Estados Financieros para Análisis

Paso 1.
Apertura de la sociedad
El 1 de noviembre del AÑO 2020 se constituye en la ciudad de Pereira una sociedad limitada
cuya razón social será Inversiones Gama Ltda., y su objeto social será la compra y venta
de prendas de vestir, con un capital de $ 40,000,000, conformado por 40,000 cuotas de
$ 1,000 cada una, pagados totalmente así:
■ Pedro Arias aporta 20,000 cuotas de $ 1,000 c/u pagadas así:
$ 5,000,000 en efectivo y un inventario de mercancías por valor de $ 15,000,000.
■ José Pérez aporta 10,000 cuotas de $ 1,000 c/u en efectivo.
■ Jaime Bernal aporta 10,000 cuotas de $ 1,000 c/u así:
$ 5,000,000 en efectivo y el saldo en muebles y equipo de oficina.
NOTA: SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE Y METODO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO. DEPRECIACION METODO D
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 1
Operaciones realizadas del 1 al 15 de noviembre del AÑO 2020
Noviembre 4: se abre una cuenta corriente en el Banco Nacional y se consigna el efectivo disponible.
Noviembre 4: el banco genera una nota débito por concepto de chequera por valor de $ 102,000.
Noviembre 5: se efectúan los siguientes pagos:
■ Gastos de escritura en la notaría 4a por valor de $ 350,000 con cheque No 001 del Banco Nacional.
■ Se le compran a la Papelería Nueva productos por valor de $ 345,000 con cheque No 002 del Banco Nacional.
Noviembre 7: se compran mercancías al contado a Confecciones La Nacional S.A., según factura No 1493 por valor de $ 8,250,
Noviembre 8: se efectúan ventas al contado durante el día por valor de $ 4,490,000 más IVA
Noviembre 10: se efectúan ventas a crédito a Almacén Pereira Ltda. por valor de $ 5,120,000 más IVA.
Noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Carlos Álvarez por el mes de noviembre por valor de $ 800,000, con cheque
Noviembre 12: se venden mercancías al contado por valor de $ 2,800,000 más IVA.
Noviembre 12: se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A., según factura No 52630 por valor d
Noviembre 13: se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Nacional $ 700,000 con cheque No 005 del Banco Nacional.
Noviembre 14: se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible.
Noviembre 15: se liquida y paga la nómina de la primera quincena de noviembre Se gira el cheque No 006 del Banco Nacional.
■ Hernán Vélez, gerente, sueldo mensual $ 2.400,000.
■ Jorge Vásquez, jefe de ventas, sueldo mensual $ 1.200,000.
■ Carlos Hoyos, contador; sueldo mensual $ 1.200.000.
■ Patricia Grajales, secretaria, SMMLV
■ Álvaro Hernández, vendedor, SMMLV
■ Margarita Arboleda, aseadora, SMMLV
Operaciones realizadas del 16 al 30 de noviembre del AÑO 2020
Noviembre 16: se establece fondo de caja menor por valor de $ 200,000 con cheque No 007 del Banco Nacional.
Noviembre 17: se compran mercancías al contado a Confecciones Universal S.A., según
factura No 1423 por valor de $ 3,200,000 más IVA. Se gira cheque No 008 del Banco
Nacional.
Noviembre 18: ventas al contado sobre lo cual se concede descuento del 5%, por valor
de $ 7,190,000 más IVA.
Noviembre 19: ventas al contado por valor de $ 2,130,000 más IVA.
Noviembre 20: se compra a crédito a 30 días a Confecciones Universal S.A., según
factura No 1438 por valor de $ 6,500,000 más IVA.
Noviembre 21: ventas al contado durante el día por valor de $ 4,320,000 más IVA.
Se concede el 4% de descuento.
Noviembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Nacional.
Noviembre 23: se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de $ 120,000 con cheque
No 009 del Banco Nacional.
Noviembre 24: se compran mercancías a crédito a Confecciones Pereira S.A., según
Noviembre 25: ventas al contado por valor de $ 3,750,000 más IVA.
Se concede un descuento del 10%.
Noviembre 26: se compran 1,200 acciones de la Compañía Nacional Cervecera S.A., a
$ 2,500 c/u y se pagan con el cheque No 010 del Banco Nacional.
Noviembre 27: se gira por concepto de préstamo al socio Pedro Arias la suma de
$ 1,000,000. Se gira el cheque No 011 del Banco Nacional.
Noviembre 28: llega la nota débito del banco por concepto de comisión por remesas por
valor de $ 125,200.
Noviembre 29: se pagan fletes por transporte de mercancías vendidas por valor de
$ 170,000: se gira el cheque No 012 del Banco Nacional.
Noviembre 30: se paga la nómina de la segunda quincena del mes de noviembre, con los
mismos empleados de la quincena anterior. Se paga con el cheque No 013 del Banco Nacional.
Operaciones realizadas del 1 al 15 de diciembre del AÑO 2020
Diciembre 1: se consigna el efectivo disponible en el Banco Nacional.
Diciembre 3: se gira el cheque No 014 del Banco Nacional para pagar arrendamiento
del local por el mes de diciembre; valor de $ 800,000.
Diciembre 5: se paga el valor de una póliza de seguro contra incendio y robo, cuyo cubrimiento
es por valor de $ 25,000,000; y se paga una prima anual de $ 350,000; se cancela
con cheque No 015 del Banco Nacional.
Diciembre 7: se venden al contado mercancías por valor de $ 3,750,000 más IVA.
Diciembre 9: se paga el impuesto de industria y comercio, por valor de $ 180,000 con
cheque No 016 del Banco Nacional.
Diciembre 10: se efectúa reembolso de caja menor por valor de $ 180,000 con los
siguientes conceptos de acuerdo con los recibos presentados:
■ Transporte urbano (taxis y buses): $ 38,000
■ Compra de papelería: $ 42,000
■ Gastos de correo y portes: $ 25,000
■ Gastos de cafetería y restaurante: $ 45,000
■ Compra de elementos de aseo: $ 30,000
Se gira el cheque No 017 del Banco Nacional.
Diciembre 12: se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible.
Diciembre 14: se le vende a crédito al Almacén El Baratillo Ltda. mercancías por valor
de $ 4,200,000 más IVA.
Diciembre 15: se paga la nómina de la primera quincena de diciembre, con los mismos
empleados. Se gira el cheque No 018 del Banco Nacional
Operaciones realizadas del 16 al 31 de diciembre del AÑO 2020
Diciembre 16: el Banco Nacional aprueba un préstamo por valor de $ 5,000,000 a un año
de plazo, con intereses del 20% anual trimestre anticipado. El Banco envía nota crédito.
Diciembre 17: se compran mercancías a crédito a Confecciones Pereira S.A., según
Diciembre 18: se venden mercancías a crédito a Inversiones El Trébol Ltda. por valor
de $ 3,520,000 más IVA.
Diciembre 19: el Almacén Pereira Ltda. cancela factura y se le concede un descuento
del 5% por pronto pago.
Diciembre 20: se le paga a Confecciones Colombia S.A. la factura No 52630 con cheque
No 019 del Banco Nacional y nos conceden descuento por pronto pago del 3%.
Diciembre 21: se le vende al Almacén La Bella mercancías a crédito, por valor de
$ 2,200,000 más IVA.
Diciembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Nacional.
Diciembre 23: se compran mercancías a crédito a Confecciones La Isla Ltda., según
Diciembre 24: se venden mercancías a crédito según factura No 013 a Almacén Rufo
Ltda. por valor de $ 3,180,000 más IVA.
Diciembre 27: ventas de mercancías al contado por valor de $ 4,500,000 más IVA.
Diciembre 28: se pagan los servicios públicos (agua, luz y teléfono) con cheque No 020
del Banco Nacional por valor de $ 250,000.
Diciembre 29: se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible.
Diciembre 30: se paga la nómina de la segunda quincena de diciembre con cheque
Desarrollo del taller general
Para desarrollar el ejercicio, primero deben elaborarse todos los do
las transacciones. Los pasos por seguir serán los siguientes: efectua
registro de los documentos en libros auxiliares, determinación de s
hoja de trabajo con sus ajustes; registro en libros oficiales, y poster
del balance general y el estado de resultados y asientos de cierre a
DO. DEPRECIACION METODO DE LINEA RECTA
Banco Nacional.
a No 1493 por valor de $ 8,250,000 más IVA. Se paga con cheque No 003 del Banco Nacional.
valor de $ 800,000, con cheque No 004 del Banco Nacional.
ún factura No 52630 por valor de $ 4,500,000 más IVA.

