SAT

130505 CXC CLIENTES (CARTERA)

VIGENTE - TIENEN PLAZO PARA PAGAR
1390 VENCIDA - DIAS DE VENCIMIENTO

1390 RECONOZCO QUE ALGO SE ME VA A VENCER (MAYOR A 90 DIAS)

1399

PROVISION INDIVIDUAL (UNA SOLA CON UN PLAZO DE 1 AÑO O MAS) 33%

PROVISION GENERAL
$ 315,000,000

$ 45,000,000
GENERALMENTE SE HACE A FINAL DE MES

VENTA: 315.000.000
4135 C
$ 45,000,000
ANUAL 130505 D
CARTERA VENCIDA DE 90 DIAS
130505 C
$ 45,000,000
139005 D
SE HACE LA PROVISION GENERAL 5%
1399 C
$ 2,250,000
Gasto provisi 5199 D
CLIENTE PAGÓ A LOS 105 DIAS
1110 D $ 10,000,000
13 C $ 1,350,000
42 C $ 225,000
ABONÓ EL CAPITAL 139005 C $ 8,425,000

SALDO CREDITO $ 36,575,000

PROVISION ACUMULADA (DE 110 DIAS)
$ 1,828,750
13. INTERESES POR MORA
$ 1,341,083

PAGO EL DIA 270

SALDO $ 36,575,000
PROVISIONES DE 270 DIAS
$ 3,657,500
1399 C $ 3,657,500
5199 D $ 3,657,500
1110 D $ 10,000,000
1365 C $ 3,291,750
42 C $ 60,958
139005 C $ 6,647,292
CONTROL 300 DIAS
SALDO $ 29,927,708
PROVISIONES DE 300 DIAS
$ 2,992,771
1399 C $ 2,992,771
5199 D $ 2,992,771
1110 D $ 10,000,000
1365 C $ 2,992,771
42 C $ 299,277
139005 C $ 6,707,952
 POR CADA MES 1% DE INTERES (45000000*1%*90)/30
(FUERON 3 MESES)
$ 1,350,000
42 C $ 1,350,000
13 D $ 1,350,000

capital + interes + seguro

int. Mora + cobrador + seguro + interes mensual + capital
 $ 315,000,000
$ 1,350,000
$ 45,000,000
MENSUAL 1%
DIAS MORA 90
MES 30
$ 1,350,000

$ 10,000,000 D BANCO
$ 1,350,000 C 13 int.mora
$ 225,000 C 42 int. Mora
$ 8,425,000 C 1390 C.D cobro

130505 1390
REGISTROS D C D C
1 $ 315,000,000
2 $ 45,000,000 $ 45,000,000
3
4
5 $ 8,425,000
6
6

CIERRE $ 315,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 8,425,000

$ 270,000,000 $ 36,575,000
SIG.AÑOS NUEVOS SALDOS $ 270,000,000 $ 36,575,000
 $ 36,575,000

90 C.D cobro

41 1399
D C D C
$ 315,000,000

$ 2,250,000

$ 2,250,000
$ 1,828,750

$ 315,000,000 $ 2,250,000 $ 4,078,750

$ 315,000,000 $ 1,828,750
$ - $ 1,828,750

REVERSION O CANCELACION 1° ENERO

$ 1,828,750
CAUSACION DIA 270
$ 3,657,500
 5199 42 1365 CXC INTERES
D C C D C

$ 2,250,000
$ 1,350,000 $ 1,350,000
$ 225,000 $ 1,350,000
$ 2,250,000
$ 1,828,750
$ 1,341,083 $ 1,341,083
$ 4,078,750 $ 2,250,000 $ 2,916,083 $ 2,691,083 $ 1,350,000
$ 1,828,750 $ 2,916,083 $ 1,341,083
$ - $ - $ 1,341,083

ON O CANCELACION 1° ENERO
$ 1,828,750
CAUSACION DIA 270
$ 3,657,500
 1110 EFECT BANCOS 3705
D C C

$ 10,000,000

$ 10,000,000 DB CR
$ 10,000,000 $ 319,744,833 $ 319,744,833
$ 10,000,000 $ 316,087,333 $ 317,916,083 $ 317,916,083