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GRAFO, S.

A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Material de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipación $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-5 Intereses por pagar
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2012-4 Interes por pagar
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $35,000.00
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $745,000.00 $745,000.00

GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $75,000.00
1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipación $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-5
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
1072-9
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2012-4 Intereses por pagar
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $30,333.33
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $1,000.00
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $1,200.00
5032-3 Gastos por renta $18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5032-5
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $288.90
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $765,822.23 $740,333.33
$25,488.90
Nombre:
Matrícula:
Nombre del Módulo:
Nombre de la
Evidencia de
Aprendizaje:
Fecha de
elaboración:
Nombre del asesor:
Moisés Aarón López Rodríguez
18003696
Contabilidad Aplicada a los negocios

Practica contable basica

01 de Septiembre de 2019

Ma. Socorro Fuentes Martínez


GRAFO, S.A.
Asientos de ajuste al 30 de abril del 2017

DEBE
-----------------1 ------------------------
Anticipo de clientes $4,666.67
Ingresos por servicios
Se registran ingresos devengados del mes de abril 2017
----------------2 -------------------------
Gastos por rentas $18,333.33
Renta pagada por anticipado

---------------- 3 --------------------------
Gasto por intereses $288.90
Interese por pagar
Intereses de prestamo en el banco
---------------- 4 --------------------------
Gastos por materiales de oficina $1,200.00
Materiales de oficina

---------------- 5 --------------------------
Gastos por productos quimicos $1,000.00
Productos quimicos

---------------- 6 --------------------------

Gastos de mantenimiento $4,333.33


Bancos
Equipo de transporte
---------------- 7 --------------------------
Gasto de mantenimiento $3,916.00
Bancos
Mobiliario y equipo de oficina
TOTALES $33,738.23
2017
Información adicional:
HABER
*Existen gastos incurridos en renta e intereses, así como los ingresos devengados al cierre
*Se registró un inventario de almacenes de productos químicos y se calculó al cierre del m
de estos por $59,000.00.
$4,666.67 *Se realizó un inventario de materiales de oficina registrando un valor de $
*Se pagó mantenimiento de equipo de transporte por $4,333.33
Se contrató servicio de mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina por $3,916

$18,333.33

$288.90

Ajustes
$1,200.00
Ajuste 1

El 22 de abril, GRAFO, S.A. recibió un anticipo por los servicios que se prestarán en los siguientes
partir de esa fecha. Al día 30 de abril se han prestado servicios por 8 días y debe registrarse el
correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:
$1,000.00 Ajuste 2

Al día primero de abril GRAFO, S.A., pagó por adelantado la renta de tres meses, puesto que al fina
ejerció el primer mes. Debe reconocerse el gasto correspondiente. Se afectaron las siguientes

Ajuste 3

$4,333.33 El 10 de abril GRAFO, S.A. recibió un préstamo bancario, por lo cual se deben reconocer los interes
al final de mes, mediante el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes cuentas

Ajuste 4

Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $8,000.00. Al llevar a cabo e
$3,916.00 físico, arrojó una existencia de $6,800.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente. Se afectaron l
cuentas:

$33,738.23 Ajuste 5

Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Productos químicos, dado que an
ajuste arrojó un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $5
afectaron las siguientes cuentas:

Ajuste 6

Se contabiliza como gasto de mantenimiento de equipo de transporte.

Ajuste 7

Se registró como gasto el mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina.


mo los ingresos devengados al cierre de abril.
químicos y se calculó al cierre del mes el valor

de oficina registrando un valor de $ 6,800


$4,333.33
y equipo de oficina por $3,916

vicios que se prestarán en los siguientes 2 meses, a


servicios por 8 días y debe registrarse el ingreso
n las siguientes cuentas:

la renta de tres meses, puesto que al final de abril se


spondiente. Se afectaron las siguientes cuentas:

or lo cual se deben reconocer los intereses generados


ente. Se afectaron las siguientes cuentas:

icina son de $8,000.00. Al llevar a cabo el recuento


el ajuste correspondiente. Se afectaron las siguientes
s:

enta de Productos químicos, dado que antes de dicho


o de inventario se obtuvo un valor por $59,000.00. Se
ntes cuentas:

miento de equipo de transporte.

o de mobiliario y equipo de oficina.


GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber

1012-3 Bancos $75,000.00


1032-1 Clientes $102,000.00
1042-1 Material de oficina $8,000.00
1043-2 Productos químicos $60,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipación $55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $240,000.00
1072-5 Intereses por pagar
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00
2012-1 Proveedores $60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $160,000.00
2012-4 Interes por pagar
2032-1 ISR por pagar $11,000.00
2042-1 Anticipos de clientes $35,000.00 (1)
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $42,000.00
3012-1 Capital social $287,000.00
3032-1 Dividendos $9,000.00
4012-2 Ingresos por servicios $150,000.00
5022-4 Gastos por publicidad $19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos (5)
5022-6
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina (4)
5032-3 Gastos por renta (2)
5032-4 Gastos por servicios $3,000.00
5032-5
(6)
5042-1 Gastos por mantenimiento $1,500.00 (7)
5042-2 Gastos por intereses (3)
5052-1 ISR $12,500.00
Totales $745,000.00 $745,000.00
Ajustes Saldos ajustados
Debe Haber Debe Haber
(6)
$8,249.33 (7) $66,750.67
$102,000.00
$1,200.00 (4) $6,800.00
$1,000.00 (5) $59,000.00
$18,333.33 (2) $36,666.67
$240,000.00
$288.90 (3) $288.90
$110,000.00
$60,000.00
$160,000.00

$11,000.00
$4,666.67 $30,333.33
$42,000.00
$287,000.00
$9,000.00
$4,666.67 (1) $154,666.67
$19,000.00
$1,000.00 $1,000.00

$50,000.00
$1,200.00 $1,200.00
$18,333.33 $18,333.33
$3,000.00

$8,249.33 $9,749.33
$288.90 $288.90
$12,500.00
$33,738.23 $33,738.23 $745,288.90 $745,288.90
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017

ACTIVO
Circulante $ 234,550.67
Bancos $ 66,750.67
Clientes $ 102,000.00
Productos quimicos $ 59,000.00
Materiales de oficina $ 6,800.00

Fijo $ 386,666.67
Renta pagado por anticipado $ 36,666.67
Equipo de transporte $ 240,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
TOTAL ACTIVO $ 621,217.34
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017

PASIVO
Corto Plazo $ 261,622.23
Intereses por pagar $ 288.90
Acredores diversos $ 160,000.00
ISR por pagar $ 11,000.00
Proveedores $ 60,000.00
Anticipo de clientes $ 30,333.33
Largo Plazo
Documentos por pagar $ 42,000.00

TOTAL PASIVO $ 303,622.23

CAPITAL CONTABLE $ 317,595.11


Capital social $ 287,000.00
Dividendo -$ 9,000.00
Resultados del ejercicio $ 39,595.11

TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 621,217.34


GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017

Ingresos por servicios 154,666.67


UTILIDAD BRUTA 154,666.67

Gastos por publicidad $19,000.00


Gasto por productos químicos $ 1,000.00
Gastos por sueldos y salarios $50,000.00
Gastos por material de oficina $ 1,200.00
Gastos por renta $18,333.33
Gastos por servicios $ 3,000.00
Gastos por mantenimiento $ 9,749.33

UTILIDAD DE OPERACIÓN 52,384.01

GASTOS FINANCIEROS
Gastos por interses $ 288.90

UTILIDAD DESPUÉS DE GASTOS Y PROD. FIN. 52,095.11


UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 52,095.11

ISR 12,500.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 39,595.11