LA EXCLUSIVA, S.

Concepto Debe Haber

0
Caja $8,000
Bancos $564,000
Clientes $75,000
Doc por cobrar $18,000
Almacén $718,100
Terreno $1,200,000
Edificio $1,350,000
Equipo de computo $175,000
Equipo de reparto $64,000
Franquicias $38,000
Derechos de autor $14,000 0
Propag. Pag. Por adelantado $62,000 Cantidad
Gastos de instalación $45,000 700
Proveedores $294,000 550
Acreedores $124,000 490
Documentos por pagar $17,000
Acreedor hipotecario $738,000
Rentas cob. Por adelantado $12,000 1
Capital Social $3,146,100 Cantidad
ACIENTO INICIAL 200
1 180
Almacén $240,900 230
IVA por acreditar $38,544
Proveedores $279,444
COMPRA DE MERCANCÍA 2
2 Cantidad
Proveedores $28,652 40
Almacén $24,700 30
IVA por acreditar $3,952
DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA
3
Almacén $9,000
IVA por acreditar $1,440
Bancos $10,440
SE PAGAN FLETES DE MERCANCIA COMPRADA
4
Clientes $358,440
Ventas $309,000.00 4
IVA por trasladar $49,440.00 Cantidad
 VENTA A CRÉDITO 140
4a 100
Costo de venta $154,037.68 150
Almacén $154,037.68
REGISTRO AL COSTO DE VENTA
5 5
Almacén $399,600 Cantidad
IVA acreditable $63,936 250
Bancos $463,536 340
COMPRA DE MERCANCÍA 470
6
Ventas $30,900.00
IVA por trasladar $4,944.00
Clientes $35,844.0 6
REBAJA A FAC NO.45 Total Fac.
7 $358,440
Gastos de administración (20%) $1,200
Gastos de venta (80%) $4,800
IVA acreditable $960
Bancos $6,960 8
PAGO DE LUZ Con IVA
8 $32,000
Proveedores $32,000
IVA acreditable $4,413.79
Bancos $32,000
IVA por acreditar $4,413.79
PAGO A PROVEEDORES
9
Gastos de venta $14,300.00
IVA acreditable $2,288.00
Bancos $16,588 10
PAGO DE RECIBO NO.52 POR FLETE Cantidad
10 420
Bancos $870,348 330
Ventas $750,300
IVA trasladado $120,048
VENTA MERCANCÍA
10a
Costo de venta $365,563.22
Almacén $365,563.22
REGISTRO AL COSTO DE VENTA
11
Otros gastos $3,000
bancos $3,000
PAGO DE DONATIVO
 12
Gastos de ventas $12,000
IVA acreditable $1,920.00
Bancos $13,920.00
SE PAGAN COMISIONES A VENDEDORES
TOTAL $6,974,287 $6,974,287
Concepto C.U. Costo
Sillas $520 $364,000
Mesas $430 $236,500
Bancos $240 $117,600

Concepto C.U. Costo IVA Con IVA

Sillas $530 $106,000 $16,960 $122,960
Mesas $430 $77,400 $12,384 $89,784
Bancos $250 $57,500 $9,200 $66,700
$240,900 $38,544 $279,444

Concepto C.U. Costo IVA Con IVA

Mesas $430 $17,200 $2,752 $19,952
Bancos $250 $7,500 $1,200 $8,700
$24,700 $3,952 $28,652

3
Concepto Costo IVA Con IVA
Sillas $4,000 $640 $4,640
Mesas $3,000 $480 $3,480
Bancos $2,000 $320 $2,320
$9,000 $1,440 $10,440

Concepto P.V Venta Más IVA Con IVA

Sillas $1,100.00 $154,000.00 $24,640.00 $178,640
Mesas $800.00 $80,000.00 $12,800 $92,800
Bancos $500.00 $75,000.00 $12,000 $87,000
$309,000.00 $49,440.00 $358,440

