COMERCIAL PERU S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(En Soles)

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Sobregiros y prestamos bancarios
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Otras cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente Deuda a Corto Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Servicios y otros Contratados por anticipado PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Pasivos por impuesto a la renta y part. Diferidos
Inversiones Mobiliarias TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Inmobiliarias TOTAL PASIVO
Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto) PATRIMONIO
Activos Intangibles Capital Social
Activos Biologicos Acciones de Inversion
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital Adicional
Resultado no realizados
Excedente de Revaluacion
Reservas
TOTAL ACTIVOS Resultados Acumulados
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

 COMERCIAL PERU S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(En Soles)

Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Administración
(-) Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
(+) Ingresos Financieros
art. Diferidos (-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
Resultado antes de Part. E Imp. a la Renta
(-) Participación de los trabajadores
(-) Impuesto a la renta
Utilidad Neta
 CASO PRACTICO
La empresa "COMERCIAL PERU S.A.C.", presenta los siguientes saldos al 31.12.2019.

40 Impuesto a la renta 708,578.30

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,362,049.18
77 Ingresos Financieros 89,973.31
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,699,000.00
49 Pasivos por impuesto a la renta y part. Diferidos 90,174.80
11 Inversiones Financieras 399,000.00
58 Reservas 700,000.00
16 Otras Cuentas por Cobrar 740,000.00
45 Deudas a Largo Plazo 1,652,585.49
94 Gastos de Administración 4,943,904.43
31 Inversiones Inmobiliarias 371,000.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto) 2,596,055.06
69 Costo de Ventas 13,011,802.47
46 Otras cuentas por Pagar 2,726,354.77
45 Parte Corriente Deuda a Corto Plazo 68,897.77
59 Resultados Acumulados 100,000.00
59 Utilidad del Ejercicio 1,653,349.37
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 3,033,233.77
52 Capital Adicional 80000
67 Gastos Financieros 214,233.26
30 Inversiones Mobiliarias 1,146,500.00
20 Existencias 3,186,924.19
95 Gastos de Ventas 6,106,830.68
75 Otros Ingresos 249,985.70
57 Excedente de Revaluacion 64400
50 Capital Social 5,000,000.00
70 Ventas Netas 26,298,739.50

SE PIDE:
1. Se pide elaborar Estado de Situacion Financiera
2. Se pide elaborar Estado de Resultados
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,362,049.18
11 Inversiones Financieras 399,000.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 3,033,233.77
16 Otras Cuentas por Cobrar 740,000.00
20 Existencias 3,186,924.19
30 Inversiones Mobiliarias 1,146,500.00
31 Inversiones Inmobiliarias 371,000.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo (neto) 2,596,055.06
40 Impuesto a la renta 708,578.30
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 4,699,000.00
45 Deudas a Largo Plazo 1,652,585.49
45 Parte Corriente Deuda a Corto Plazo 68,897.77
46 Otras cuentas por Pagar 2,726,354.77
49 Pasivos por impuesto a la renta y part. Diferidos 90,174.80
50 Capital Social 5,000,000.00
52 Capital Adicional 80000
57 Excedente de Revaluacion 64400
58 Reservas 700,000.00
59 Resultados Acumulados 100,000.00
59 Utilidad del Ejercicio 1,653,349.37

67 Gastos Financieros 214,233.26

69 Costo de Ventas 13,011,802.47
70 Ventas Netas 26,298,739.50
75 Otros Ingresos 249,985.70
77 Ingresos Financieros 89,973.31
94 Gastos de Administración 4,943,904.43
95 Gastos de Ventas 6,106,830.68
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 5,362,049.18
Valores Negociables 399,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,033,233.77
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 740,000.00
Existencias 3,186,924.19
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,721,207.14

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes 1,517,500.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
2,596,055.06
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,113,555.06
 TOTAL ACTIVO 16,834,762.20

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 4,699,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas 2,726,354.77
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 68,897.77
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,494,252.54

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 1,652,585.49
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 90,174.80
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,742,760.29

TOTAL PASIVO
9,237,012.83

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 5,000,000.00
Capital Adicional 80,000.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación 64,400.00
Reservas Legales 700,000.00
Otras Reservas 100,000.00
Resultados Acumulados 1,653,349.37
TOTAL PATRIMONIO NETO 7,597,749.37
 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 16,834,762.20

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

-
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 26,298,739.50

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 26,298,739.50

Costo de ventas 13,011,802.47

Utilidad Bruta 13,286,937.03

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 4,943,904.43
Gastos de Venta 6,106,830.68
Utilidad Operativa 2,236,201.92

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 89,973.31
Gastos Financieros 214,233.26
Otros Ingresos 249,985.70
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, 2,361,927.67

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 708,578.30

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 1,653,349.37

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 1,653,349.37

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,653,349.37

Dividendos de Acciones Preferentes

 Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.