¿Qué son las conciliaciones

bancarias y cómo se realizan?

Realizar una conciliación bancaria es fundamental para la contabilidad de

cualquier empresa. Te invitamos a leer esta nota de nuestro blog en la
que detallaremos qué es una conciliación bancaria, para qué sirve y
cómo se realiza.
La conciliación bancaria es un proceso en el que se comparan los
movimientos registrados en los libros contables de una empresa frente a
los anotados en el estado de cuenta del banco utilizado por la empresa u
organización.

La finalidad de este proceso es determinar si la información coincide para

poder llevar un control preciso de las finanzas. Si hay coincidencia, se
puede establecer que la contabilidad de la empresa es fidedigna, y si se
encuentra algún error, se podrá corregir.

Si bien realizar una conciliación bancaria no es obligatorio para las

empresas, es aconsejable para cualquier empresa, ya que su ejecución
proporcionará información útil para poder tomar las decisiones
adecuadas y que favorezcan a la misma.

Además, es esencial considerar que la conciliación bancaria no tiene

como objetivo hacer coincidir el saldo que el banco tiene registrado con
el que posee la empresa, sino que el objetivo es identificar con claridad
qué es lo que ha generado la diferencia.

Por este motivo es que es importante realizar de manera frecuente un

control financiero, para poder evaluar el desempeño de la empresa.
Conforme asegura Stephen Robbins, autor de varios libros sobre gestión
empresarial y comportamiento organizacional, “el control financiero es un
proceso consistente en vigilar las actividades para cerciorarse de que se
desarrollan conforme se planearon y que se ajustan a las actividades
proyectadas”.

Los beneficios de la conciliación bancaria son los siguientes:

 Mejor control de los recursos económicos y del estado de las cuenta de la

empresa.
 Contabilidad al día, es decir, hace que la empresa tenga actualizados los
apuntes contables.
 Seguridad ante una inspección, dado que la conciliación bancaria permite
detectar errores o desajustes en la contabilidad para poder solucionar el
problema. En caso de una inspección, con la conciliación bancaria se puede
tener la seguridad de que la contabilidad refleja la realidad.
 Información de calidad, verdadera, real y actualizada para poder tomar
decisiones dentro de la empresa.

¿Cómo realizar una conciliación bancaria?

Para llevar a cabo una conciliación bancaria, es importante tener los

siguientes tres elementos: los libros contables de la empresa, el estado
de cuenta que el banco envía, generalmente, por mes, y un documento
de conciliación.

Para realizar la conciliación, lo más cómodo y seguro es comenzar

tomando como punto de partida el saldo presente en el extracto bancario,
es decir, el que proporciona el banco.

Luego, se pasará a reconocer aquellos conceptos y valores que causan

la diferencia entre el libro de la empresa y el estado de cuenta, y se
deberá proceder a realizar los respectivos ajustes con la finalidad de
corregir inconsistencias y errores encontrados.

La conciliación bancaria es un mecanismo que permite identificar las

diferencias y sus causas, para luego proceder a realizar los respectivos
ajustes y correcciones. Este procedimiento ayudará a la empresa u
organización a llevar un control preciso de las finanzas y a lograr una
buena toma de decisiones para que la empresa tenga éxito.

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