Solucion Caso Practico

5/3/2022 LOS SOCIOS DECIDEN CONSTITUIR LA EMPRESA "PLACON 2022 S.A.C.
" SIENDO LOS APORTES LOS SIGUIENT
LETRAS POR
SOCIO DINERO MERCADERIAS
MAQUINARIA TOTAL
COBRAR
PEDRO PEREZ 20000 50000 50000 120000
YAMIL AGUILA 10000 100000 10000 120000
FREDY CALLE 100000 20000 120000
30000 150000 150000 30000 360000
5/3/2022 CONTABILIZAMOS LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL
14 CTAS. POR COBRAR ACC Y PERSONAL 50. CAPITAL

360,000 360,000 360,000 ACTIVO
CUENTAS POR COBRAR ACC. Y PE
360,000 360,000 0 360,000

0 -360,000
360,000 360,000 0 0
TOTAL ACTIVO
5/4/2022 LOS ACCIONISTAS CANCELAN SUS APORTES A FAVOR DE LA SOCIEDAD
10.4 CTAS CORRIENTES 12.3 LETRAS POR COBRAR

30,000 1,000 30,000 20,000 ACTIVO
20,000 10,000 10,000 CUENTAS CORRIENTE
10,000 12,000 LETRAS POR COBRAR
118,000 10,800 CTAS POR COB ACC Y PERSONAL
7,000 15,000
59,000 1,500
47,200
29,500
6,000
2,000
14,160
MERCADERIAS
244,000 149,160 30,000 30,000 IME.
94,840 0
244,000 244,000 30,000 30,000
TOTAL ACTIVO
20. MERCAERIAS 33. INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO

150,000 70,000 150,000
80,000 35,000 25,000
36,000
1,000
230,000 142,000 175,000 0
88,000 175,000
230,000 230,000 175,000 175,000
5/5/2022 COBRAMOS S/. 20,000 DE LAS LETRAS POR COBRAR
ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
5/6/2022 APERTURAMOS EL FONDO FIJO POR S/. 1,000

10.2 FONDO FIJO
1000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
1000 0 0 0 IME.
1000 0
1000 1000 0 0
TOTAL ACTIVO
5/7/2022 LE OTORGAMOS PRESTAMO A NUESTRO GERENTE POR S/. 10,000

14 CTAS CPOR COB ACC. Y PERSONAL
10000 7000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
LETRAS POR COBRAR
10000 7000 MERCADERIAS
3000 IME.
10000 10000
TOTAL ACTIVO
5/8/2022 PAGAMOS ALQUILER POR ADELANTADO S/. 12,000
18. SS. Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
12000
ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
12000 0 0 0 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
12000 0 SS PAGADOS POR ANTICIPADO
12000 12000 0 0 LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
5/9/2022 ADQUIRIMOS UN PAGARE POR UN VALOR NOMINAL DE S/. 12,000

CON UN DESCUENTO DE 10%
11 INV FINANCIERAS 75 OTROS INGRESOS DE GESTION
12000 1200
ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
12000 0 0 1200 INV FINANCIERAS
12000 -1200 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
12000 12000 0 0 SS PAGADOS POR ANTICIPADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
VALOR DEL PAGARE 12000 IME.
DESCUENTO -1200
DESEMBOLSO 10800
CARGOS ABONOS TOTAL ACTIVO
11 12000
75 1200
10 10800
12000 12000 OTROS INGRESOS DE GESTION
ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
CARGOS ABONOS INV FINANCIERAS
10 10000 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
OTROS INGRESOS DE GESTION
5/11/2022 VENDEMOS MERCADERIAS POR S/. 100,000 MAS IGV. (COSTO DE VENTAS 70,000)
AL CREDITO A 04 DIAS
VALOR DE VENTA 100000

IGV 18% 18000 obligacion ACTIVO
PRECIO DE VENTA 118000 CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
12.1 ctas por cobrar comerciales 40.11 IGV INV FINANCIERAS
118000 118000 14400 18000 CTAS POR COBRAR COMERCIALES
59000 59000 4500 9000 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
177000 177000 21060 36000 IME.
0 -14940
70 VENTAS 69 COSTO DE VENTAS TOTAL ACTIVO

100000 70000
50000 35000
50000 36000
VENTAS
141000 COSTO DE VENTAS
VALOR DE VENTA 100000 UTILIDAD

IGV 18% 18000
PRECIO DE VENTA 118000
12 118000
40 18000
70 100000
118000 118000
69 70000
20 70000
5/12/2022 DEPOSITAMOS S/. 15,000 A PLAZO FIJO EN EL BCP.
10.62 DEPOSITOS A PLAZO

15000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
FONDO FIJO
INV FINANCIERAS
CTAS POR COBRAR COMERCIALES
SS PAGADOS POR ANTICIPADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD
POR LO CUAL NOS ACEPTAN LETRAS A 30 Y 45 DIAS

IGV 18% 9000 obligacion ACTIVO
PRECIO DE VENTA 59000 CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
12.3 LETRAS POR COBRAR FONDO FIJO
59000 INV FINANCIERAS
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS

IGV 18% 9000 UTILIDAD
PRECIO DE VENTA 59000
12 59000
40 9000
70 50000
59000 59000
69 35000
20 35000
5/14/2022 SE CONTRATA LOS SERVICIOS DE ASESORIA LEGAL POR LO CUAL NOS GIRAN
RECIBO POR HONORARIOS POR S/. 1500.00 Y PROCEDEMOS A CANCELAR.
63.2 HONORARIOS 42.4 HONORARIOS POR PAGAR

1500 1500 1500
ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
FONDO FIJO
1500 1500 INV FINANCIERAS
0 CTAS POR COBRAR COMERCIALES
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
asiento contable
63.2 1500
42.4 1500 VENTAS
COSTO DE VENTAS
42.4 1500 OTROS INGRESOS DE GESTION
10.4 1500 HONORARIOS
UTILIDAD
5/15/2022 COBRAMOS A NUESTRO CLIENTE LA VENTA DEL DIA 11/05/2022
ACTIVO
asiento contable CUENTAS CORRIENTE
10.4 118000 DEPOSITOS A PLAZO
12.1 118000 FONDO FIJO
INV FINANCIERAS
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
HONORARIOS
UTILIDAD
5/16/2022 COMPRAMOS MERCADERIAS S/. 80,000 MAS IGV., PAGAMOS EL 50 % AL CONTADO

Y EL SALDO A 15 DIAS.
60.1 MERCAERIAS 42.1FACTURAS POR PAGAR

80000 47200 94400
29500 29500 ACTIVO
14160 14160 CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
FONDO FIJO
-47200 CTAS POR COBRAR COMERCIALES
61.1 VARIACION DE EXTENCIAS SS PAGADOS POR ANTICIPADO
80000 LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
ASIENTO CONTABLE:
60.1 80000
40.11 14400 VENTAS
42.1 94400 COSTO DE VENTAS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
20.1 80000 HONORARIOS
61.1 80000
42.1 47200
10.4 47200 UTILIDAD
5/17/2022 NUESTRO GERENTE NOS CANCELA S/. 7,000 DEL PRESTAMO OTORGADO
ASIENTO CONTABLE:
DEBE HABER
10.4 7000
14 7000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
FONDO FIJO
INV FINANCIERAS
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
UTILIDAD
5/18/2022 COMPRAMOS UNA MAQUINARIA POR S/. 25,000 MAS IGV, AL CONTADO
ASIENTO CONTABLE
CARGO ABONOS
33.3 25000 ACTIVO
40.11 4500 CUENTAS CORRIENTE
FONDO FIJO
42.1 29500 INV FINANCIERAS
10.4 29500 CTAS POR COBRAR COMERCIALES
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
UTILIDAD
5/19/2022 ALQUILAMOS UNA OFICINA FUERA DE LA CIUDAD, POR LO CUAL PAGAMOS:

