Títulos y Operaciones de Crédito

LI CENCI ATUR A EN DER ECHO

 Crédito y las tarjetas de crédito, aperturas y
clasificaciones
La apertura de crédito
En tanto que el contrato de préstamo bancario es efectivo con la entrega de una
cantidad en numerario al prestatario, con el contrato de apertura de crédito es
concedida una línea de crédito (que puede ser dinero o no) a disposición del acreditado
con la opción de hacer uso o no del mismo, por lo que, la apertura de crédito se
constituye como un contrato propio con distinción al del préstamo bancario teniendo
por objeto el crédito como valor económico.

Concepto y naturaleza jurídica

Al poseer su propia naturaleza jurídica, permite notar la distinción con el préstamo por
que se trata de un contrato definitivo, debido a que vincula las partes desde su
conclusión hasta el cumplimiento reciproco de sus obligaciones sin que sea precisa
ninguna ulterior manifestación de voluntad. Los actos de utilización de la disponibilidad
o disposición del crédito son únicamente actos, o en su caso, negocios de ejecución o
de cumplimiento de la obligación de la financiación ya asumida en el contrato por parte
de la entidad de crédito.

Definamos...
Contrato de apertura de crédito

La definición contenida en nuestra legislación nos indica que es aquel por medio
del cual una persona llamada acreditante, se obliga a poner a disposición de
otra, llamada acreditado, una suma de dinero o a contraer por cuenta del
acreditado una obligación para que el mismo haga uso del crédito concedido en
la forma y términos pactados (LGTOC, art. 219, 2018:53).

De esta manera, el acreditado quedará obligado a “restituir al acreditante las sumas de

que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo,
y en todo caso, a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se
estipulen” (LGTOC, art. 219, 2018: 53). Por lo tanto y analizado lo anterior la
naturaleza del contrato de apertura de crédito es determinada porque es consensual,
bilateral y oneroso.

1
 Elementos personales, derechos y obligaciones

Para entender mejor el concepto de contrato de apertura vamos a separar el concepto

mencionado de la ley en tres partes, para lo cual es preciso identificar los elementos
personales, teniendo al acreditante el cual se obliga a poner una cantidad de dinero a
disposición de otra parte llamada acreditado.

Ahora bien, de la distinción del concepto analizado se desprende que el contrato de

apertura de crédito podrá configurarse en dos variantes:

1. El acreditado puede disponer a la vista

2. El acreditante puede obligarse a
de la suma objeto del contrato, salvo pacto
aceptar u otorgar letras de cambio a
en contrario. En consecuencia, si el
suscribir pagares a prestar su aval y en
acreditante es una institución de crédito
general a aparecer como endosante o
puede estipularse que el acreditado haga
signatario de un título de crédito por
uso del crédito mediante cheques que
cuenta del acreditado.
expida a cargo de ella.

Clasificación de la apertura de crédito

La utilidad de este contrato es notoria, sobre todo

cuando por virtud de éste, se concede una tarjeta de
crédito. Pero su utilidad no acaba ahí, ya que buena
parte de los créditos hipotecarios se realizan a través
de aperturas de crédito, lo mismo que el crédito para
llevar a cabo compraventas internacionales.

En la actualidad, el contrato de apertura de crédito

se considera como una de las operaciones más
comunes que reflejan nuestro estilo de vida, sobre
todo en su clasificación en la modalidad de cuenta
corriente. (1) Contrato de apertura de crédito

Como todo contrato mercantil, el de apertura de crédito debe cumplir con ciertas
condiciones y requerimientos, los cuales son analizados iniciando con su clasificación,
debido a que en la práctica se emplean varias denominaciones, dependiendo el crédito
del que se trata. Es entonces que la clasificación del contrato de apertura de crédito se
presenta atendiendo a lo siguiente:

a) Por el objeto: de dinero o de firma.

b) Por la forma de disposición: simple o en cuenta corriente.

2
Por su objeto

De dinero

Se constituye la apertura de crédito de dinero al momento que nace la obligación del

acreditante de poner a disposición del acreditado la cantidad en numerario
determinada por el dinero en los términos pactados.

De firma

En esta clasificación, que se conoce como apertura de crédito de firma o por aval,
el acreditado se obliga a poner a disposición su capacidad crediticia y contrae
obligaciones, es decir que se obliga a la aceptación de documentos, por ejemplo, a
prestar su aval. En este caso el acreditado estará obligado a proveer al acreditante el
monto necesario para realizar el pago correspondiente al día hábil antes de la fecha de
vencimiento de la obligación.