que No 006 del Banco Nacional. Los empleados y cargos son los siguientes:
el Banco Nacional.
deben elaborarse todos los documentos que soporten
r serán los siguientes: efectuar los registros contables,
auxiliares, determinación de saldos; elaboración de la
ro en libros oficiales, y posteriormente, elaboración
ultados y asientos de cierre a diciembre 31 del AÑO 2020.
PUC NIF MICRO
CODIGO NOMBRE
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJAS MENORES
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCO NACIONAL
1120 CUENTAS DE AHORRO
112001 BANCOLOMBIA
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120520 INDUSTRIA MANUFACTURARA
120555 EMPRESARIALES (COMPAÑÍA NACIONAL CERVECERA S.A)
127005 ACTIVO FINANCIERO MANTENIDO PARA LA VENTA CP
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
1215 BONOS
1225 CERTIFICADOS
1230 PAPELES COMERCIALES
1235 TITULOS
13 CUENTAS POR COBRAR
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050501 ALMACEN PEREIRA LTDA
13050502 EL BARATILLO LTDA
13050503 EL TREBOL LTDA
13050504 ALMACEN LA BELLA
13050505 ALMACEN RUFO LTDA
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
132505 A SOCIOS PEDRO ARIAS
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS POR PAGAR
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135518 RETENCION DE ICA
135517 RETEIVA
135595 AUTORRENTA ESPECIAL
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
14 INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143501 VESTIDOS
1499 DETERIORO DE INVENTARIOS
149901 DETERIORO DE HORNOS MICROHONDAS 25 LT CON GRIL
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150401 URBANOS
150402 RURALES
150403 REVALUACIÓN
150404 DETERIORO
1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE
151201 EMPACADORA FLOW PACK MAPLAN
151202 EQUIPO DE OFICINA
151203 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION
151204 EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO
151205 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
151206 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
151207 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
151208 FLOTA Y EQUIPO AEREO
151209 FLOTA Y EQUIPO FERREO
151210 PLANTAS Y REDES
151298 REVALUACIÓN
151299 DETERIORO
1524 EQUIPOS DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE DATOS
15280501 PORTATIL ASUS CORE 17 DE 5 GENERACION
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159240 FLOTA Y EQUIPO FLIVUAL Y/O MARITIMO
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210501 BANCO NACIONAL
22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501 CONFECCIONES COLOMBIA SA
220502 CONFECCIONES UNIVERSAL S.A
220503 CONFECCIONES PEREIRA S.A
220504 CONFECCIONES LA ISLA LTDA
220505
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210515 CARTAS DE CREDITO
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
210598 MEDICIÓN A COSTO AMORTIZADO
210599 MEDICIÓN A VALOR RAZONABLE
23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505 GASTOS FINANCIEROS
233510 GASTOS LEGALES
233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
233520 COMISIONES
233525 HONORARIOS
233530 SERVICIOS TECNICOS
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540 ARRENDAMIENTOS
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
233555 SEGUROS
233560 GASTOS DE VIAJE
233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
233570 SERVICIOS ADUANEROS
233575 MAPLAN BOGOTA LTDA
233580 SOLUCIONES INTEGRALES AP S.A.S
233595 OTROS
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515 HONORARIOS
236520 COMISIONES
236525 SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540 COMPRAS
236525 SERVICIOS
236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550 POR PAGOS AL EXTERIOR
236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
236560 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES
236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
236575 AUTORRETENCIONES
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236740 RETENCION DE IVA
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236840 RETENCION DE ICA
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES AL I.S.S.
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONALES
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
237015 APORTES AL F.I.C.
237025 EMBARGOS JUDICIALES
237030 LIBRANZAS
237035 SINDICATOS
237040 COOPERATIVAS
237045 FONDOS
237095 OTROS
2380 ACREEDORES VARIOS
238005 DEPOSITARIOS
238010 COMISIONISTAS DE BOLSAS
238015 SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
238020 REINTEGROS POR PAGAR
238025 FONDO DE PERSEVERANCIA
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR
238095 OTROS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA DESCONTABLE
240802 IVA GENERADO
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250501 HERNAN VELEZ
250502 JORGUE VASQUES
250503 CARLOS HOYOS
250504 PATRICIA GRAJALES
250505 ALVARO HERNANDEZ
250506 MARGARITA ARBOLEDA
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR-CESANTIAS
2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
2520 PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
252501 VACACIONES
252501 a 252599
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES
253005 PRIMAS
253010 AUXILIOS
253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
253020 BONIFICACIONES
253025 SEGUROS
253095 OTROS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
3115 APORTES SOCIALES
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
4 INGRESOS
41 ORDINARIOS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO
42 OTRAS ACTIVIDADES
4250 RECUPERACIONES
425030 DESCUENTOS CONCEDIDOS
5 GASTOS
51 DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
51050601 HERNAN VELEZ- GERENTE
51050602 JORGE VASQUEZ-JEFE DE VENTAS
51050603 CARLOS HOYOS- CONTADOR
51050604 PATRICIA GRAJALES-SECRETARIA
51050605 ALVARO HERNANDEZ-VENDEDOR
51050606 MARGARITA ARBOLEDA-ASEADORA
510512 JORNALES
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES
510521 VIATICOS
510524 INCAPACIDADES
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510539 VACACIONES
510542 PRIMAS EXTRALEGALES
510545 AUXILIOS
510548 BONIFICACIONES
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510554 SEGUROS
510557 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
510558 AMORTIZACION CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
510559 PENSIONES DE JUBILACION
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES
510561 AMORTIZACIÓN BONOS PENSIONES
510562 AMORTIZACIÓN TÍTULOS PENSIONALES
510563 CAPACITACION AL PERSONAL
510566 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES ARL
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 APORTES I.C.B.F.
510578 SENA
510581 APORTES SINDICALES
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
510595 OTROS
5110 HONORARIOS
511005 JUNTA DIRECTIVA
511010 REVISORIA FISCAL
511015 AUDITORIA EXTERNA
511020 AVALUOS
511025 ASESORIA JURIDICA
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
511095 OTROS
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511510 DE TIMBRES
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ
511520 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
511525 DE VALORIZACION
511530 DE TURISMO
511535 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
511540 DE VEHICULOS
511545 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
511550 CUOTAS DE FOMENTO
511570 IVA DESCONTABLE
511595 OTROS
5120 ARRENDAMIENTOS
512005 TERRENOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512015 MAQUINARIA Y EQUIPO
512020 EQUIPO DE OFICINA
512030 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO
512035 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
512045 FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO
512050 FLOTA Y EQUIPO AEREO
512055 FLOTA Y EQUIPO FERREO
512060 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
512065 AERODROMOS
512070 SEMOVIENTES
512095 OTROS
5130 SEGUROS
513025 INCENDIOS
513035 SUSTRACCION Y ROBO
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513510 TEMPORALES
513515 ASISTENCIA TECNICA
513520 INTERNET
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
513540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
513545 FAX Y TELEX
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513555 GAS
513560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
513595 OTROS
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
514020 ADUANEROS
514025 CONSULARES
514095 OTROS
5160 DEPRECIACIONES
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 PAPELERIA
519540 TAXIS Y BUSES
5305 GASTOS FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
530520 INTERESES
530535 DESCUENTOS COMERCIALES
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIROS DE BIENES
531015 VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
6 COSTO DE VENTA
61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COSTO DE VENTA
613524 VENTA DE TEXTILES
613501 HORNITOS SAS
613502 VAJILLA BLANCA REDONDA 4 PUESTOS 16 PIEZAS CORELLE
61352403 PIJAMAS
NOMBRE
DIA MES AÑO SOPORTE # CONCEPTO CLASE GRUPO
CLASE
1 11 2020 COMPROBANTE DE APE 1 APERTURA DE LA 1 ACTIVO 11
1 11 2020 COMPROBANTE DE APE 1 APERTURA DE LA 3 PATRIMONIO 31
1.APERTURA DE LA SOCIEDAD
El 1 de noviembre del AÑO 2020 se constituye en la ciudad de Pereira una sociedad limitada
cuya razón social será Inversiones Gama Ltda., y su objeto social será la compra y venta
de prendas de vestir, con un capital de $ 40,000,000, conformado por 40,000 cuotas de
$ 1,000 cada una, pagados totalmente así:
■ Pedro Arias aporta 20,000 cuotas de $ 1,000 c/u pagadas así:

