CLIENTE

Librería la Helvética
Librería la Económica
Distribuidora General
Inversiones Escolares
Colegio Valverde
Colegio Quilmay
Librería Acrópolis
Librería Progreso
Librería Molino
Colegio Comfandi
Colegio América Latina
TOTAL CARTERA
PROVISION %
VALORES PROVISION

TOTAL PROVISION
 PROVISION DE CARTERA
VENCIMIENTO CARTERA
VALOR
0-30 31-60 61-90 91-180 181 o +
$ 1,815,085 $ - $ - $ - $ - $ 1,815,085
$ 5,695,870 $ 4,875,870 $ 820,000 $ - $ - $ -
$ 13,270,784 $ 3,000,000 $ 10,270,784 $ - $ - $ -
$ 4,278,456 $ 2,000,000 $ 1,278,456 $ 1,897,560 $ - $ -
$ 8,475,054 $ 4,560,000 $ - $ 2,575,054 $ 1,340,000 $ -
$ 13,636,326 $ 3,409,082 $ 3,409,082 $ 3,409,082 $ 3,409,080 $ -
$ 5,890,600 $ - $ 1,790,600 $ 2,500,000 $ 1,600,000 $ -
$ 7,481,397 $ - $ 2,493,799 $ 2,493,799 $ 2,493,799 $ -
$ 1,580,354 $ 1,580,354 $ - $ - $ - $ -
$ 5,970,421 $ 3,790,400 $ 1,625,800 $ 554,221 $ - $ -
$ 6,401,735 $ 6,004,956 $ 396,779 $ - $ - $ -
$ 74,496,082 $ 29,220,662 $ 22,085,300 $ 13,429,716 $ 8,842,879 $ 1,815,085
PROVISION % 0% 0% 0% 5% 10%
ORES PROVISION $ - $ - $ - $ 442,144 $ 181,509

TAL PROVISION $ 623,652

CARTERA
CLIENTES $ 74,676,082
DEUDORES EMPLEADOS $ 10,325,015
PROVISION DE CARTERA -$ 1,987,865

DESARROLLO
1. translado cuentas incobrables.
1390 deudas de dificil cobro 1305 cuentas por cobrar a clientes
D C D
$ 1,815,085

afecto el saldo de provision de cartera.

1399 provision de cartera 1390 deudas de dificil cobro
D C D
$ 1,815,085

2. abono de la distribuidora general.

1105 caja 1305 cuentas x cobrar clientes
D C D
$ 2,000,000

3. devolucion de mercancia.
4175 devolucion en ventas 1305 cuentas x cobrar clientes
D C D
$ 1,897,560
 4. devolucion cheque sin fondo.
uentas por cobrar a clientes 1305 cuentas x cobrar clientes
C D C
$ 1,815,085 $ 820,000

90 deudas de dificil cobro

C 5. abono colegio america latina y retiro del abono colegio valverde
$ 1,815,085 1305 cuentas x cobrar (colegio AL)
D C
$ 3,500,000

5 cuentas x cobrar clientes

C
$ 2,000,000

5 cuentas x cobrar clientes

C
$ 1,897,560
 1110 bancos
D C
$ 820,000

o del abono colegio valverde

1305 cuentas x cobrar (colegio vv)
D C
$ 3,500,000
SALDO ACTUAL $ 623,652
SALDO ANTERIOR $ 1,987,865
DIFERENCIA (AJUSTE) $ 1,364,213

CODIGO CUENTA DEBE

INGRESO
4250 RECUPERACIÓN COSTOS
Y GASTOS

139905 PROVISION DEUDORES $ 1,354,213

 SALDO ANTERIOR DE LA PRO. DE CARTERA $ 1.987.865 Y EL
NUEVO SALDO PARA EL NUEVO AÑO $623.652
PROVISION DE CARTERA
D C
HABER $ 1,987,865 SALDO ANTERIOR