Por su forma de disposición

Simple

En el contrato sobre apertura de crédito simple, el acreditado debe regresar al

acreditante el importe del crédito que se le otorgó, en las condiciones y términos
convenidos. Por lo tanto, en la apertura de crédito simple se sabe con toda precisión
cuál es la cantidad que debe restituir el acreditado, y cualquier cantidad que éste
entregue al acreditante se entenderá en abono al saldo adeudado sin que el acreditado
tenga derecho una vez que haya dispuesto del crédito (Concepto Jurídico,
https://bit.ly/3cLUImJ).

En cuenta corriente

El acreditado, al tener a su disposición los recursos de la apertura de crédito, de

conformidad con los términos y condiciones pactados, en cualquier momento del
tiempo si realiza remesas en abono al saldo tendrá el derecho a disponer las ocasiones
que requiera del crédito otorgado por el acreditante antes de la fecha pactada. De esta
manera la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito indica lo siguiente:

La Ley establece…

Artículo 296. La apertura de crédito en cuenta corriente da derecho al acreditado

a hacer remesas, antes de la fecha fijada para la liquidación, en reembolso parcial
o total de las disposiciones que previamente hubiere hecho, quedando facultado,
mientras el contrato no concluya, para disponer en la forma pactada del saldo que
resulte a su favor (LGTOC, art. 296, 2018: 54).

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Garantías

En la apertura de crédito se pueden establecer que la garantía sea personal o real, y

ésta se puede extender, salvo que se haya pactado condiciones contrarias sobre
aquellas cantidades que el acreditado use dentro de los límites del crédito. En tanto
estas garantías sean personales el acreditado podrá caracterizarlas con la fianza o el
aval y en las reales con sus bienes personales en tanto sean estos tangibles. Pero aun
así sin ser necesaria autorización legal y en términos legales, para cualquier crédito se
puede establecer garantía.

Terminación de contrato

El contrato de apertura de crédito, como otro tipo de

contratos, se extingue por aquellas causas que les
son comunes a todo contrato bilateral y que son: la
conclusión del plazo convenido, la muerte del
acreditado, incumplimiento entre otras situaciones.
Aunque es de especial interés considerar en la
práctica la posibilidad del desistimiento unilateral
que en ocasiones se reservan las instituciones de
crédito.

En cuanto a los efectos que genera la extinción del

crédito, ésta será procedente en el momento que se
reintegren las remesas que hasta ese momento
hubiera dispuesto el acreditado, junto con los
intereses pactados.
(2) Contratos vencidos

De esta manera, el artículo 301 de la LGTOC establece las causas por las que se puede
extinguir un crédito y de esta manera cesen los derechos del acreditado a disponer del
mismo en el futuro:

a) Por haber dispuesto el acreditado de la d) Por la falta o disminución de las

totalidad de su importe, a menos, que el
crédito se haya abierto en cuenta
corriente.
b) Por la expiración del término
convenido o por la notificación de haberse
dado por concluido el contrato si no se
hubiera fijado un plazo.
c) Por la denuncia que se haga en contra
del contrato, de acuerdo a los términos
del artículo 294 de la LGTOC.
garantías pactadas a cargo del acreditado
ocurridas con posteridad al contrato, a
menos que el acreditado suplemente o
sustituya debidamente la garantía en el
término convenido al efecto.
e) Por hallarse cualquiera de las partes
en estado de suspensión de pagos, de
liquidación o de quiebra.
f) Por la muerte, interdicción,
inhabilitación o ausencia del acreditado, o
por disolución de la sociedad a cuyo favor
se hubiere concedido crédito.

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La Tarjeta de Crédito
En un mundo como en el que vivimos, es prácticamente inconcebible no considerar
una tarjeta de crédito como forma de pago; en este sentido, la tarjeta de crédito es un
título de crédito impropio que, como instrumento, tiene la función de poder realizar
pagos con la finalidad de adquirir bienes o servicios en negocios mercantiles, por lo
tanto, el legítimo tenedor dispone del crédito frente a la entidad emisora en los
términos y condiciones establecidas en el contrato.

