La empresa Industrial chavín SAA, se constituyó el 10- 01-2016, en la ciudad de Chimbote en

Calle Marañon Nº 581, siendo su actividad principal fabricación artefactos electrodomésticos

para el hogar. La Cia auditora Benavides & Asociados S. Civil es quien ha sido designada por
el directorio de empresa para auditar los estados financieros del ejercicio del 2018. Ud forma
parte del equipo de auditores de dicha empresa auditora.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31-12-2018

(Expresado en Soles)

ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 6,800
11 Inversiones Financieras 150,000
12 Cuentas por Pagar Comerciales -terceros 16,000
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (7,000)
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (Socios), directores
y gerentes 5,400
21 Productos Terminados 24,500
23 productos en proceso 14,600
24 Materias Primas 78,600
25 Materiales Auxiliares., suministros y repuestos 41,980
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 542,000
39 Depreciación, amortización y Agot. Acum. (291,620).
Total Activo 581,260
========
PASIVO Y PATRIMONIO
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 111,660
50 Capital 400,000
57 Excedente de Revaluación 17,600
59 Resultados Acumulados 52,000
Total Pasivo y Patrimonio 581,260
======
Rubros que Sustentan el estado financiero del 2018.

104 Ctas. Ctes. En inst. financieras

1041 Ctas Corrientes operativas
111 inversiones mantenidas para negociación
1212 Facturas emitidas
141 personal
211 Productos terminados
231 Productos en proceso de manufactura
241 materias primas para productos manufacturados
251 Materias auxiliares
332 Edificaciones
192 Cuentas por cobrar comerciales- relacionadas
391 Depreciación acumulada
4212 Facturas emitidas por pagar
501 Capital
591 Utilidades no distribuidas
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31-12-2019
(Expresado en Soles)
ACTIVO
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,519
11 Inversiones Financieras 105,000
12 Cuentas por Cobrar Comerciales -terceros 600
13 Cuentas por Cobrar Comerciales -Relacionadas 11,898
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa ( 8,900 )
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (Socios), directores
y gerentes 4,000
18 servicios y Otros Contratos por anticipado 1,800
21 Productos Terminados 110,200
23 productos en proceso 58,256
24 Materias Primas 24,100
25 Materiales Auxiliares., suministros y repuestos 9,980
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 570,250
39 Depreciación, amortización y Agot. Acum. (321,020).
Total Activo 567,683
========
PASIVO Y PATRIMONIO
40 Tributros, contrapres. Y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud 11,826
41 Remuneraciones y Partic. por pagar 1,579
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros 66,527
48 Provisiones 8,200
50 Capital 400,000
57 Excedente de Revaluación 17,600
59 Resultados Acumulados 61,951
Total Pasivo y Patrimonio 567,683
========
Rubros que Sustentan el estado financiero del 2019.
104 Ctas. Ctes. en inst. financieras
101 Caja 200
1041 Ctas Corrientes operativas 1,319
111 inversiones mantenidas para negociación
1212 Facturas emitidas
131 Facturas por cobrar
141 Personal
183 alquileres
211 Productos terminados
231 Productos en proceso de manufactura
241 materias primas para productos manufacturados
251 Materias auxiliares
332 Edificaciones 551,300
333 Trabajos en curso 18,950
192 Cuentas por cobrar comerciales- relacionadas
391 Depreciación acumulad
401 Gobierno Central
411 Remuneraciones y participaciones por pagar
4212 Facturas emitidas por pagar
489 Otras provisiones
501 Capital
591 Utilidades no distribuidas
 SUSTENTO DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DOCUMENTO CLIENTE SALDO (S/.)

02.12.2019 FACT. 001-1219 Comercial Ruiz SAC 600

SUSTENTO DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

RELACIONADAS

FECHA DOCUMENTO CLIENTE SALDO (S/.)

02.06.2018 FACT. 001-1911 Comercial Ruiz SAC 2,000 *
06-07.2018 FACT. 002 1912 Distribuidora Magan SAA. 3,000 *
10-08-2018 FACT. 002-1913 Comercial Ural SRL 3,900 *
15-09-2019 FACT. 003-2016 Distribuidor Norteño SAA. 1,000
16-10-2019 FACT. 003-2017 Comercial Tom SAC 1,998
31-12-2018 FACT. 003-1914 Comercial Chancay SAC 1,500 **

* Documentos en poder de asesoría legal

** Documento emitido el 31-12-2019 y registrado el 10.01.2020 (misma
fecha que se recepcionó).

SALDOS CONFIRMADOS POR CLIENTES

FECHA DOCUMENTO CLIENTE SALDO (S/.)

15-09-2019 FACT. 003-2016 Distribuidor Norteño SAA. 1,000
16-10-2019 FACT. 003-2017 Comercial Tom SAC 1,998