02 MESES ADELANTADOS S/. 4,000 Y GARANTIA POR S/. 2,000
PAGAMOS CON CHEQUE.
ASEINTO CONTABLES:
16.4 2000 ACTIVO

FONDO FIJO
INV FINANCIERAS
16.4 DEP OTORGADOS EN GARANTIA 18.3 ALQUILERES POR ANTICIPADO CTAS POR COBRAR COMERCIALES
2000 4000 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
DEP. OTORGADOS EN GARANTIA
ALQUILERES POR ADELANTADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
UTILIDAD
AL CONTADO Y DEPOSITAMOS EN CUENTA CORRIENTE.
ASIENTO CONTABLE:
DEBE HABER
12.1 59000 ACTIVO
FONDO FIJO
10.4 59000 DEP. OTORGADOS EN GARANTIA
12.1 59000 ALQUILERES POR ADELANTADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
UTILIDAD
5/21/2022 PAGAMOS IMPUESTO PREDIAL S/. 2,000, GIRAMOS CHEQUE.
ASIENTO CONTABLE
DEBE HABER
64.31 2000
40.6 2000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
10.4 2000 FONDO FIJO
INV FINANCIERAS
64.31 IMPUESTO PREDIAL 40.6 IMPUESTO PREDIAL CTAS POR COBRAR COMERCIALES
2000 2000 2000 CTAS POR COBRAR ACC Y PERSON
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
IMPUESTO PREDIAL
UTILIDAD
5/22/2022 CONTRATAMOS SEGURO CONTRA TODO RIESGO A LA POSITIVA S.A.
VIGENCIA POR 12 MESES CANCELAMOS AL CONTADO S/. 12,000 MAS IGV.
AEINTO CONTABLE:
CARGO ABONO
18.2 12000 ACTIVO
FONDO FIJO
18.2 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO DEP. OTORGADOS EN GARANTIA
12000 ALQUILERES POR ADELANTADO
SEGUROS POR ADELANTADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
IMPUESTO PREDIAL
UTILIDAD
5/23/2022 NUESTRO GERENTE RENUNCIA E INDICA QUE NO NOS VA A PAGAR

EL SALDO PENDIENTE.
asiento contable: debe haber

68.71 3000
19.1 3000 ACTIVO
CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
68.71 estimacion de cobranza dudosa 19.1 Estimacion de cobranza dudos FONDO FIJO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
ESTIM. COB DUDOSA
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
HONORARIOS
IMPUESTO PREDIAL
ESTIMACION DE COB DUDOSA
UTILIDAD
5/24/2022 SE HA DETECTADO MERCADERIAS QUE HAN PERDIDO VALOR POR DESMEDRO

COSTO DE ADQUISCION 5,000
DESMEDRO -1,000
ASIENTO CONTABLE: DEBE HABER ACTIVO

FONDO FIJO
69.51 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS 29.1 DESVALORIZACION D EMERCA DEP. OTORGADOS EN GARANTIA
1000 1000 1000 ALQUILERES POR ADELANTADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
ESTIM. COB DUDOSA
DESVALORIZACION DE MERCAERI
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DESVALORIZACION DE MERCADER
COMPRAS
HONORARIOS
IMPUESTO PREDIAL
UTILIDAD
5/25/2022 HACEMOS EL CALCULO DE LA DEPRECIACION DE NUESTROS ACTIVOS (POR 01 MES)
FECHA ADQ. VALOR 10% ANUAL DEPRECIACION
1-May 150000 15000 1 MES 1250

