Estudiantes: Gracia M.

Ramos, Claudio Venegas

Catedratica:

Asignatura: Primer Avance de Proyecto

No. Cuentas: Juan Claudio Venegas (61951286), Gracia (62011303)

 Harvey electroncis company
Estado de resultado
Diciembre 31
2011 2012
Ventas netas 375,088.00 479,077.00 103,989.00
Costo de los biene vendidos 184,507.00 223,690.00 39,183.00
Ganancia bruta 190,581.00 255,387.00 64,806.00
Gasto de venta, generales, y administracion 140,913.00 180,610.00 39,697.00
Depreciacion 9,595.00 11,257.00 1,662.00
Gasto de interes 1,356.00 1,704.00 348.00
Utilidad antes de impuestos 38,717.00 61,816.00 23,099.00
Impuestos 14,712.00 23,490.00 8,778.00
Utilidad despues de impuestos 24,005.00 38,326.00 14,321.00
 Harvey electroncis company
Balance General
Diciembre 31

Activos 2011 2012

Efectivo 11,310.00 19,648.00 8,338.00
Cuentas por cobrar 85,147.00 118,415.00 33,268.00
Inventario 91,378.00 118,563.00 27,185.00
Otros activos corrientes 6,082.00 5,891.00 (191.00)
Total Activos corrientes 193,917.00 262,517.00 68,600.00
Activos fijos netos 94,652.00 115,461.00 20,809.00
Otros activos a largo plazo 5,899.00 5,491.00 (408.00)
Total activos no corrientes 294,468.00 383,469.00 89,001.00

Pasivos y capital de los accionistas

Cuentas por pagar 37,460.00 62,725.00 25,265.00
Pagares 14,680.00 17,298.00 2,618.00
Otros pasivos corrientes 8,132.00 15,741.00 7,609.00
Total Pasivos corrientes 60,272.00 95,764.00 35,492.00
Deudas a largo plazo 1,276.00 4,005.00 2,729.00
Pasivos totales 61,548.00 99,769.00 38,221.00
Acciones ordinarios 20,750.00 24,150.00 3,400.00
Capital ingresado adicional 70,350.00 87,730.00 17,380.00
Utilidades retenidas 103,103.00 133,494.00 30,391.00
Utilidad de periodo 38,717.00 38,326.00 (391.00)
Capital total de accionistas 232,920.00 283,700.00 50,780.00
Pasivos totales y capital de accionistas 294,468.00 383,469.00 89,001.00
 Estado de flujo de efectivo
Actividades de operación
Utilidad neta despues de Imp. 38,326.00
(+) Depreciacion 11,257.00
Subtotal 49,583.00
Disminuicion en Otros activos corrientes 191.00
Aumento en Cuentas por cobrar (33,268.00)
Aumento en Inventarios (27,185.00)
Aumento en cuentes por pagar 25,265.00
Aumento en Pagares 2,618.00
Aumento en otros pasivos corrientes 7,609.00
Flujo de efectivo neto actividades de operación 24,813.00

Actividades de inversion
Dismonuicion de otros activos a largo plazo 408.00
Aumento en activos fijos netos (20,809.00)
Flujo de efectivo neto de actividades de inversion (20,401.00)