$ 1,364,213 AJUSTE $ 1,364,213

$ 623,652 NUEVO SALDO

 PROVISI
VENCIMIEN
CLIENTE VALOR
0-30
CARLOS
RODRIGUEZ $ 2,450,500 $ 450,000
MANUEL
LOZANO $ 2,345,600 $ 2,345,600
CLAUDIA
LOPEZ $ 5,545,600 $ 2,200,000
IVAN
RAMIREZ $ 4,123,545 $ 1,436,000
DANIELA
RESTREPO $ 2,546,700 $ 1,546,000
CAMILA
DOMINGUEZ $ 897,590 $ 897,590
RUBEN
SIERRA $ 3,234,590 $ 3,000,000
DANILO
CASILIMAS $ 2,667,995 $ 2,667,995
AMPARO
VALENCIA $ 3,342,560 $ 3,342,560
MARIA JOSE
RAMIREZ $ 1,655,780 $ 900,100
VALERY
MARIN $ 2,099,340 $ 1,346,800
TOTAL CARTERA $ 30,909,800 $ 20,132,645
PROVISION % 0%
VALORES PROVISION $ -

TOTAL PROVISION $ 500,311

 PROVISION DE CARTERA
VENCIMIENTO CARTERA
31-90 91-180 181-360 361 o + CLIENTES
PROVISION DE CARTERA
$ - $ 1,300,500 $ 700,000 $ -
DESARROLLO
$ - $ - $ - $ - 1. abono cliente Ivan Ramirez
1390 deudas dificil cobro
$ 2,045,600 $ 900,000 $ - $ 400,000 D
$ 4,290,800
$ 1,000,000 $ 1,345,000 $ - $ 342,545

$ 1,000,700 $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - afecto saldo de la provision de cartera

1399 provision cartera
$ - $ - $ 234,590 $ - D
$ 4,290,800
$ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ -

$ 100,000 $ - $ 655,680 $ -
2. abono distribuidora general
$ - $ 452,540 $ 300,000 $ - 1105 caja
$ 4,146,300 $ 3,998,040 $ 1,890,270 $ 742,545 D
0% 5% 10% 15% $ 228,940
$ - $ 199,902 $ 189,027 $ 111,382

3. devolucion mercancia
4175 devolucion en ventas
D
$ 346,500

4. devolucion cheque sin fondos cli. Jose

1305 cuentas x cobrar clientes
D
$ 1,234,500
5. abono de Ruben Sierra y retiro del abo
1305 cuentas x cobrar (cliente C)
D
 $ 30,909,800
-$ 4,290,800

o cliente Ivan Ramirez

90 deudas dificil cobro 1305 cuentas x cobrar clientes
C D C
$ 4,290,800

ldo de la provision de cartera

399 provision cartera 1390 deudas dificil cobro
C D C
$ 4,290,800

o distribuidora general
1105 caja 1305 cuentas x cobrar clientes
C D C
$ 228,940

ucion mercancia
5 devolucion en ventas 1305 cuentas x cobrar clientes
C D C
$ 346,500

ucion cheque sin fondos cli. Jose Rodriguez

cuentas x cobrar clientes 1110 bancos
C D C
$ 1,234,500
o de Ruben Sierra y retiro del abono al cliente como error
cuentas x cobrar (cliente C) 1305 cuentas x cobrar (clienteR)
C D C
$ 3,000,000 $ 3,000,000
SALDO ACTUAL $ 500,311
SALDO ANTERIOR $ 4,290,800
DIFERENCIA (AJUSTE) $ 3,790,489

CODIGO CUENTA DEBE HABER

INGRESO
4250 RECUPERACIÓN $ 3,790,489
COSTOS Y GASTOS

139905 PROVISION DEUDORES $ 3,790,489

SALDO ANTERIOR DE LA PRO. DE CARTERA $ 4.290.800 Y EL NUEVO
SALDO PARA EL NUEVO AÑO $500.311

PROVISION CARTERA
D C
$ 4,290,800 SALDO ANTERIOR

AJUSTE $ 3,790,489

$ 500,311 NUEVO SALDO