18-May 25000 2500 13 DIAS 90 ACTIVO
DEPRECIACION MENSUAL 1340 CUENTAS CORRIENTE
DEPOSITOS A PLAZO
ASIENTO CONTABLE: DEBE HABER FONDO FIJO
68.4 DEPRECIACION PLANTA Y EQUIPO 39.5 DEPRECIACION IME. DEP. OTORGADOS EN GARANTIA
1340 1340 ALQUILERES POR ADELANTADO
LETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS
IME.
ESTIM. COB DUDOSA
DESVALORIZACION DE MERCAERI
DEPRECIACION
TOTAL ACTIVO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DESVALORIZACION DE MERCADER
COMPRAS
HONORARIOS
IMPUESTO PREDIAL
DEPRECIACION PLANTA Y EQ.
UTILIDAD
NDO LOS APORTES LOS SIGUIENTES:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 03 DE MAYO DE 2022
PASIVO
UENTAS POR COBRAR ACC. Y PE 360000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000
OTAL ACTIVO 360000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 360000

PASIVO
UENTAS CORRIENTE 30000
ETRAS POR COBRAR 30000
TAS POR COB ACC Y PERSONAL 0
MERCADERIAS 150000
150000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000
PASIVO
MERCADERIAS 150000
150000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000

PASIVO
1000
MERCADERIAS 150000
150000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000

PASIVO
1000
TAS POR COBRAR ACC Y PERSON 10000
MERCADERIAS 150000
150000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000
PASIVO
1000
S PAGADOS POR ANTICIPADO 12000
MERCADERIAS 150000
150000
PATRIMONIO
CAPITAL 360000

PASIVO
1000
NV FINANCIERAS 12000
MERCADERIAS 150000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
RESULTADO DEL PERIODO 1200
ESTADO DE RESULTADOS
DEBE HABER
TROS INGRESOS DE GESTION 1200

PASIVO
1000
ETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS 150000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER

PASIVO
UENTAS CORRIENTE 26200 IGV POR PAGAR 18000
1000
TAS POR COBRAR COMERCIALES 118000
ETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS 80000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
100000
OSTO DE VENTAS 70000
70000 101200
-31200
PASIVO
EPOSITOS A PLAZO 15000
1000
ETRAS POR COBRAR
MERCADERIAS 80000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
100000
70000 101200
-31200

PASIVO
EPOSITOS A PLAZO 15000
1000
MERCADERIAS 45000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
105000 151200
-46200

PASIVO
EPOSITOS A PLAZO 15000 HONORARIOS POR PAGAR 0
1000
MERCADERIAS 45000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
ONORARIOS 1500
106500 151200
-44700

PASIVO
1000
MERCADERIAS 45000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
ONORARIOS 1500
106500 151200
-44700

PASIVO
1000 FACTURAS POR PAGAR 47200
MERCADERIAS 125000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
80000
ARIACION DE EXISTENCIAS 80000
ONORARIOS 1500
186500 231200
-44700

PASIVO
MERCADERIAS 125000
150000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
80000
ONORARIOS 1500
186500 231200
-44700

PASIVO
MERCADERIAS 125000
175000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
80000
ONORARIOS 1500
186500 231200
-44700

PASIVO
EP. OTORGADOS EN GARANTIA 2000
LQUILERES POR ADELANTADO 4000
MERCADERIAS 125000
175000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
150000
80000
ONORARIOS 1500
186500 231200
-44700

PASIVO
MERCADERIAS 89000
175000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
80000
ONORARIOS 1500
222500 281200
-58700

PASIVO
NV FINANCIERAS 12000 IMPUESTO PREDIAL 0
MERCADERIAS 89000
175000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
80000
ONORARIOS 1500
MPUESTO PREDIAL 2000
224500 281200
-56700
PASIVO
EGUROS POR ADELANTADO 12000
MERCADERIAS 89000
175000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
80000
ONORARIOS 1500
224500 281200
-56700

PASIVO
MERCADERIAS 89000
175000
STIM. COB DUDOSA -3000 PATRIMONIO
CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
80000
ONORARIOS 1500
STIMACION DE COB DUDOSA 3000
227500 281200
-53700

PASIVO
MERCADERIAS 88000
175000
ESVALORIZACION DE MERCAERI 0
CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
ESVALORIZACION DE MERCADER 1000
80000
ONORARIOS 1500
228500 281200
-52700