$ 5,000,000 en efectivo y un inventario de mercancías por valor de $ 15,000,000.
■ José Pérez aporta 10,000 cuotas de $ 1,000 c/u en efectivo.
■ Jaime Bernal aporta 10,000 cuotas de $ 1,000 c/u así:
$ 5,000,000 en efectivo y el saldo en muebles y equipo de oficina.
NOMBRE GRUPO CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DISPONIBLE 1105 CAJA

INVENTARIOS 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1524 EQUIPOS DE OFICINA
CAPITAL SOCIAL 3115 APORTES SOCIALES
CAPITAL 40,000,000
NUMERO DE CUOTAS 40,000
VALOR DE CUOTA 1,000
APORTES EFECTIVO MERCANCIAS

PEDRO ARIAS 5,000,000 15,000,000
JOSE PEREZ 10,000,000
JAIME BERNAL 5,000,000
20,000,000
SUBCUENTA NOMBRE DE SUBCUENTA DEBE HABER SALDO
110505 CAJA GENERAL 20,000,000 20,000,000

143501 VESTIDOS 15,000,000 15,000,000
152405 MUEBLES Y ENSERES 5,000,000 5,000,000
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 40,000,000 40,000,000
ACTIVOS FIJOS
5,000,000
DIA MES AÑO SOPORTE # CONCEPTO
1 11 2020 COMPROBANTE DE APERTURA 1 APERTURA DE LA EMPRESA GAMA LTDA