Concepto C.U. Costo IVA Con IVA

Sillas $530 $132,500 $21,200 $153,700
Mesas $440 $149,600 $23,936 $173,536
Bancos $250 $117,500 $18,800 $136,300
$399,600 $63,936 $463,536

Rebaja 10% Desglose IVA

$35,844.0 $30,900.00 $4,944.00

Desglose IVA
$27,586.21 $4,413.79

Concepto C.U. Costo IVA Con IVA

Sillas $1,150 $483,000 $77,280 $560,280
Mesas $810 $267,300 $42,768.00 $310,068
$750,300 $120,048 $870,348
 Sillas
Fecha Referencias Unidades Costos
Entrada Salida Existencia Unitario Medio
01-nov Saldo 700 $520
Nov F72 200 900 $530
Nov Flete Em.34 900
Nov Vta.F45 140 760 $526.67
Nov F93 250 1010 $530
Nov F46 420 590 $527.49

Mesas
Fecha Referencia Unidades Costos
Entrada Salida Existencia Unitario Medio
01-nov Saldo 550 $430
Nov F72 180 730 $430
Nov Dev F72 40 690 $430
Nov Flete Em.34 690
Nov Vta. F45 100 590 $434.35
Nov F93 340 930 $440
Nov F46 330 600 $436.41

Bancos
Fecha Referencia Unidades Costos
Entrada Salida Existencia Unitario Medio
01-nov Saldo 490 $240
Nov F72 230 720 $250
Nov Dev F72 30 690 $250
Nov Flete Em.34 690
Nov Vta. F45 150 540 $245.80
Nov F93 470 1010 $250
 Valores
Debe Haber Saldo
$364,000
$106,000 $470,000
$4,000 $474,000
$73,733.33 $400,266.67
$132,500 $532,766.67
$221,546.53 $311,220.13

Valores
Debe Haber Saldo
$236,500
$77,400 $313,900
$17,200 $296,700
$3,000 $299,700
$43,434.78 $256,265.22
$149,600 $405,865.22
$144,016.69 $261,848.53

Valores
Debe Haber Saldo
$117,600
$57,500 $175,100
$7,500 $167,600
$2,000 $169,600
$36,869.57 $132,730.43
$117,500 $250,230.43
 Banco Caja
0) $564,000 $10,440 (3 0) $8,000
10) $870,348 $463,536 (5
$6,960 (7 $8,000
$32,000 (8
$16,588 (9
$3,000 (11
$13,920 (12

$1,434,348 $546,444

$887,904

Terreno Edificio
0) $ 1,200,000.00 0) $ 1,350,000.00

$ 1,200,000.00 $ 1,350,000.00

Derechos de autor Propaganda pag. X adelantado

0) $14,000 0) $62,000

Doc. X pagar Acreedores hipotecarios

$17,000 (0 $738,000 (0

$17,000 $738,000
 Ventas IVA por trasladar
6) $30,900 $309,000 (4 6) $4,944 $49,440 (4
$750,300 (10
$44,496
$30,900 ###

###

IVA acreditable Otros gastos

5) $63,936 11) $3,000
7) $960
8) $4,413.79 $3,000
9) $2,288
12) $1,920
$73,518
 Clientes Doc. X cobrar
0) $75,000 $35,844 (6 0) $18,000
4) $358,440
$18,000
$433,440 $35,844

$397,596

E. de cumputo E. de reparto
0) $175,000 0) $64,000

$175,000 $64,000

Gastos de instalación Proveedores

0) $45,000 2) $28,652
8) $32,000

$60,652

Rentas cobradas por adelantado Capital Social

$12,000 0

$12,000
 Costo de Venta Gastos de administración
4a) $154,037.68 7) $1,200
10a) $365,563.22
$1,200
$519,600.90

IVA trasladado
$120,048 (10

$120,048
Doc. X cobrar Almacén
0) $718,100 $24,700 (2
1) $240,900 $154,037.68 (4a
3) $9,000 $365,563.22 (10a
5) $399,600

### $544,301

$823,299

E. de reparto Franquicias
0) $38,000

$38,000

Proveedores Acreedores
$294,000 (0 $124,000 (0
$279,444 (1
$124,000
$573,444

$512,792

Capital Social Iva x acreditar

$3,146,100 (0 1) $38,544 $3,952 (2
3) $1,440 $4,413.79 (8
$3,146,100

$39,984 $8,366

$31,618
Gastos de administración Gastos de venta
7) $4,800
9) $14,300
12) $12,000

$31,100
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
"LA EXQUISITA, S.A."

