No. Ref.

:84949303
Lugar y fecha de la entrevista: Palín, Escuintla el 23 de febrero de 2023
Preparado: lunes 2 de febrero
Empresa: pollo Rey
Revisado: el 90 de febrero
Dirección: Manzana 9 Lote 11 Palín Escuintla Teléfono: 42919101
Fecha: 24/02/2023
Nombre de la persona entrevistada: rene cardona
Puesto que ocupa: Gerente general

1 ¿Qué tipo de empresa es?

INDIVIDUAL SOCIAL X ESTATAL

2 Si la empresa es social ¿Qué tipo de sociedad es?

ANÓNIMA X Cía. Ltda. En comandita simple
En comandita por acciones Colectiva

3 ¿Cuáles son las fuentes de financiación? (de dónde proviene el capital)

Aportaciones de los socios Préstamos X Otros_______________

4 ¿Cuál es la forma de su estructura organizacional?

Centralizada X Descentralizada Otras (especifique)________________

5 ¿Cuál es la rama económica en la cual se desenvuelve?

Comercio Industria X Agropecuaria Banca Gobierno Otras________

6 ¿Cuál es el fin u objetivo principal de la empresa?: El objetivo de la empresa es vender ropa que esta
a la moda y que crezcan sus ingresos.

7 ¿Cuáles son los principales productos o servicios que presta?: Pues los productos que presta son
blusas, vestidos, pantalones, etc.

8 Clase y Ubicación de Clientes

Clase: Cantantes y modelos Nacionales X Extranjeros

9 Clase y Ubicación de Proveedores

Clase: Diseñadores famosos Nacionales Extranjeros X

10 ¿Cuál es el sistema de contabilidad que manejan?

Periódico Perpetuo Manual (M) ó Electrónico (E) X

11 ¿Cuentan con algún sistema de control interno contable y administrativo u operativo?

SI X NO

12 ¿Cuentan con departamento de auditoría interna?

SI X NO

13 ¿Qué clase de auditoria desea que se practique? En cuanto a objetivo general, objetivos específicos,
fecha y alcance se refiere: Auditoría financiera, ya que prefiere ver los ingresos de la empresa,
10/02/2023 al 11/10/2024.___________________________

14 ¿Han practicado auditorias anteriormente? (Tipo y fecha de auditorías practicadas): Si, la interna y
externa interna del 12/11/2021 al 13/12/2022 y externa el 11/8/22 al 11/2/23

15 ¿Para quién va dirigido el informe final de auditoria? (accionistas, propietarios, altos funcionarios,
banqueros, entidades gubernamentales, u otros): A los accionistas.
Molina y asociados
Contadores públicos y
Auditores
3ª. Av. 10-48 Zona 10, Torre I Of.501
Guatemala, C.A.
Tel: 2368-2201 Fax:2368-2202

Guatemala, 23 de febrero del 2023

Lic. Vinicio Carrillo

D.M. de Guatemala, S.A.
12 Av. 13-7 Zona 2
Guatemala, Ciudad.

Estimado Licenciado Vinicio:

De acuerdo con la entrevista preliminar efectuada el 23 de febrero del 2023, presentamos

continuación nuestra propuesta de servicios profesionales para someterla a su aprobación
y/o autorización:

Tipo de Auditoría: Interna

Alcance: Cuentas de Balance General y de Estados de Resultados de importancia relativa
Período a examinar: 1-2-22 al 31-12-2024
Fecha de Inicio del Trabajo: 31- de enero de 2023
Tiempo estimado que llevará el trabajo: 4 visitas en el 2023 de 10 días cada visita.
Fecha aproximada de entrega del informe: 15 de marzo del 2023.
Número de personas que realizarán el trabajo: 1 auditor titular y 2 auxiliares
Honorarios: Q.20,500.00 (Incluye I.V.A.)
Días extras: Q.560.00 (I.V.A. incluido) por día. En caso de atrasos ajenos al auditor.

La mayor parte del trabajo se realizará en las instalaciones del negocio, por lo que es
Indispensable se nos proporcione un área de trabajo para ubicar al equipo de auditoría y
personal de la empresa necesaria para contribuir en la localización de la documentación,
registros contables y activos de la empresa.

El trabajo incluirá pruebas a los registros de contabilidad y aplicación de procedimientos de

auditoría necesarios de acuerdo a las circunstancias, observándose en todo momento
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (o N.I.A. según sea el caso).

Quedando en espera de su pronta respuesta, se despide de usted.

Atentamente,

Lidia Camas
Contador Público y Auditor
Molina y asociados
Contadores públicos y
Auditores
3ª. Av. 10-48 Zona 10, Torre I Of.501
Guatemala, C.A.
Tel: 2368-2201 Fax:2368-2202
Guatemala, 23 de febrero del 2023

Lic. Vinicio Carrillo

D.M. de Guatemala, S.A.
12 Av. 13-7 Zona 2
Guatemala, Ciudad.