4 11 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 1 APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
4 11 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 1 APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
4 11 2020 NOTA DEBITO 1 NOTA DEBITO POR CONCEPTO DE CHEQUERA
5 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 1 GASTO DE ESCRITURA DE NOTARIA PAGO CON CHE
5 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 1 GASTO DE ESCRITURA DE NOTARIA PAGO CON CHE
5 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 1 COMPRA A LA PAPELERIA CHEQUE N.002
7 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 2 COMPRADE MERCANCIAS AL CONTADO A CONFECC
8 11 2020 COMPROBANTE DE INGRESO 1 VENTA DE CONTADO
10 11 2020 COMPROBANTE DE INGRESO 2 VENTA A CREDITO A ALMACEN PEREIRA LTDA
11 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 3 PAGO DE ARRENDAMIENTO
12 11 2020 COMPROBANTE DE INGRESO 3 VENTA DE MERCANCIAS AL CONTADO
12 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 3 COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO A CONFECCI
12 11 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 1 PAGO POR CONCEPTOS DE CUÑAS RADIALES A RA
14 11 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 1 CONSIGNACION A BANCO NACIONAL EL EFECTIVO
15 11 2020 COMPROBANTE DE NOMINA 1 CAUSACION DE NOMINA MES NOVIEMBRE
15 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 4 PAGO NOMINA PRIMERA QUINCENA DE NOVIEMB
16 11 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 1 SE ESTABLECE FONDO DE CAJA MENOR
16 11 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 1 SE ESTABLECE FONDO DE CAJA MENOR
17 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 5 COMPRA DE MERCANCIAS AL CONTADO A CONFECC
18 11 2020 COMPROBANTE DE INGRESO 5 VENTA DE MERCANCIAS AL CONTADO CON UN DES
20 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 5 COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO A CONFECCIO
23 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 6 PAGO DE SERVICIOS DE ASEO Y VIGILANCIA
23 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 6 PAGO DE SERVICIOS DE ASEO Y VIGILANCIA
26 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 9 COMPRA DE 1.200 ACCIONES DE LA COMPAÑÍA NA
26 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 9 COMPRA DE 1.200 ACCIONES DE LA COMPAÑÍA NA
27 11 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 3 PRESTAMO AL SOCIO PEDRO ARIAS
27 11 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 3 PRESTAMO AL SOCIO PEDRO ARIAS
28 11 2020 NOTA DEBITO 1 LLEGA A NOTA DEBITO DEL BANCO POR CONCEPTO
28 11 2020 NOTA DEBITO 1 LLEGA A NOTA DEBITO DEL BANCO POR CONCEPTO
29 11 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 1 SE PAGAN FLETES POR TRANSPORTE DE MERCANCI
29 11 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 1 SE PAGAN FLETES POR TRANSPORTE DE MERCANCI
30 11 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 10 PAGO NOMINA SEGUNDA QUINCENA DE NOVIEM
NOMBRE DE
CLASE NOMBRE CLASE GRUPO NOMBRE GRUPO CUENTA
CUENTA
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1105 CAJA
1 ACTIVO 14 INVENTARIOS 1435 MERCANCIAS NO FAB
1 ACTIVO 15 PROPIEDADES PLANTA 1524 EQUIPOS DE OFICINA
3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3115 APORTES SOCIALES
1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1110 BANCOS
5 GASTOS 53 GASTOS NO OPERACIO 5305 GASTOS FINANCIERO
2 PASIVO 24 IMPUESTOS, GRAVAME 2408 IMPUESTO SOBRE LA
5 GASTOS 51 DE ADMINISTRACION 5140 GASTOS LEGALES
5 GASTOS 51 DE ADMINISTRACION 5195 DIVERSOS
2 PASIVO 23 INSTRUMENTOS FINA 2365 RETENCION EN LA FU
4 INGRESOS 41 ORDINARIOS 4135 COMERCIO AL POR M
1 ACTIVO 13 CUENTAS POR COBRA 1355 ANTICIPO DE IMPUES
1 ACTIVO 13 CUENTAS POR COBRA 1305 CLIENTES
5 GASTOS 51 DE ADMINISTRACION 5120 ARRENDAMIENTOS
2 PASIVO 22 INSTRUMENTOS FINAN 2205 NACIONALES
5 GASTOS 51 DE ADMINISTRACION 5135 SERVICIOS
5 GASTOS 51 DE ADMINISTRACION 5105 GASTOS DE PERSONA
2 PASIVO 23 INSTRUMENTOS FINA 2370 RETENCIONES Y APO
2 PASIVO 23 INSTRUMENTOS FINA 2380 ACREEDORES VARIOS
2 PASIVO 25 OBLIGACIONES LABOR 2505 SALARIOS POR PAGA
2 PASIVO 25 OBLIGACIONES LABOR 2510 CESANTIAS CONSOLI
2 PASIVO 25 OBLIGACIONES LABOR 2515 INTERESES SOBRE CE
2 PASIVO 25 OBLIGACIONES LABOR 2525 VACACIONES CONSOL
2 PASIVO 25 OBLIGACIONES LABOR 2520 PRIMA DE SERVICIOS
1 ACTIVO 12 INVERSIONES 1205 ACCIONES
1 ACTIVO 13 CUENTAS POR COBRA 1325 CUENTAS POR COBRAR
SUBCUENTA NOMBRE DE SUBCUENTA DEBE
110505 CAJA GENERAL