PASIVO
MERCADERIAS 88000
175000
ESVALORIZACION DE MERCAERI 0
EPRECIACION -1340 CAPITAL 360000
DEBE HABER
200000
ESVALORIZACION DE MERCADER 1000
80000
ONORARIOS 1500
EPRECIACION PLANTA Y EQ. 1340
229840 281200
-51360
12600
IETP. HONORIO DELGADO ESPINOZA
PROGRAMA DE ESTUDIOS DE CONTABILIDAD
PRIMERA MONOGRAFIA DE PLAN CONTABLE

CUENTAS DEL ACTIVO:
5/3/2022 LOS SOCIOS DECIDEN CONSTITUIR LA EMPRESA "PLACON 2022 S.A.C."

SIENDO LOS APORTES LOS SIGUIENTES:
LETRAS POR TOTAL

SOCIO DINERO MERCADERIASMAQUINARIA
COBRAR APORTE
PEDRO PEREZ 20,000 50,000 50,000 120,000
YAMIL AGUILA 10,000 100,000 10,000 120,000
FREDY CALLE 100,000 20,000 120,000
30,000 150,000 150,000 30,000 360,000
5/3/2022 CONTABILIZAMOS LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL

5/4/2022 LOS ACCIONISTAS CANCELAN SUS APORTES A FAVOR DE LA SOCIEDAD
EL INGRESO DE DINERO EN CUENTA CORRIENTE, LAS MERCADERIAS
A NUESTRO ALMACEN , LAS MAQUINARIAS AL TALLER Y LAS LETRAS
EN CARTERA.
5/6/2022 APERTURAMOS EL FONDO FIJO POR S/. 1,000
5/7/2022 LE OTORGAMOS PRESTAMO A NUESTRO GERENTE POR S/. 10,000
5/8/2022 PAGAMOS ALQUILER POR ADELANTADO S/. 12,000
5/9/2022 ADQUIRIMOS UN PAGARE POR UN VALOR NOMINAL DE S/. 12,000
CON UN DESCUENTO DE 10%
AL CREDITO A 04 DIAS
5/12/2022 DEPOSITAMOS S/. 15,000 A PLAZO FIJO EN EL BCP.
POR LO CUAL NOS ACEPTAN LETRAS A 30 Y 45 DIAS
5/14/2022 SE CONTRATA LOS SERVICIOS DE ASESORIA LEGAL POR LO CUAL NOS GIRAN
RECIBO POR HONORARIOS POR S/. 1500.00 Y PRODEDEMOS A CANCELAR.
5/15/2022 COBRAMOS A NUESTRO CLIENTE LA VENTA DEL DIA 11/05/2022
5/16/2022 COMPRAMOS MERCADERIAS S/. 80,000 MAS IGV., PAGAMOS EL 50 % AL CONTADO
Y EL SALDO A 15 DIAS.
5/17/2022 NUESTRO GERENTE NOS CANCELA S/. 7,000 DEL PRESTAMO OTORGADO
5/18/2022 COMPRAMOS UNA MAQUINARIA POR S/. 25,000 MAS IGV, AL CONTADO
5/19/2022 ALQUILAMOS UNA OFICINA FUERA DE LA CIUDAD, POR LO CUAL PAGAMOS:
02 MESES ADELANTADOS S/. 4,000 Y GARANTIA POR S/. 2,000
PAGAMOS CON CHEQUE.
5/20/2022 VENDEMOS MERCADERIAS POR S/. 50,000 MAS IGV. (COSTO DE VENATAS 36,000)
AL CONTADO Y DEPOSITAMOS EN CUENTA CORRIENTE.
5/21/2022 PAGAMOS IMPUESTO PREDIAL S/. 2,000, GIRAMOS CHEQUE.
5/22/2022 CONTRATAMOS SEGURO CONTRA TODO RIESGO A LA POSITIVA S.A.
VIGENCIA POR 12 MESES CANCELAMOS AL CONTADO S/. 12,000 MAS IGV.
5/23/2022 NUESTRO GERENTE RENUNCIA E INDICA QUE NO NOS VA A PAGAR
EL SALDO PENDIENTE.
5/24/2022 SE HA DETECTADO MERCADERIAS QUE HAN PERDIDO VALOR POR DESMEDRO
COSTO DE ADQUISCION 5,000
DESMEDRO -1,000
5/25/2022 HACEMOS EL CALCULO DE LA DEPRECIACION DE NUESTROS ACTIVOS (POR 01 MES)

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5/3/2022 LOS SOCIOS DECIDEN CONSTITUIR LA EMPRESA "PLACON 2022 S.A.C.

" SIENDO LOS APORTES LOS SIGUIENT

5/3/2022 CONTABILIZAMOS LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL

14 CTAS. POR COBRAR ACC Y PERSONAL 50. CAPITAL

360,000 360,000 0 360,000

5/4/2022 LOS ACCIONISTAS CANCELAN SUS APORTES A FAVOR DE LA SOCIEDAD

10.4 CTAS CORRIENTES 12.3 LETRAS POR COBRAR

20. MERCAERIAS 33. INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO

5/5/2022 COBRAMOS S/. 20,000 DE LAS LETRAS POR COBRAR

5/6/2022 APERTURAMOS EL FONDO FIJO POR S/. 1,000

5/7/2022 LE OTORGAMOS PRESTAMO A NUESTRO GERENTE POR S/. 10,000

5/9/2022 ADQUIRIMOS UN PAGARE POR UN VALOR NOMINAL DE S/. 12,000

12000 12000 OTROS INGRESOS DE GESTION

5/10/2022 COBRAMOS S/. 10,000 DE LAS LETRAS POR COBRAR

OTROS INGRESOS DE GESTION

VALOR DE VENTA 100000

70 VENTAS 69 COSTO DE VENTAS TOTAL ACTIVO

VALOR DE VENTA 100000 UTILIDAD

5/12/2022 DEPOSITAMOS S/. 15,000 A PLAZO FIJO EN EL BCP.

10.62 DEPOSITOS A PLAZO

VALOR DE VENTA 50000

VALOR DE VENTA 50000

63.2 HONORARIOS 42.4 HONORARIOS POR PAGAR

5/15/2022 COBRAMOS A NUESTRO CLIENTE LA VENTA DEL DIA 11/05/2022

5/16/2022 COMPRAMOS MERCADERIAS S/. 80,000 MAS IGV., PAGAMOS EL 50 % AL CONTADO

60.1 MERCAERIAS 42.1FACTURAS POR PAGAR

5/19/2022 ALQUILAMOS UNA OFICINA FUERA DE LA CIUDAD, POR LO CUAL PAGAMOS:

16.4 2000 ACTIVO

5/21/2022 PAGAMOS IMPUESTO PREDIAL S/. 2,000, GIRAMOS CHEQUE.

5/23/2022 NUESTRO GERENTE RENUNCIA E INDICA QUE NO NOS VA A PAGAR

asiento contable: debe haber

5/24/2022 SE HA DETECTADO MERCADERIAS QUE HAN PERDIDO VALOR POR DESMEDRO

ASIENTO CONTABLE: DEBE HABER ACTIVO

5/25/2022 HACEMOS EL CALCULO DE LA DEPRECIACION DE NUESTROS ACTIVOS (POR 01 MES)

FECHA ADQ. VALOR 10% ANUAL DEPRECIACION

1-May 150000 15000 1 MES 1250

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PRIMERA MONOGRAFIA DE PLAN CONTABLE

5/3/2022 LOS SOCIOS DECIDEN CONSTITUIR LA EMPRESA "PLACON 2022 S.A.C."

LETRAS POR TOTAL

5/3/2022 CONTABILIZAMOS LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL

5/25/2022 HACEMOS EL CALCULO DE LA DEPRECIACION DE NUESTROS ACTIVOS (POR 01 MES)

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