPERACIONALES
193,999,446
Costos de venta
80,989,000

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 113,010,446

Gastos operacionales de ventas 16,760,300

Gastos Operacionales de administración 20,345,320

UTILIDAD OPERACIONAL 75,904,826

Ingresos no operacionales 5,275,449

Gastos no operacionales 2,354,410

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 78,825,865

Impuesto de renta y complementarios
26,012,535
UTILIDAD LÍQUIDA
52,813,330
Reservas
5,281,333
UTILIDAD DEL EJERCICIO 52,813,330
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COMERCIALIZADORA LA EXCLUSIVA LTDA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 – de diciembre 2022

Activo Pasivo

Caja $ 4.300.000 Obligaciones financieras $40.000.000

Bancos $510.509.831 Proveedores $46.078.334

Banco extranjeros $211.500.000 Cuentas por pagar honorarios $ 9.259.241

Clientes $ 100.000.000 Cuentas por pagar servicio de

mantenimiento $18.188.455

Inventarios $ 117.250.700 Rete fuente en compra $3.854.040

Muebles y enseres $200.000.000 Sueldos por pagar 30.000.000

Archivadores y muebles $200.000.000 TOTAL PASIVO $147.380.070

Equipo de procesamiento Capital cuotas o partes de interés

de datos $200.000.000 social $1.890.000.000

Camiones volquetas y

furgones $491.470.400

Retención en la fuente $186.004

Total activos Total pasivo más patrimonio $2.037.380.070