143501 VESTIDOS
152405 MUEBLES Y ENSERES
111005 MONEDA NACIONAL 20,000,000
110505 CAJA GENERAL
530505 GASTOS BANCARIOS 102,000
240801 IVA DESCONTABLE 19,380
514005 NOTARIALES 350,000
519530 PAPELERIA 345,000
143501 VESTIDOS 8,250,000
240801 IVA DESCONTABLE 1,567,500
236540 COMPRAS
240802 IVA GENERADO
135515 RETENCION EN LA FUENTE 112,250
110505 CAJA GENERAL 5,230,850
240802 IVA GENERADO
13050501 ALMACEN PEREIRA LTDA 5,964,800
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 800,000
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 3,262,000
143501 VESTIDOS 4,500,000
236540 COMPRAS
220501 CONFECCIONES COLOMBIA SA
513560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 700,000
240802 IVA GENERADO 133,000
236525 SERVICIOS
110505 CAJA GENERAL
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 6,780,300
510506 SUELDOS 7,433,406
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 514,270
510530 CESANTIAS 662,043
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 79,445
510536 PRIMA DE SERVICIOS 662,043
510539 VACACIONES 309,972
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES ARL 38,802
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS -
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS 892,008
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 297,336
237005 APORTES AL I.S.S.
237006 APORTES RIESGOS PROFESIONALES
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
250501 HERNAN VELEZ
250502 JORGUE VASQUES
250503 CARLOS HOYOS
250504 PATRICIA GRAJALES
250505 ALVARO HERNANDEZ
250506 MARGARITA ARBOLEDA
251005 LEY LABORAL ANTERIOR-CESANTIAS
252501 VACACIONES
250501 HERNAN VELEZ 1,104,000
250502 JORGUE VASQUES 603,427
250503 CARLOS HOYOS 603,427
250504 PATRICIA GRAJALES 455,216
250505 ALVARO HERNANDEZ 455,216
250506 MARGARITA ARBOLEDA 455,216
110510 CAJAS MENORES 200,000
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 6,681,275
143501 VESTIDOS 3,200,000
236540 COMPRAS
240802 IVA GENERADO
530535 DESCUENTOS COMERCIALES 359,500
110505 CAJA GENERAL 8,016,850
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 2,481,450
143501 VESTIDOS 6,500,000
240801 IVA DESCONTABLE 1,235,000
236540 COMPRAS
220502 CONFECCIONES UNIVERSAL S.A
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 4,860,000
110505 CAJA GENERAL
513505 ASEO Y VIGILANCIA 120,000
143501 VESTIDOS 2,800,000
236540 COMPRAS
220503 CONFECCIONES PEREIRA S.A
240802 IVA GENERADO
110505 CAJA GENERAL 3,993,750
120555 EMPRESARIALES (COMPAÑÍA NACIONAL CERVECERA S.A) 3,000,000
132505 A SOCIOS PEDRO ARIAS 1,000,000
530515 COMISIONES 125,200
513550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 170,000
250501 HERNAN VELEZ 1,104,000
250502 JORGUE VASQUES 603,427
250503 CARLOS HOYOS 603,427
250504 PATRICIA GRAJALES 455,216
250505 ALVARO HERNANDEZ 455,216
250506 MARGARITA ARBOLEDA 455,216
HABER SALDO
0
0
0
0
20,000,000
20,000,000 20,000,000
102,000
19,380
121,380 121,380
350,000
350,000 350,000
345,000
65,550
410,550 410,550
8,250,000
1,567,500
206,250 206,250
9,611,250 9,611,250
4,490,000 4,490,000
853,100 853,100
112,250
5,230,850
5,120,000 5,120,000
972,800 972,800
128,000
5,964,800
800,000
152,000
952,000 952,000
2,800,000 2,800,000
532,000 532,000
70,000
3,262,000
4,500,000
855,000
112,500 112,500
5,242,500 5,242,500
700,000
133,000
28,000 28,000
805,000 805,000
8,492,850
8,492,850 8,492,850
5,820,000 5,820,000
1,105,800 1,105,800
145,500
6,780,300
7,433,406
514,270
662,043
79,445
662,043
309,972
38,802
0
892,008
297,336
297,336 297,336
38,802 38,802
297,336 297,336
1,189,344 1,189,344
2,208,000 2,208,000
1,206,854 1,206,854
1,206,854 1,206,854
910,432 910,432
910,432 910,432
910,432 910,432
662,043 662,043
79,445 79,445
309,972 309,972
662,043 662,043
1,104,000
603,427
603,427
455,216
455,216
455,216
3,676,502 3,676,502
200,000 200,000
200,000
5,735,000 5,735,000
1,089,650 1,089,650
143,375
6,681,275
3,200,000
608,000
80,000 80,000
3,728,000 3,728,000
7,190,000 7,190,000
1,366,100 1,366,100
179,750
359,500
8,016,850
2,130,000 2,130,000
404,700 404,700
53,250
2,481,450
6,500,000
1,235,000
162,500 162,500
7,572,500 7,572,500
4,320,000 4,320,000
820,800 820,800
108,000
172,800
4,860,000
28,819,875
28,819,875 28,819,875
120,000
120,000 120,000
2,800,000
532,000
70,000 70,000
3,262,000 3,262,000
3,750,000 3,750,000
712,500 712,500
93,750
375,000
3,993,750
3,000,000
3,000,000 3,000,000
1,000,000
1,000,000 1,000,000
125,200
125,200 125,200
170,000
170,000 170,000
1,104,000
603,427
603,427
455,216
455,216
455,216
3,676,502 3,676,502
Data
CUENTA NOMBRE DE CUENTA Sum - DEBE
1105 CAJA 41,506,475
1110 BANCOS 57,312,725
1205 ACCIONES 3,000,000
1305 CLIENTES 5,964,800
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 1,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS POR PAGAR 1,033,875
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25,250,000
2205 NACIONALES
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 5,167,430
2505 SALARIOS POR PAGAR 7,353,004
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5105 GASTOS DE PERSONAL 10,889,325
5120 ARRENDAMIENTOS 800,000
5135 SERVICIOS 990,000
5140 GASTOS LEGALES 350,000
5195 DIVERSOS 345,000
5305 GASTOS FINANCIEROS 1,134,500
Total Result 162,097,134
Sum - HABER Sum - SALDO
57,312,725 15,806,250
27,946,384 29,366,341
3,000,000
5,964,800
1,000,000
1,033,875
25,250,000
0
16,077,000 16,077,000
659,250 659,250
633,474 633,474
1,189,344 1,189,344
7,857,450 2,690,020
7,353,004 0
662,043 662,043
79,445 79,445
662,043 662,043
309,972 309,972
0
41,355,000 41,355,000
10,889,325
800,000
990,000
350,000
345,000
1,134,500
162,097,134 0
DIA MES AÑO SOPORTE #
1 12 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 3

3 12 2020 COMPROBANTE DE EGRESO 11
7 12 2020 COMPROBANTE DE INGRESO 9
10 12 2020 RECIBO DE CAJA MENOR 2
10 12 2020 REEMBOLSO DE CAJA MENOR 1
10 12 2020 REEMBOLSO DE CAJA MENOR 1
15 12 2020 COMPROBANTE DE NOMINA 2
17 12 2020 COMPROBANTE DE EGRESO
18 12 2020 COMPROBANTE DE INGRESO
19 12 2020
19 12 2020
19 12 2020
20 12 2020
20 12 2020
20 12 2020
28 12 2020
28 12 2020
CONCEPTO CLASE NOMBRE CLASE GRUPO
CONSIGNACION A BANCO NACIONAL EL EFECTIVO 1 ACTIVO 11

