TALLER PRACTICO DISTRIBUIDORA EL PUMA LTDA

Tecnólogo en gestión contable y de información financiera.

Ficha 2278258
RAP 10: Elaborar los ajustes para el cierre del ciclo contable de
acuerdo con normativa.
Competencia 210303022: Reconocer recursos financieros de
acuerdo con metodología y normativa

Con fines didácticos, desarrollaremos en Excel (de no contar con ese recurso hacerlo en
el cuaderno) el taller propuesto consistente en desarrollar el ciclo contable de la
empresa propuesta. Se maneja inventario periódico, impuestos y retenciones. La
empresa se acoge a la exoneración de aportes del articulo 114-1 ET.

1. El 1 de diciembre el Sr. Pedro Pumarejo aporta $40.000.000 en un cheque y el

Sr. Julio Martínez aporta una bodega avaluada en $40.000.000 y forman una
empresa de distribución de llantas, con nombre: Distribuidora El Puma Ltda
ubicada en el municipio de Yopal Casanare.

2. El 02 de diciembre consignó el cheque registrado en la caja por $40’000.000 en el

Banco Bolívar y abrió una cuenta corriente.

3. El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No. 001 y con el cheque No.001

compra muebles y enseres a ‘Distrimuebles S.A.S’ por $8’000.000; IVA ? %,
retefuente ?%; ICA ?.

4. El 10 de diciembre compra con el cheque No. 002 y comprobante de egreso No.

002, una máquina para sincronizar llantas por $10’000.000 a Motores SAS.

5. El 11 de diciembre compra a credito mercancías para la venta a crédito a

‘Good Year’ SA autorretenedor por $20’000.000.

6. El 16 de diciembre con el comprobante de egreso No.003 y cheque No.003 canceló

la compra de mercancías para la venta a ‘Good Year’ SA Autorretenedor de renta
por $20’000.000;

7. El 16 de diciembre con la factura de venta No.001 vende mercancía a ‘Llantas El

Sol S.A.S’ por $40’000.000 de contado (cheque). Se realizó el comprobante de
ingreso No.001 por el cheque recibido.

8. El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes ‘Barato

Full’ mercancías por$30’000.000 a crédito;
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 9. El 23 de diciembre canceló servicios de mantenimiento y pintura de la bodega
con el comprobante de egreso No. y cheque No. a un régimen simplificado por
$1’000.000.

10. El 24 de diciembre, establece un fondo de caja menor de $500.000, se giró

cheque No. a nombre de la secretaria Lina Muñoz y se realizó el comprobante de
egresoNo.

11. El 24 de diciembre canceló con el comprobante de egreso No. y cheque No. el

mantenimiento de una máquina para cambiar llantas por $500.000 a un régimen
simplificado.

12. El 24 de diciembre concede préstamo al Sr. Julio Martínez por $3´000´000 para
descontar $300.000 mensuales, comprobante de egreso No. y cheque No. delBanco
Bolívar.

13. El 26 de diciembre canceló cuenta de gastos del gerente (viáticos) por $900.000,
comprobante egreso No. y cheque No. del Banco Bolívar.

14. El 30 de diciembre cancela sueldos (nómina) por $11’542.000, cheque No. del
Banco Bolívar a nombre del gerente general, quien cambió y pagó en efectivo a los
empleados.

15. El inventario final realizado el 31 de diciembre de 2021 arrojó un saldo de

$4’800.000

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