Alma Delia Grimaldo Vega

caso de presupuesto de efectivo 2

2009
mayo junio julio agosto
Pronóstico de Ventas 180000 180000 360000 540000

Cobranza mismo mes (10%) 18000 18000 36000 54000

Cobranza siguiente mes (75%) 135000 135000 270000
Cobranza segundo mes (15%) 27000 27000
Total de entradas de efectivo 18000 153000 198000 351000

Pago de mano de obra y materias

primas al siguiente mes 90000 90000 126000
Sueldos generales y administrativos 27000 27000 27000 27000
Arrendamiento 9000 9000 9000 9000
Depreciación 36000 36000 36000 36000
Gastos Diversos 2700 2700 2700 2700
ISR
Estudio de diseño
Total de salidas de efectivo 74700 164700 164700 200700

Flujo de efectivo neto 33300 150300

Saldo inicial de efectivo 132000 165300

Saldo final de efectivo 165300 315600
Saldo de efectivo mínimo 90000 90000
Excedente (faltante) de efectivo 255300 405600

Utilidad neta de efectivo en octubre

b. A cuanto asciende la utilidad neta de efectivo en octubre. Requiere préstamo a este mes?

la utilidaden octubre es de -166800 lo que quiere decir que fue una perdida que afectaria los saldo

c. La empresa produce de forma estacional, justo antes de las ventas. Sin realizar operacione
razón de deuda de la empresa durante el año, suponiendo que todos los requerimientos finan
plazo. ¿Los cambios en estas razones podrían afectar la capacidad de la empresa para obten

si afectaria por que no hay suficiente solvencia ademas de que estarian aumentando la deuda
 2009 2010
septiembre octubre noviembre diciembre enero
720000 360000 360000 90000 180000

72000 36000 36000 9000 18000

405000 540000 270000 270000 67500
54000 81000 108000 54000 54000
531000 657000 414000 333000 139500

882000 306000 234000 162000 90000

27000 27000 27000 27000 27000
9000 9000 9000 9000 9000
36000 36000 36000 36000 36000
2700 2700 2700 2700 2700
63000 63000
180000
1019700 560700 308700 299700 164700

-488700 96300 105300 33300 -25200

315600 -173100 -76800 28500 61800

-173100 -76800 28500 61800 36600
90000 90000 90000 90000 90000
-83100 13200 118500 151800 126600

-166,800.00

préstamo a este mes?

a que afectaria los saldos de los siguientes meses por lo que si se necesita un prestamo.

Sin realizar operaciones de cálculo, explique como variarían la razón de solvencia y la

s requerimientos financieros se saldaron por medio de préstamos bancarios a corto
la empresa para obtener un crédito bancario?

mentando la deuda