MONOGRAFIA INTEGRAL NRO 01

1.- Con los Siguientes datos prepare Ud. El Asiento de Apertura, al 02 de Enero del 2022
aplicando el Plan Contable General Empresarial.
Empresa: LOS ELEGANTES DE LOS LUNES TARDE SAC.
Giro del negocio: Fabricacion de Casacas
1011 Dinero en efectivo S/. 4,600.00
104111 Bco Continental Boleta dep. # 1234 S/. 25,000.00
2411 10,000 metros Tela de Corduroy S/. 25.00 C/metro S/ 250,000.00
2511 100 rollos de hilo Industrial S/. 12.00 C/rollo S/ 1,200.00
3332 Inmueble S/. 180,000.00
3331 30 maquinas industriales de coser y remallar S/. 240,000.00
3361 Computadora Apple 5ta generacion S/. 8,000.00
3351 Muebles de oficina S/. 5,000.00 ACUERDO:
2,- Con los siguientes datos, prepare Ud. Los libros principales y auxiliares
5/1 Se Vende lo siguientes:
1800 casacas de corduroy a S/.150.00 C/c. + IGV
Cliente; PARIS S.A. RUC. 20302045678
Factura. 0001-0001
Nos pagan el 80% con ch.Nro.120 y el saldo al crédito 30 días.
8/1 Se compra lo siguiente:
2,000 metros Tela de Corduroy a S/. 28.00 cada metro
200 rollos de hilo Industrial a S/. 11.00 cada rollo.
Proveedor; UNIVERSAL TEXTIL SRL RUC. 20802077744
Factura. 0003-5432
Pagamos el 50% con ch.Nro. 100 y el saldo al crédito con letra de cambio nro 333. A 60 DIAS.
y nos emiten una nota débito nro. 0007-0045 por 8% de interés. En canje de factura x letra de cambio.
10/1 Se Vende lo siguientes:
12000 casacas de corduroy a S/.180.00 C/c. incluido IGV
Cliente; MONTERREY S.A. RUC. 20453976211
Factura. 0001-0002
Nos pagan el 40% con ch.Nro.125 y el saldo canjeado con letra de cambio nro. 100 a 30 días.
Se le emite una Nota débito nro. 0001-0001 por 5% de interés en canje.
12/1 Se compra lo siguiente:
3,000 metros Tela de Corduroy a S/. 28.00 cada metro incluido igv.
300 rollos de hilo Industrial a S/. 10.00 cada rollo. Incluido igv
Proveedor; TEXTIMAX DEL PERU S.A.RUC. 20649363922
Factura. 0005-4444
Pagamos el 30% con ch.Nro. 155 y el saldo a 30 y 60 dias con letras de cambio nros. 102 y 103; con el 7% de
interés según nota de débito nro. 0002-0456
15/1 Se Vende lo siguientes:
150 casacas de corduroy a S/.200.00 C/c. según boleta de venta nro.0001-0001
cliente CHAPA TIAS, WALTER con Nro. DNI 20340965
Nos pagan en efectivo.
20/1 EL proveedor TEXTIMAX DEL PERU S.A. nos realiza un descuento por pronto pago de la 1ra letra
de cambio del 5% según nota de crédito nro 0001-0033 Transferencia bancaria Nro 500
20/1 El cliente PARIS S.A. nos devuelve 100 casacas por estar falladas y es enviado con
una guía remisión Nro. 0001-0076.
Le emitimos una Nota de credito Nro. 0001-0001
30/1 Se Vende lo siguientes:
6000 casacas de corduroy a S/.182.00 C/c. + IGV
Cliente; CASA TIA S.A. con Ruc. Nro. 20968574734
Factura. 0001-0003
Nos pagan con cheque Nº 300.
31/1 Se provisiona los siguientes recibos de servicios básicos:
Enel Recibo # E1000 S/. 5,500.00 RUC # 20602060206
Sedapal Recibo # S6000 S/. 300.00 RUC # 20123456789
Movistar Recibo # T8000 S/. 1,500.00 RUC # 20987654321
Pagamos con cheque.# 101
31/1 Se provisiona la Planilla de Sueldos y salarios: sabiendo que la SCTR es S/. 10,000.00
ONP : 13.00% ESSALUD: 9.00% SCTR: 1.04% SENATI: 0.75%
Se paga con ch. Nº 102
31/1 Provisionar la Gratificacion, vacaciones, cts y depreciaciones del pte. Mes.
DISTRIBUCION DE GASTOS X CENTROS DE COSTOS:
PRODUCCION 92 ADMINISTRAC.94 VENTAS 95
Sueldos y salarios 50% 20% saldo
Luz y agua 90% 5% 5%
Movistar 10% 50% 40%
Inmueble 50% 20% saldo
Maquina industrial 100%
Muebles y Enseres 10% 45% 45%
computadora 50% 50%
Existencias Finales al 31/01/22
500 metros Tela de corduroy (almacén)
10 rollos de hilo industrial (almacén)
2000 casacas en proceso a 75% terminado
45 centimetros de tela para cada casaca
S/. 713,800.00