UAC- CONTABILIDAD PÚBLICA II

Dec-21

CASO PRÁCTICO: EF-4 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31/12/2020

1 INGRESOS: SON EN EFECTIVO

Impuestos predial y de alcabala 183,000.00
Impuesto al patrimonio vehicular 9,700.00
Otros impuestos 200.00
Ingreso por registro civil 600.00
Ingreso por Licencias de construcción y funcionamiento, puestos 1,670.00 195,170
Ingreso por venta de bienes y prestación de servicios 114,700.00 114,700
Transferencias de FONCOMUN 175,000.00 175,000
Transferencias del Tesoro y Canon 268,500.00 268,500
Dividendos recibidos de la Caja Municipal 215,000.00 215,000
Infracciones al reglamento de tránsito 14,300.00
Cobranza de cuentas por cobrar ejercicio anterior 3,800.00 18,100
Préstamo recibido del Banco de la Nación 700,000.00 700,000

2 GASTOS: SIGNIFICA SALIDA DE DINERO

Planilla de remuneraciones del personal 264,800.00 O
Gratificaciones, escolaridad, CTS 89,700.00 354,500
Pago a pensionistas 23,000.00 23,000
Contribuciones a cargo del empleador 29,300.00
Dietas regidores 32,100.00 61,400 415,900
Compra de bienes para el funcionamiento de la entidad 89,800.00
Pago de servicios públicos: agua, desague, luz, telefonía e internet 148,060.00
Compra de bienes para el Vaso de Leche 124,800.00
Otros servicios 18,400.00
Servicio de CAS, aportes, vacaciones y aguinaldos 95,100.00 351,360
Planilla de remuneraciones del personal para ejecución de obras 225,200.00
Compra de bienes y servicios para la construcción de obras 212,980.00
Gastos en la elaboración de expediente técnico 25,000.00
Adelanto y valorizaciones de obras por contrata 209,000.00 647,180
Compra de bienes de activo fijo: equipos de cómputo 12,000.00
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: TOMAR DEL EF-1
ESTABLECER EL SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (*)

FECHA DE ENTREGA: MARTES 21/12/2021 , hasta las 10:40 horas

ARCHIVO: EF-4 2020 APELLIDO Y NOMBRE

(*) Comparar con el saldo del EF-1

operación
a.o.
g.i. - ingreso como financiamiento
A.F.
A.O.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública

EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2020
(EN SOLES)
Sector:
Entidad: Municipalidad ABC

CONCEPTOS 2020 2019

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 195,170
Cobranza de Aportes por Regulación
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 114,700
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota) 175,000
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público
Otros (Nota) 18,100
MENOS (GASTOS C/DESEMBOLSO FUNCIONAMIENTO= GASTO CTE.)
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) -351,360
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -294,100
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios -144,800
Pago por Prestaciones y Asistencia Social -124,800
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Público
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO +
-412,090
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros -12,000
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Pago por Construcciones en Curso (Nota) -647,180
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota) -25,000
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO -
-684,180
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público 268,500
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 700,000
Otros (Nota) 215,000
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1,183,500
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 87,230
E. DIFERENCIA DE CAMBIO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 26,170

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL

G. 113,400 26,170
EJERCICIO +

….................................... ……………………………. ………………………….

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD

Las Notas deben ser explicativas.