TRABAJO PRÁCTICO GRUPAL

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE VIRTUAL N°3

MÓDULO : 02 CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRIVADA
UNIDAD DIDÁCTICA : 15 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
PROGRAMA DE ESTUDIOS : CONTABILIDAD
TEMA : ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO : IV
PERIODO ACADÉMICO : II-2021
DOCENTE : CPCC. WALTER ANTONIO MORE MORE
FECHA : ZARUMILLA, 30 DE SETIEMBRE DEL 2021
FECHA PRESENTACIÓN : ZARUMILLA, 03 DE OCTUBRE DEL 2021
1) Con los datos que se indican, elabore el Balance General año 2019:
SECTOR: GOBIERNO LOCAL
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD
FUENTE FTO: RECURSOS DEL T.P.

- Cuentas corrientes 22,175.00

- Cuentas por cobrar (Impuestos y contribuciones obligatorias 54,675.00
- Estimaciones de cuentas de cobranza dudosa (cuentas por cobrar) 11,675.00
- Bienes y suministros de Funcionamiento (Materiales consumo humano) 9,500.00
- Vehículos, maquinaria y otros (maquinaria y equipo) 752,500.00
- Depreciación, amortización y agotamiento (Dep Ac. Maq y Equipo) 103,350.00
- Cuentas por pagar (servicios) 10,000.00
- Cuentas por pagar (anticipos) 58,500.00
Remuneraciones, pensiones y beneficios por pagar (CTS) 37,000.00
- Hacienda nacional (capitalización resultados acumulados) 586,950.00
- Hacienda nacional adicional (traspasos y remesas T.P.) 354,500.00
- Resultados acumulados. (déficit) 323,125.00

1101/1101.03 Cuentas corrientes 22,175.00

1201/1201.01 Cuentas por cobrar (impuestos y contribuciones) 54,675.00
1203/1203.01 Estimaciones cuentas de cobranza dudosa (cuentas por cobrar) 11,675.00
1301/1301.01 Bienes y suministros de funcionamiento (material consumo humano) 9,500.00
1503/1503.02 Vehículo, maquinaria y otros (maquinaria y equipo) 752,500.00
1508/1508.02 Depreciación, amortización y agotamiento (depreciación ac. maq y eq) 103,350.00
2103/2103.01 Cuentas por pagar (servicios) 10,000.00
2103/2103.01 Cuentas por pagar (anticipos) 58,500.00
2102/2102.03 Remuneraciones, Pensiones y beneficios por pagar (CTS) 37,000.00
3101/3101.01 Hacienda nacional (capitalización resultados acumulados) 586,950.00
3201/3201.01 Hacienda nacional adicional (traspasos y remesas del T.P.) 354,500.00
3401/3401.02 Resultados acumulados (déficit) 323,125.00
SE SOLICITA: Elaborar el Balance General al 31-12-2019
 BALANCE GENERAL AL 31-12-2019
SECTOR: GOBIERNO LOCAL
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DEPARTAMENTAL DE TUMBES
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DEL TESORO PÚBLICO
I.ACTIVO II.PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
1101 CAJA Y BANCOS 22,175.00 2102 REMUNERAC, PENS. Y
1101.03 Depósitos en Instituciones Financ Públicas 2102.03 PAG.
1201 CUENTAS POR COBRAR 54,675.00 2103 C.T.S.
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 2103.01 CUENTAS POR PAGAR
1209 ESTIMACIONES DE CUENTAS COB. DUDOSA (11,675.00) Bienes y Servicios Por Paga
1209.01 Cuentas Por Cobrar TOTAL PASIVO CTE.
13.01 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAM 9,500.00
1301.01 Alimentos y Bebidas _________ 2301 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CTE. 74,675.00 2301.02 DEUDA PÚBLICA
ACTIVO NO CORRIENTE _________ Deuda Interna
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIA Y OTROS 752,500.00 TOTAL PASIVO NO CTE.
1503.02 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1504.04 Mejoramiento de la calidad del Servicio TOTAL PASIVO
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZAC. y AGOTAM. (103,350.00)
1508.02 Depreciación Ac. Vehículo, Maq. y Otros __________ 3101 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO NO CTE. 649,150.00 3101.01 HACIENDA NACIONAL
__________ 3201 Capitalización Resultados
3201.01 HACIENDA NACIONAL ADI
3401 Traspasos y Remesas
3401.02 RESULTADOS ACUMULADO
TOTAL ACTIVO 723,825.00 Déficit Acumulado
__________ TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMO