CASOS PRÁCTICOS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS

En el mes de diciembre 2020 la empresa ALFA SA con RUC: 20187345624 realiza las
siguientes operaciones.

Registrar en el formato 1.1 Libro Caja y Bancos – detalle de los movimientos en efectivo.

1. Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/ 3,000.00.

2. El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/ 300.00 según

recibo por honorarios N° 001-104, emitido por Juan López Puma.

3. El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de tela polipyma a S/ 10.00 c/u más

IGV. Según factura N° 001-721.

4. El 20 de diciembre se paga en efectivo los servicios de luz por S/ 400.00 más IGV. Según
recibo N° A-356 emitido por Sociedad Eléctrica del Sur SAA.

5. El 26 de diciembre se vende en efectivo un pantalón marca Ranger a S/ 150.00 incluido

IGV. Según factura N° 001-722.

Registrar en el formato 1.2 Libro Caja y Bancos – detalle de los movimientos de la cuenta
corriente.

La empresa ALFA SA con RUC: 20187345624 tiene depósitos en la cuenta corriente N°

4797214 perteneciente al Banco Universo SA. En el mes de diciembre del 2019 realiza las
siguientes operaciones:

1. Al 01 de diciembre tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/ 5,000.00

2. El 06 de diciembre se deposita en cuenta corriente del Banco Universo SA con la

transacción N° 456889 el monto de S/ 2,700.00 en efectivo.

3. El 10 de diciembre se cobra al cliente Maravilla SA la letra N° 0014 valorizada en S/

1,904.00. El cliente paga con cheque N° 005 el cual es depositado en cuanta corriente de
la empresa.

4. El 15 de diciembre mediante Transferencia de fondos N° 47657 se paga S/ 2,380.00 al

proveedor “Comercial el Sol SAA.” Según factura N° 001-9614.

5. El 20 de diciembre el cliente América SAC cancela su deuda de S/ 1,500.00 según

factura N° 001-952 el mencionado cliente realiza el pago mediante tarjeta de débito a la
empresa, con la transacción N° 5698881.

6. El 27 de diciembre mediante tarjeta de crédito y con transacción N° 568999 se paga S/

357.00 por consumo en el restaurante Campestre El Olivar SA según factura N° 001-847.