PAGO DE ARRENDAMIENTO 5 GASTOS 51
PAGO DE ARRENDAMIENTO 1 ACTIVO 11
PAGO DE UNA POLIZA DE SEGURO CONTRA INCEN 5 GASTOS 51
PAGO DE UNA POLIZA DE SEGURO CONTRA INCEN 5 GASTOS 51
PAGO DE UNA POLIZA DE SEGURO CONTRA INCEN 1 ACTIVO 11
VENTA AL CONTADO 4 INGRESOS 41
VENTA AL CONTADO 2 PASIVO 24
VENTA AL CONTADO 1 ACTIVO 13
VENTA AL CONTADO 1 ACTIVO 11
SE PAGA IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 5 GASTOS 51
SE PAGA IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1 ACTIVO 11
PAGOS DE CAJA MENOR 5 GASTOS 51
PAGOS DE CAJA MENOR 1 ACTIVO 11
SE EFECTUA REEMBOLSO DE LA CAJA MENOR 1 ACTIVO 11
SE EFECTUA REEMBOLSO DE LA CAJA MENOR 1 ACTIVO 11
VENTA A CREDITO A ALMACEN EL BARATILLO LTD 4 INGRESOS 41
VENTA A CREDITO A ALMACEN EL BARATILLO LTD 2 PASIVO 24
VENTA A CREDITO A ALMACEN EL BARATILLO LTD 1 ACTIVO 13
VENTA A CREDITO A ALMACEN EL BARATILLO LTD 1 ACTIVO 13
CAUSACION DE NOMINA MES DICIEMBRE 5 GASTOS 51
CAUSACION DE NOMINA MES DICIEMBRE 2 PASIVO 23
PAGO NOMINA PRIMERA QUINCENA DE DICIEMBR 2 PASIVO 25
PAGO NOMINA PRIMERA QUINCENA DE DICIEMBR 1 ACTIVO 11
BANCO NACIONAL APRUEBA UN PRESTAMO 2 PASIVO 21
BANCO NACIONAL APRUEBA UN PRESTAMO 1 ACTIVO 11
PAGO PRIMERA CUOTA PRESTAMO 2 PASIVO 21
PAGO PRIMERA CUOTA PRESTAMO 5 GASTOS 53
PAGO PRIMERA CUOTA PRESTAMO 1 ACTIVO 11
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO A CONFECCIO 1 ACTIVO 14
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO A CONFECCIO 2 PASIVO 24
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A INVERSIONES 4 INGRESOS 41
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A INVERSIONES 2 PASIVO 24
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A INVERSIONES 1 ACTIVO 13
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A INVERSIONES 1 ACTIVO 13
ALMACEN PEREIRA LTDA CANCELA FACTURA Y SE 1 ACTIVO 13
ALMACEN PEREIRA LTDA CANCELA FACTURA Y SE 5 GASTOS 53
ALMACEN PEREIRA LTDA CANCELA FACTURA Y SE 1 ACTIVO 11
SE LE PAGA A CONFECCIONES COLOMBIA S.A CON 2 PASIVO 22
SE LE PAGA A CONFECCIONES COLOMBIA S.A CON 4 INGRESOS 42
SE LE PAGA A CONFECCIONES COLOMBIA S.A CON 1 ACTIVO 11
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A ALMACEN LA B 4 INGRESOS 41
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A ALMACEN LA B 2 PASIVO 24
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A ALMACEN LA B 1 ACTIVO 13
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A ALMACEN LA B 1 ACTIVO 13
SE CONSIGNA A BANCOS EL EFECTIVO DISPONIBLE 1 ACTIVO 11
SE CONSIGNA A BANCOS EL EFECTIVO DISPONIBLE 1 ACTIVO 11
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO A CONFECCIO 1 ACTIVO 14
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A ALMACEN R 4 INGRESOS 41
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A ALMACEN R 2 PASIVO 24
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A ALMACEN R 1 ACTIVO 13
VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A ALMACEN R 1 ACTIVO 13
VENTA DE CONTADO 4 INGRESOS 41
VENTA DE CONTADO 2 PASIVO 24
VENTA DE CONTADO 1 ACTIVO 13
VENTA DE CONTADO 1 ACTIVO 11
PAGO DE SERVICIOS DE PUBLICOS 5 GASTOS 51
PAGO DE SERVICIOS DE PUBLICOS 1 ACTIVO 11
PAGO NOMINA SEGUNDA QUINCENA DE DICIEMBR 2 PASIVO 25
PAGO NOMINA SEGUNDA QUINCENA DE DICIEMBR 1 ACTIVO 11
NOMBRE DE
NOMBRE GRUPO CUENTA SUBCUENTA
CUENTA
DISPONIBLE 1110 BANCOS 111005
DISPONIBLE 1105 CAJA 110505
DE ADMINISTRACION 5120 ARRENDAMIENTOS 512010
DE ADMINISTRACION 5130 SEGUROS 513025
DE ADMINISTRACION 5130 SEGUROS 513035
ORDINARIOS 4135 COMERCIO AL POR M 413524
IMPUESTOS, GRAVAME 2408 IMPUESTO SOBRE LA 240802
CUENTAS POR COBRA 1355 ANTICIPO DE IMPUES 135515
DE ADMINISTRACION 5115 IMPUESTOS 511505
DE ADMINISTRACION 5195 DIVERSOS 519525
CUENTAS POR COBRA 1305 CLIENTES 13050502
DE ADMINISTRACION 5105 GASTOS DE PERSONA 510506
INSTRUMENTOS FINA 2370 RETENCIONES Y APO 237005
INSTRUMENTOS FINA 2380 ACREEDORES VARIOS 238030
OBLIGACIONES LABOR 2505 SALARIOS POR PAGA 250501
OBLIGACIONES LABOR 2510 CESANTIAS CONSOLI 251005
OBLIGACIONES LABOR 2515 INTERESES SOBRE CE 251501
OBLIGACIONES LABOR 2525 VACACIONES CONSOL 252501
OBLIGACIONES LABOR 2520 PRIMA DE SERVICIOS 252001
OBLIGACIONES FINANC 2105 BANCOS NACIONALE 210501
OBLIGACIONES FINANC 2105 BANCOS NACIONALE 210501
GASTOS NO OPERACIO 5305 GASTOS FINANCIERO 530520
INVENTARIOS 1435 MERCANCIAS NO FAB 143501
INSTRUMENTOS FINA 2365 RETENCION EN LA FU 236540
INSTRUMENTOS FINAN 2205 NACIONALES 220503
GASTOS NO OPERACIO 5305 GASTOS FINANCIERO 530535
OTRAS ACTIVIDADES 4250 RECUPERACIONES 425030
INVENTARIOS 1435 MERCANCIAS NO FAB 143501
INSTRUMENTOS FINA 2365 RETENCION EN LA FU 236540
DE ADMINISTRACION 5135 SERVICIOS 513595
NOMBRE DE SUBCUENTA DEBE HABER
MONEDA NACIONAL 3,993,750

CAJA GENERAL 3,993,750
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 800,000
MONEDA NACIONAL 800,000
INCENDIOS 180,000
SUSTRACCION Y ROBO 170,000
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO 3,750,000
IVA GENERADO 712,500
RETENCION EN LA FUENTE 93,750
INDUSTRIA Y COMERCIO 180,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 75,000
PAPELERIA 42,000
PAPELERIA 25,000
TAXIS Y BUSES 38,000
CAJAS MENORES 180,000
CAJAS MENORES 180,000
EL BARATILLO LTDA 4,893,000
SUELDOS 7,433,406
AUXILIO DE TRANSPORTE 514,270
CESANTIAS 662,043
INTERESES SOBRE CESANTIAS 79,445
PRIMA DE SERVICIOS 662,043
VACACIONES 309,972
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES ARL 38,802
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS -
APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS 892,008
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 297,336
APORTES AL I.S.S. 297,336
APORTES RIESGOS PROFESIONALES 38,802
APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION 297,336
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 1,189,344
HERNAN VELEZ 2,208,000
JORGUE VASQUES 1,206,854
CARLOS HOYOS 1,206,854
PATRICIA GRAJALES 910,432
ALVARO HERNANDEZ 910,432
MARGARITA ARBOLEDA 910,432
LEY LABORAL ANTERIOR-CESANTIAS 662,043
INTERESES SOBRE CESANTIAS 79,445
VACACIONES 309,972
PRIMA DE SERVICIOS 662,043
JORGUE VASQUES 603,427
CARLOS HOYOS 603,427
BANCO NACIONAL 5,000,000
BANCO NACIONAL 1,165,878
INTERESES 233,176
VESTIDOS 3,000,000
IVA DESCONTABLE 570,000
COMPRAS 75,000
CONFECCIONES PEREIRA S.A 3,495,000
EL TREBOL LTDA 4,100,800
ALMACEN PEREIRA LTDA 5,964,800
DESCUENTOS COMERCIALES 298,240
CONFECCIONES COLOMBIA SA 5,242,500
DESCUENTOS CONCEDIDOS 157,275
ALMACEN LA BELLA 2,563,000
VESTIDOS 1,800,000
IVA DESCONTABLE 342,000
COMPRAS 45,000
CONFECCIONES PEREIRA S.A 2,097,000
ALMACEN RUFO LTDA 3,704,700
OTROS 250,000
JORGUE VASQUES 603,427
CARLOS HOYOS 603,427
SALDO
3,993,750
3,993,750
800,000
800,000
180,000
170,000
350,000
3,750,000
712,500
93,750
4,368,750
180,000
180,000
75,000
42,000
25,000
38,000
180,000
180,000
180,000
4,368,750
4,368,750
4,200,000
798,000
105,000
4,893,000
7,433,406
514,270
662,043
79,445
662,043
309,972
38,802
0
892,008
297,336
297,336
38,802
297,336
1,189,344
2,208,000
1,206,854
1,206,854
910,432
910,432
910,432
662,043
79,445
309,972
662,043
1,104,000
603,427
603,427
455,216
455,216
455,216
3,676,502
5,000,000
5,000,000
3,000,000
570,000
75,000
3,495,000
3,520,000
668,800
88,000
4,100,800
5,964,800
298,240
5,666,560
5,242,500
157,275
5,085,225
2,200,000
418,000
55,000
2,563,000
5,666,560
5,666,560
1,800,000
342,000
45,000
2,097,000
3,180,000
604,200
79,500
3,704,700
4,500,000
855,000
112,500
5,242,500
250,000
250,000
5,242,500
5,242,500
1,104,000
603,427
603,427
455,216
455,216
455,216
3,676,502
VALOR PRESTAMO 5,000,000
PERIODO 4
TASA EFECTIVA ANUAL 0.20
TASA EFECTIVA TRIMESTRAL 0.05 TET=(1+TEA)^(1/4)-1
VALOR CUOTA $ 1,399,054
ACTIVOS FIJOS: MUEBLES Y ENSERES (152405)

FECHA ENTRADA 11/1/2020
VALOR $ 5,000,000
VIDA UTIL EN AÑOS 5
DEPRECIACION ANUAL $ 1,000,000
DEPRECIACION MENSUAL $ 83,333
DEPRECIACION DIARIA $ 2,778
PARA HACER. OJO INCLUIR EN LA MATRIZ DE CADA MES.

COSTO DE INVENTARIOS
COMPRAS DE NOVIEMBRE
DEJAR LOS INVENTARIOS EN CERO
CODIGO CUENTA DEBE
613524 COSTO DE VENTAS
143501 INVENTARIO FINAL
COMPRAS DE DICIEMBRE
DEJAR LOS INVENTARIOS EN CERO
CODIGO CUENTA DEBE
613524 COSTO DE VENTAS
143501 INVENTARIO FINAL
TABLA DE AMORTIZACION
CUOTA INTERESES ABONO A CAPITAL SALDO
- 5,000,000
1 $ 1,399,054 233,176 1,165,878 3,834,122
2 $ 1,399,054 178,805 1,220,249 2,613,872
3 $ 1,399,054 121,898 1,277,156 1,336,716
4 $ 1,399,054 62,338 1,336,716 -
E CADA MES.
HABER
HABER
NOMINA TAL
UVT 2021 $36.308 LIQ
salario minimo del año 2,020 877,802 1,755,604
Auxilio de transporte 2,020 102,854
MES DE ENERO DE 2021
DEVE
CARGO NOMBRE SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO
GERENTE HERNAN VELEZ 2,400,000 30 2,400,000

JEFE DE VENTAS JORGUE VASQUES 1,200,000 30 1,200,000
CONTADOR CARLOS HOYOS 1,200,000 30 1,200,000
SECRETARIA PATRICIA GRAJALES 877,802 30 877,802
VENDEDOR ALVARO HERNANDEZ 877,802 30 877,802
OFICIOS GENERALES MARGARITA ARBOLEDA 877,802 30 877,802
TOTAL ADMINISTRACION 7,433,406 7,433,406
510506
ART. 388 ET. DEL 2018