La diversificación de este instrumento de pago se debe a su practicidad y a su

naturaleza jurídica, ya que está destinado a circular, de tal manera que permite que el
emisor de la tarjeta identifique al derechohabiente del crédito concedido. Es necesario
aclarar que la tarjeta de crédito puede ser bancaria o comercial.

La apertura de crédito en cuenta corriente como presupuesto para la

expedición de la tarjeta de crédito

Se debe tener presente que la emisión de tarjetas de crédito como instrumento no es

exclusivo de las instituciones bancarias, esto porque también entidades no bancarias
tienen la facultad para la emisión de tarjetas de crédito, con las disposiciones
correspondientes para su regulación, y de acuerdo a la Ley de instituciones de crédito
están legalmente autorizadas para expedirlas pero en su artículo 46 fracción VII la
mencionada Ley precisa que debe existir previo contrato de apertura de crédito en
cuenta corriente.

Concepto y naturaleza jurídica

Definamos...
Tarjeta de crédito

"Es un contrato por el cual una empresa bancaria o una persona jurídica
autorizada, concede una apertura de crédito, de tipo rotatorio, con una cuantía
determinada, a favor de su cliente que puede ser una persona física o jurídica,
para que utilizando una tarjeta plástica singular, pueda adquirir bienes o
servicios de las empresas o establecimientos afiliados, cuyos consumos serán
cancelados al contado o a cierto plazo convenido" (ISSUU,
https://bit.ly/2SjfkcM).

Además, se trata de una figura jurídica múltiple y compleja en la que se trata de tres
contratos diferentes:

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 1. Contrato de emisión de la tarjeta de crédito entre el Banco y el titular de la tarjeta

Este tipo de contrato se da entre el banco o entidad emisora y el usuario, de tal manera que el
emisor le concede al usuario una disponibilidad de crédito, hasta una suma determinada como
limite máximo, por cuyo importe puede efectuar compras de bienes y servicios en los comercios
afiliados o puede usar servicios como renta de automoviles, pago de transporte terrestre o aéreo,
etcétera.

2. Contrato de afiliación entre el Banco y la empresa proveedora de los bienes y

servicios
A través de este tipo de contrato, el afiliado acepta la compra o uso de sus servicios a través de
la presentación de la tarjeta de la crédito, por parte de los usuarios, asi como la firma de un
comprobante de venta. En este sentido, el banco emisor se obliga a pagar los recibos que el
afiliado le presente, a la vista, o en las oportunidades previstas contractualmente, que pueden ser
cada semana, diez o quince días, con la previa deducción del importe de la comisión convenida.

3. Contrato de compraventa entre el titular de la tarjeta y la empresa afiliada

En este último acto, corresponde a las relaciones contraídas entre el usuario y el afiliado, en el
que la compra o utilización de servicios efectuados por el usuario, a través de la tarjeta de crédito
en el comercio afiliado, es pagadera de contado por la eminente contraprestación de los recibos
firmados por el usuario.

En el sentido de las características de la tarjeta de crédito nos permite enunciar su

concepto como el contrato de crédito que permite al poseedor legitimo del instrumento
representado físicamente por una tarjeta de plástico con los debidos mecanismos de
seguridad que le permite realizar pagos por la compra de bienes o disposición de
servicios en los términos y condiciones de crédito establecidos por la entidad crediticia.

Mecanismos de operación

Las reglas, disposiciones generales, así como los principales aspectos de operación de
las tarjetas de crédito se encuentran suscritas en la Circular 28/2008 del Banco de
México, y va dirigida a las instituciones de banca múltiple, sociedades financieras de
objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas.

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Clasificación

Respecto a la clasificación de las tarjetas de crédito, existen

diferentes, cada una con diferentes propósitos y objetivos, pero
para el estudio de nuestra materia y por el sentido jurídico de
nuestra carrera, nosotros la clasificamos en directas e
indirectas.

Tarjetas de crédito directas (3) Diversas tarjetas de crédito

Las tarjetas directas son las que expide de manera directa el emisor,
independientemente de si es o no alguna organización bancaria. Dicha expedición se
da sin la colaboración de intermediarios, por consiguiente el emisor se previene de
celebrar algún contrato así como el pago de la remuneración respectiva, resultantes de
la actuación del intermediario (Diccionario Jurídico, https://bit.ly/2GipAiP).