Estimado Licenciado Vinicio:

Ustedes nos han solicitado que auditemos los estados financieros de la empresa D.M. de Guatemala, S.A.
por el año que termina el 31 de diciembre del 2023. Por medio de la presente tenemos el agrado de confirmar
nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditoría será realizada con el
objetivo de que expresamos una opinión sobre dichos estados financieros.

Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo a Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (o a Normas

Internacionales de Auditoría, según el caso). Dichas normas requieren que planeemos y desempeñemos la
auditoría para obtener una certeza razonable sobre si los estados financieros están libres de
representaciones erróneas importantes. Una auditoría incluye el examen, sobre la base de pruebas, de la
evidencia que soporta los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye
evaluar los principios contables usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia, así como
evaluar la presentación global del estado financiero.

En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las
limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que
aún algunas representaciones erróneas importantes puedan permanecer sin ser descubiertas.

Además de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarle una carta por
separado, referente a cualesquiera debilidades sustanciales en los sistemas de contabilidad y control interno
que vengan a nuestra atención.

Les recordamos que la responsabilidad por la preparación de los estados financieros en que ellos incluyendo
la adecuada revelación, corresponde a la administración de la compañía. Esto incluye el mantenimiento de
registros contables y controles internos adecuados, la selección y aplicación de políticas de contabilidad, y la
salvaguarda de los activos de la compañía. Como parte del proceso de nuestra auditoría, pediremos de la
administración confirmación escrita referente a las representaciones hechas por nosotros en conexión con la
auditoría.

Esperamos una cooperación total con su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición,
todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría.
Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por
las personas asignadas al trabajo más gastos directos. Las cuotas por hora individuales varían, según el
grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta será efectiva para los años futuros a menos que se cancele, modifique o sustituya.

Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los
arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.

Atentamente

Lidia Camas

Contador Público y Auditora.

 No. Ref. :33456783

Preparado: lunes 01 de febrero

PROGRAMA DE AUDITORÍA
Revisado: el 90 de febrero
Informes Generales
Fecha: 23/02/2023
1. DATOS GENERALES DEL CLIENTE________________________________________________________________________

1.Nombre del Cliente: rene cardona_________________________________________________________

2. Dirección:lote 15 manzana E sector 4 _________________________________________________________

3. Fecha de constitución: 23/02/2023______________________________________________________________________

4. Rama económica en la que se desenvuelve: _______________________________________________________________

___________Comercio____________Industria________AgrícolaBanca________Estatal_______Otra___________________

5. Tipo de empresa: Individual Social Nacional Extranjera___________________________________

6. Clase de Sociedad: Anónima Colectiva Cía. Ltda._________________________________

____________________En comandita En Comandita por Acciones___________________________

7. Número de Acciones (En caso de ser sociedad anónima) Preferentes: 9 Ordinarias: 12________________

8. Valor unitario de las Acciones: Q.1, 000,00 millones de Acciones_____________________________________________

9. Nombre del Representante Legal: Elmar David zacarias leal________________________________________

10. Valores bursátiles inscritos: Estados Unidos de América, Europa_Bolsa de valores: NYSE Euronext  (EE___.
UU. y Europa)_________________________________________________________________________
11. Números de sucursales y ubicación: 3334-2354 _______________________

____________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________

12. Otros países en que tiene autorización de operar: Guatemala, Petén y Tecún____________________________________

13. Nombre de funcionarios, directores y empleados clave_____________________________________________________

______Presidente: Marco Carrillo Auditor Interno: Lidia Camas____________________

______vicepresidente: Mario Hernández _Gerente Financiero: Ángel Aquino________________

______secretario: Jorge Paz _Gerente Administrativo: Iván Herrera______________

______Tesorero: William Sánchez _Cajero: Banrural_______________________________

______Contador: Douglas Marroquín Otros: empleados diversos_______________________

14. Bancos utilizados:_____1) Banco industrial 2) Banrural_____________________________________

___________No. De Cuentas: 346739739349839383938494___________________________________________________

___________Responsables de la cuentas: Marco Carrillo_______________________________________________________

15. Descripción del sistema contable: Banco Banrural_________________________________________________________

II. DATOS GENERALES DE LA AUDITORÍA____________________________________________________________________

16. Período contable a auditar: 12/08/2022 al 12/08/2023_____________________________________________________

17. Tipo general de auditoría: Interna______________________________________________________________________

18. Fecha de inicio de la auditoría: 01/01/2023______________________________________________________________

19. Fecha de terminación de la auditoría: 01/01/2024_________________________________________________________

20. Estimación de horas – hombre: 8 Horas__________________________________________________________________

21. Personal asignado: Auditor principal: Lidia Camas___________________________________________________

__________________________Contador en jefe: Douglas Marroquín____________________________________________

__________________________Auxiliares: Jorge Paz y William Sanchez___________________________________________

22. Número de Informes: 45657890 Completos: 45657890976363445 Cortos: 4565___________

23. Dirigir los informes a: Marco Vinicio Polo Carrillo__________________________________________________________

24. Observaciones: Ver que no haya errores o corrupción en los informes_________________________________________