Actividades de financiacion
Aumento en utilidades acumuladas 30,391.00
Aumento en deudas a largo plazo 2,729.00
Aumento en acciones ordinarios 3,400.00
Aumento en capital ingresado adiccional 17,380.00
53,900.00
58,312.00
Entrada de efectivo
Otros activos corrientes
Otros activos a largo plazo
Cuentas por pagar
Pagares
Otros pasivos corrientes
Deudas a largo plazo
Acciones ordinarias
Capital ingresado adicional
Utilidades acumuladas
Total entradas de efectivo
Salidas de efectivo Estado de flujos de efectivo
191.00 Dividendos Flujos de efectivo por activ
408.00 Cuentas por cobrar 33,268.00 Ganancia o perdida neta de
25,265.00 inventarios 27,185.00 Ajuste por
2,618.00 Activos fijos netos 20,809.00 Gasto por depreciacion
7,609.00
2,729.00 Incremento en cuentas por
3,400.00 Disminuicion de inventario
17,380.00 Incremento en cuentas por
30,000.00 Efectivo generado por la op
89,600.00 81,262.00 Flujos de efectivo por activ
Incremento en propiedad,
Efectivo neto utilizado en a
Flujos de efectivo por activ
Acreedores diversos
Deudas a largo plazo
Flujos netos de efectivo y e
Efectivo al inicio del period
Efectivo al cierrre del perio
 stado de flujos de efectivo
lujos de efectivo por actividades de operaciones
Ganancia o perdida neta del ejercicio (32,925.00)
Ajuste por
Gasto por depreciacion 67,500.00
34,575.00
ncremento en cuentas por cobrar (42,950.00)
Disminuicion de inventarios 20,075.00
ncremento en cuentas por pagar proveedores 31,820.00 8,945.00
fectivo generado por la operaciones 43,520.00
lujos de efectivo por actividades de inversion
ncremento en propiedad, planta y equipo (40,000.00)
fectivo neto utilizado en actividades de inversion (40,000.00)
lujos de efectivo por actividades de finaniacion
Acreedores diversos (45,470.00)
Deudas a largo plazo 50,000.00
lujos netos de efectivo y equivalente de efectivo 4,530.00
fectivo al inicio del periodo 8,050.00
fectivo al cierrre del periodo 67,000.00
70,520.00
 Razones Financieras
Razon de liquidez
Activo corriente = 262,517.00 = 2.74
Pasivo corriente 95,764.00

Razon de prueba acida

Activo corriente-Inventario = 262,517.00 - 118,563.00
Pasivo corriente 95,764.00

Capital de trabajo
Activo corriente- Pasivo corriente = 262,517.00 - 95,764.00

Razones de actividad
Rotacion de inventario
Costo de ventas = 223,690.00 = 1.89
Invenatario 118,563.00

Edad promedio de inventario

360 dias = 360.00 = 190.48
Rotacion de inventario 1.89

Periodo promedio de cobro

Cuentas por cobrar = 118,415.00 = 88.97
Ventas diarias 1,331.00

Rotacion de cuentas por cobrar

360 dias = 360.00 = 4.05
Periodo promedio de cobro 88.98

Periodo promedio de pago

Cuentas por pagar = 62,725.00 = 101.01
Compras diarias 621.00

Rotacion de cuentas por pagar

360 dias = 360.00 = 3.56
periodo promedio de pago 101.00

Rotacion de activos fijos brutos

Ventas neta = 479,077.00 = 3.96
Total de activos fijo brutos 120,952.00

Rotacion de activos totales

Ventas netas = 479,077.00 = 1.25
Total activos 383,469.00

Razones financieras de endeudamiento

Razon de endeudamiento o deuda
Pasivo total = 99,769.00 = 26.02
Activo total 383,469.00

Razon de cobertura de interes

Utilidad operativa = 63,520.00 = 37.28
Gastos por interes 1,704.00

Razones de rentabilidad
Margen de utilidad bruta
Utilidad bruta = 255,387.00 = 0.53
Ventas brutas 479,077.00

Margen de utilidad opertiva

Utilidad opertiva = 63,520.00 = 0.13
Ventas netas 479,077.00

Margen de utilidad neta

Utilidad neta despues de impuestos = 38,326.00 = 0.08
Ventas netas 479,077.00

Ganancias por accion

Utilidad neta despues de impuestos = 38,326.00 = 3.83
Numero de acciones comunes de circulacion 10,000.00

ROE
Utilidad neta despues de impuestos = 38,326.00 = 1.59
Capital en acciones comunes 24,150.00

ROA
Utilidad neta despues de impuestos = 38,326.00 = 0.10
total activos 383,469.00
1.50