Sin embargo, en el ámbito mexicano han dejado de operar estos intermediarios y,

desde hace varios años, la entidad comercial efectúa la propia emisión y operación
independiente de las tarjetas de crédito, sobre las que aparece el nombre de la
empresa mercantil teniendo como ejemplo algunas tiendas departamentales que
operan en nuestro país.

Tarjetas de crédito indirectas

En el caso de las tarjetas de crédito indirectas la entidad comercial emisora debe

celebrar contratos con entidades de crédito especializadas en la operación de tarjetas
de crédito la cual le proporciona los servicios para su funcionamiento, lo que le
otorgara al tenedor del instrumento el poder adquirir bienes y servicios de acuerdo a
los términos y condiciones establecidas previamente.

Entonces, cuando la tarjeta sea emitida por conducto de una empresa operadora, la
misma debe actuar en dichos contratos como representante del banco emisor, pero a
la postre, esto en modo alguno puede afectar al tarjetahabiente.

Cuando la entidad comercial opera por medio de otra los aspectos operativos de la
tarjeta de crédito, esta última entidad de crédito debe obtener previa autorización y
por debidamente por escrito del tarjetahabiente para que le sean entregados los
estados de cuenta específicos que se requieran, a la entidad crediticia que operadora la
tarjeta de crédito.

Sin embargo, estas empresas mediadoras prácticamente han desaparecido del medio
financiero mexicano, pero algunas de las entidades emisoras tienen contratada la
operación de sus tarjetas con empresas prestadoras de los servicios respectivos, las
cuales, naturalmente, actúan en nombre y por cuenta de las emisoras, mediante los
respectivos contratos de prestación de servicios administrativos.

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Tarjeta de crédito bancaria como instrumento de disposición de un
fideicomiso de inversión

Los Fideicomisos de inversión son utilizados como un mecanismo que otorga

transparencia a la custodia y administración de recursos líquidos que en cierto
momento deberán ser transmitidos a terceras personas. Como mecanismo fiduciario se
considera un contrato de fideicomiso versátil con diversas múltiples finalidades al
recibir, custodiar y administrar recursos teniendo como objetivo la obtención de un
beneficio económico.

El Banco de México, a través de los artículos 24 y 26 de la Ley del Banco de México, es

quien podría aprobar la existencia de un fideicomiso de inversión destinado al empleo
de sus recursos mediante el uso de tarjetas de crédito.

La Ley establece…

Artículo 24. El Banco de México podrá expedir disposiciones sólo cuando tengan
por propósito la regulación monetaria o cambiaria, el sano desarrollo del sistema
financiero, el buen funcionamiento del sistema de pagos, o bien, la protección de
los intereses del público. Al expedir sus disposiciones el Banco deberá expresar
las razones que las motivan.

Artículo 26. Las características de las operaciones activas, pasivas y de

servicios que realicen las instituciones de crédito, así como las de crédito,
préstamos o reporto que celebren los intermediarios bursátiles, se ajustarán a
las disposiciones que expida el Banco Central.

Un fideicomiso podrá estar formado de dos formas: a través de inversionistas

particulares o también mixtos. El incentivo para los inversionistas consistiría en la
participación que el banco les concedería sobre sus comisiones, y todo ello sin perjuicio
de que las tarjetas fueran consideradas como emitidas exclusivamente por el banco.

Tarjetas de uso semejante a las de crédito

Pueden ser de diversos tipos, como:

Tarjetas cerradas: Las emiten ciertas entidades comerciales para autorizar a sus
clientes el pago con cheques personales que sólo son admitidas en los establecimientos
de la misma entidad jurídica.

Tarjetas de crédito cerradas: Autorizan a sus tenedores a disponer del crédito que
les concede la empresa respectiva, para la adquisición de bienes o servicios que la
misma empresa provee.

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Tarjetas de débito: En este caso derivan de un contrato de cuenta
corriente por medio del cual el tenedor de la tarjeta dispone de
recursos propios en custodia y resguardo de la institución bancaria
como entidad emisora.

Tarjeta inteligente: En la mayoría de las ocasiones son operadas

virtualmente por empresas de comunicación o incluso por entidades
que realizan ventas a través de Internet.

Tarjetas operadas por las entidades comerciales: Son las que se

dedican al comercio de bienes y servicios no financieros, que otorgan (4) Tarjeta de crédito cerrada

financiamiento a sus acreditados.