CONCEPTO 1 2 3
Caja $8,000 $8,000
Bancos $1,434,348 $546,444 $887,904
Clientes $433,440 $35,844 $397,596
Documentos por cobrar $18,000 $18,000
IVA acreditable $73,518 $73,518
IVA por acreditar $39,984 $8,366 $31,618
Almacén $1,367,600 $544,301 $823,299
Propaganda pag. Por adel. $62,000 $62,000
Terreno $1,200,000 $1,200,000
Edificio $1,350,000 $1,350,000
Equipo de computo $175,000 $175,000
Equipo de reparto $64,000 $64,000
Derechos de autor $14,000 $14,000
Franquicias $38,000 $38,000
Gastos de instalación $45,000 $45,000
Proveedores $60,652 $573,444
Acreedores $124,000
Documentos por pagar $17,000
Acreedor hipotecario $738,000
IVA trasladado $120,048
IVA por trasladar $4,944 $49,440
Rentas cob. Por adelantado $12,000
Capital social $3,146,100
Ventas $30,900 $1,059,300
Costo de Venta $519,600.90 $519,600.90
Gastos de administración $1,200 $1,200
Gastos de ventas $31,100 $31,100
Otros gastos $3,000 $3,000
TOTAL $6,974,287 $6,974,287 $5,742,836
4

$512,792
$124,000
$17,000
$738,000
$120,048
$44,496
$12,000
$3,146,100
$1,028,400

$5,742,836
 BALANCE GENERAL
"LA EXQUISITA S.A."

CONCEPTO 1 2
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivos y equivalentes
Caja $8,000
Bancos $887,904
Cuentas por cobrar
Clientes $397,596
Documentos por cobrar $18,000
IVA acreditable $73,518
IVA por acreditar $31,618
Inventarios
Almacén
Pagos anticipados
Propaganda pag. Por anticipado
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

NO CIRCULANTE
Propiedades, planta y equipo
Terreno $1,200,000
Edificio $1,350,000
Equipo de computo $175,000
Equipo de reparto $64,000
Intangibles
Derechos de autor $14,000
Franquicias $38,000
Otros activos
Gastos de instalación
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
A corto plazo
Proveedores $512,792
Acreedores $124,000
Documentos por pagar $17,000
IVA Trasladado $120,048
IVA por trasladar $44,496
Rentas cob. Por anticipado $12,000
A largo plazo
Acreedor hipotecario
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidad de ejercicio
TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL

3 4

(-)

$895,904 (-)

$520,732

$823,299
(+/-)
$62,000
$2,301,935
(+/-)

$2,789,000

$52,000

$45,000
$2,886,000
$5,187,935

$830,336

$738,000
$1,568,336
 $3,146,100
$473,499.10
$3,619,599.10

$5,187,935.10
 ESTADO DE RESULTADOS
"LA EXQUISITA S.A."

CONCEPTO 1 2
Ventas $1,028,400.00
Costo de Ventas $519,600.90
Utilidad bruta $508,799.10

Gastos de Operación
Gastos de Venta $31,100
Gastos de Administración $1,200
Gastos de Instalación

Total de Gastos Generales $32,300

Utilidad por operación $476,499.10

Otros ingresos o gastos

Otros gastos (-) $3,000
$473,499.10
Resultado Integral de Financiamiento
Productos Financieros (+) 0
Gastos financieros (-) 0 0
Utilidad del ejercicio $473,499.10