PROCEDIMIENTO PARA HALLAR EL VALOR DE RETENCION EN LA FUENTE POR SALARIOS A APLICA
Tarifa marginal
Rangos en UVT
Impuesto
Desde Hasta
> 0 87 0% 0
(Ingreso laboral gravado expresado en U

> 87 145 19%
UVT) X 19%
> 145 335 28%
UVT) X 28% más 11 UVT
> 335 640 33%
> 640 945 35%
> 945 2,300 37%
> 2.300 En adelante 39%
2.300 UVT) X 39% más 773 UVT
NOMINA TALLER BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO
LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL
3,511,208
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL
H. EXTRAS COMISIONES AUX. TRANS. DEVENGADO SALUD PENSION FSP
4% 4% 1%
0 2,400,000 96,000 96,000 0

102,854 1,302,854 48,000 48,000 0
102,854 1,302,854 48,000 48,000 0
102,854 980,656 35,112 35,112 0
102,854 980,656 35,112 35,112 0
102,854 980,656 35,112 35,112 0
0 0 514,270 7,947,676 297,336 297,336 0
510515 510518 510527 237005 238030 238030
LA BASE PARA LIQUIDAR LA SEGURIDAD

LA BASE PARA LIQUIDAR LAS CESANTIAS
ILG = ((TOTAL DEVENGADO + TOTAL PRESTACIONES)-

(CESANTIAS+PRIMA+INTERESES)-(SALUD+PENSION+FSP)*75%
OR SALARIOS A APLICAR
TOTAL DEVENGADO
SUMA PRESTACIONES SOCIALES

Impuesto
SUMA DE
CESANTIAS+INTERES+PRIMA
SUMA SALUD+PENSION+FSP
DEL TRABAJADOR
l gravado expresado en UVT menos 87
SALARIO BASE PARA RETENER 0
ás 11 UVT VALOR UVT 2018 33,156
más 64 UVT SALARIO EN UVT 0
más 165 UVT APLICACIÓN DE LA FORMULA 16.53
ás 272 UVT VALOR RETENCION 548,069
l gravado expresado en UVT menos
39% más 773 UVT
10,889,325
10 SMMLV 8,778,020
ONES NETO A PAGAR APROPIACIONES DE SEGURI

TOTAL
RT. FTE DEDUCCION PAGO PAGO SALUD PENSION ARL CCF
MENSUAL QUINCENAL 8,5% 12% 4%
192,000 2,208,000 1,104,000 0 288,000 12,528 96,000

96,000 1,206,854 603,427 0 144,000 6,264 48,000
96,000 1,206,854 603,427 0 144,000 6,264 48,000
70,224 910,432 455,216 0 105,336 4,582 35,112
70,224 910,432 455,216 0 105,336 4,582 35,112
70,224 910,432 455,216 0 105,336 4,582 35,112
0 594,672 7,353,004 3,676,502 0 892,008 38,802 297,336
236505 250505 510569 510570 510568 510572
1102 237005 238030 237006 237010
BASE PARA LIQUIDAR LA SEGURIDAD SOCIAL ES SOBRE LA DIFERENCIA DEL TOTAL DEVENGADO MENOS EL AUXILIO DE TRANSPORTE
BASE PARA LIQUIDAR LAS CESANTIAS Y LA PRIMA DE SS ES SOBRE EL TOTAL DEVENGADO
RESTACIONES)-
PENSION+FSP)*75%
APROPIACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Y PROVISIONES DE PRESTACIONES DE LA EMPRESA
TOTAL SEGURIDAD CESANTIAS INTERES PRIMA VACACIONES

ICBF SENA CESANTIAS SERVICOS
SOCIAL 8,33% 12% 8,33% 4,17%
396,528 199,920 23,990 199,920 100,080

198,264 108,528 13,023 108,528 50,040
198,264 108,528 13,023 108,528 50,040
145,030 81,689 9,803 81,689 36,604
145,030 81,689 9,803 81,689 36,604
145,030 81,689 9,803 81,689 36,604
0 0 1,228,146 662,043 79,445 662,043 309,972
510575 510578 510530 510533 510536 510539
237010 237010 251005 251010 251020 251015
DE TRANSPORTE
TOTAL
PRESTACIONES
SOCIALES
523,910 920,438
280,119 478,383
280,119 478,383 1,582,973 1,352,894
209,785
209,785
209,785 354,815
1,713,503 2,232,020
DOCUMENTOS
COMPRAS A CREDITO
COMPROBANTE DE EGRESO
COMPROBANTE DE INGRESO
NOTA DE CONTABILIDAD
PAGO DE SALARIOS
VENTAS A CREDITO
RECIBO DE CAJA MENOR
COMPROBANTE DE NOMINA
COMPROBANTE DE APERTURA
NOTA DEBITO
REEMBOLSO DE CAJA MENOR

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Paso 1.

DO. DEPRECIACION METODO DE LINEA RECTA

valor de $ 800,000, con cheque No 004 del Banco Nacional.

ún factura No 52630 por valor de $ 4,500,000 más IVA.

■ Pedro Arias aporta 20,000 cuotas de $ 1,000 c/u pagadas así:

DISPONIBLE 1105 CAJA

APORTES EFECTIVO MERCANCIAS

110505 CAJA GENERAL 20,000,000 20,000,000

1 11 2020 COMPROBANTE DE APERTURA 1 APERTURA DE LA EMPRESA GAMA LTDA

110505 CAJA GENERAL

1 12 2020 NOTA DE CONTABILIDAD 3

CONSIGNACION A BANCO NACIONAL EL EFECTIVO 1 ACTIVO 11

MONEDA NACIONAL 3,993,750

ACTIVOS FIJOS: MUEBLES Y ENSERES (152405)

PARA HACER. OJO INCLUIR EN LA MATRIZ DE CADA MES.

GERENTE HERNAN VELEZ 2,400,000 30 2,400,000

ART. 388 ET. DEL 2018

(Ingreso laboral gravado expresado en U

0 2,400,000 96,000 96,000 0

LA BASE PARA LIQUIDAR LA SEGURIDAD

ILG = ((TOTAL DEVENGADO + TOTAL PRESTACIONES)-

SUMA PRESTACIONES SOCIALES

ONES NETO A PAGAR APROPIACIONES DE SEGURI

192,000 2,208,000 1,104,000 0 288,000 12,528 96,000

TOTAL SEGURIDAD CESANTIAS INTERES PRIMA VACACIONES

396,528 199,920 23,990 199,920 100,080

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