Tarjeta de disposición de un contrato de depósito bancario de dinero

en cuenta corriente

En la actualidad se ha hecho más frecuente el uso de tarjetas de crédito como

herramienta para tenerla a disposición, siempre que estos sean con cargo a sus
propios recursos y que el usuario solo podrá emplear hasta por el monto de la suma
depositada, por lo tanto, también se constituye un crédito concedido al banco por parte
del tarjetahabiente.

Marco jurídico aplicable a la operación de la tarjeta de crédito

Actualmente existen 4 tipos de regulaciones para las tarjetas de crédito, las cuales
son:

1. Circular 28/2008
A las Instituciones de banca
múltiple; sociedades financieras de
objeto limitado, y sociedades 2. Ley General de Títulos y
financieras de objeto múltiple Operaciones de Crédito.
reguladas: Reglas a las que habrá de
sujetarse la emisión y operación de
tarjetas de crédito.

3. Ley para la Transparencia y

Ordenamientos de los Servicios 4. Código de Comercio.
Financieros.

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Las tarjetas emitidas por las entidades bancarias se encuentran reguladas por el Banco
de México y por La ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios
Financieros.

La Procuraduría Federal del Consumidor (PROFECO) tiene la facultad que le otorga la

legislación mexicana para intervenir en las controversias entre las instituciones
crediticias y las personas físicas o jurídicas acreditadas, asimismo, advierte por el uso
excesivo en el manejo de las tarjetas de crédito ante un panorama de crisis económica
por el aumento de la cartera vencida debido a que la falta de liquidez incrementa el
uso de este instrumento, y puede provocar situaciones de quiebra en las entidades
emisoras. En tanto la Comisión Nacional de Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (CONDUSEF), propone una serie de consejos para el uso adecuado que se
le debe darse a las tarjetas de crédito:

1) Deben evitar ser consideradas como dinero líquido teniendo en consideración

que no son recursos propios o ingreso extra.

2) Evitar el sobre endeudarse con cargo a la tarjeta más allá de la capacidad de

pago.

3) Pagar en tiempo las deudas derivadas de la tarjeta y en su caso si le es posible

al tarjetahabiente pagar totalmente los saldos deudores, para evitar los costos
de intereses por el uso del crédito.

Fuentes de consulta

Bibliografía

 Dávalos, Carlos Felipe, Títulos y operaciones de crédito, 4.ª ed., México,

Oxford, 2012.

 Díaz Bravo, Arturo, Títulos y operaciones de crédito, 5.ª ed., México, Iure
Editores, 2015.

 Cervantes, Raúl, Títulos y operaciones de crédito, 19.ª ed., México, Porrúa,

2013.

Legislación

 Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley General de Títulos y

Operaciones de Crédito, última reforma publicada en el DOF 22/06/2018,
disponible en http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/145_220618.pdf,
consulta: 02/10/2020.

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  Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley del Banco de México,
última reforma publicada en el DOF 10/01/2014, disponible en
https://www.banxico.org.mx/marco-normativo/marco-juridico/ley-del-banco-
de-mexico/%7B65E243F0-4E89-DE55-74AC-7AA890B13379%7D.pdf, consulta:
02/10/2020.

Sitios electrónicos

 Concepto Jurídico, https://definicionlegal.blogspot.com/2013/06/clasificacion-

del-contrato-de-apertura.html.

 ISSUU, https://issuu.com/patriciamena/docs/contrato-de-tarjeta.

 Banco de México, http://dof.gob.mx/nota_detalle_popup.php?codigo=5052667.

 Diccionario Jurídico, https://diccionariojuridico.online/tarjetas-de-credito-

directas/.

Imágenes

(1) delphinmedia, Contrato, [Contrato de apertura de crédito], [fotografía], 2014,

disponible en https://pixabay.com/es/photos/contrato-consulta-oficina-
reuni%C3%B3n-408216/, consulta: 01/12/2020.

(2) myrfa, Papeleo, [Contratos vencidos], [fotografía], 2016, disponible en

https://pixabay.com/es/photos/archivos-de-papel-oficina-papeleo-1614223/,
consulta: 01/12/2020.

(3) Evans, Avery, White and blue magnetic card, [Diversas tarjetas de crédito],
[fotografía], 2020, disponible en https://unsplash.com/photos/RJQE64NmC_o,
consulta: 01/12/2020.

(4) Tarjeta de crédito cerrada, UNAM/Facultad de Derecho-DED.

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