Análisis sobre planeación tributaria parte 2: planteamiento y análisis de caso

NRC: 9704
Legislación tributaria

Tutor:
DAISY SUHEIRY QUEJADA DURAN

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración de empresas
Apartadó Antioquia

2021 – 2

Introducción
A continuación, se presentará un planteamiento donde se analizará el caso de UraHouse
Constructores S.A.S en cuanto al cumplimiento tributario que tiene esta empresa, se
conocerá que tipo de contribuyente es y los impuestos que tienen a cargo, de esa forma por
medio del flujograma se conceptualizara la empresa y los servicios que ofrece los cuales
son los procedimientos de planeación tributaria por medio de la matriz detallada y los
indicadores de gestión.

ANÀLISIS SOBRE LA PLANECIÒN

TRIBUTARIA
UraHouse Constructores S.A.S, está constituida desde el año 2003 con el objetivo de ser
una constructora reconocida por su calidad de diseño y materiales, siendo una empresa que
se dedica al sector comercial independiente al responder ante sus compromisos de
liquidación o prestamos pagándolos con sus propios bienes.

Obligaciones de Urahouse Constructores por ser parte del régimen común.

 Llevar contabilidad  Declarar IVA

 Expedir factura  Retener el IVA
 Inscribirse en el RUT  Informar el cese de actividad

Tipo de contribuyente Tipo de persona Impuestos a cargo

 Régimen Común Persona jurídica -Impto. Renta y compli régimen
ordinar.
-Retención en la fuente en el
impuesto
-Obligado a llevar contabilidad
- Impuestos sobre las ventas.
IVA
- Informante de exógena

Impuestos al patrimonio: Se presenta dependiendo resoluciones tributarias.

Renta: Anual Retención en la fuente:

Mensual Rete IVA: Bimensual Impuesto Sobre Las compras: Mensual Rética:

Mensual Auto retenedor: Mensual y Bimensual Dependiendo de las alcaldías.

Otros: Superintendencia de Sociedades y DANE se hacen Anual.

FLUJOGRAMA
 La planeación tributaria de una empresa se puede apreciar con alternativas de ahorros en
impuestos y proyectos de inversión donde se realizara evidencias en los elementos y
responsabilidades que la empresa posee en un diagrama de flujo y matriz, aumentando la
rentabilidad de los accionistas; mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con
la debida anticipación el cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.

MATRIZ DETALLADA PAGO DE RENTA

NOMBRE DEL IMPUESTO FECHAS DE TARIFAS RESPONSABLE

PAGO

 Cuota 1 31 11,04% CONTADOR

mayo
Impuesto de industria y
 Cuota 2 31
comercio (ICA) agosto
 Cuota 3 30
noviembre

El 11 de octubre 31% CONTADOR

de acuerdo con el
Impuesto de renta
último digito del
NIT de la empresa

Impuesto al valor agregado El 12 de abril y el 100% CONTADOR

(IVA) 7 de mayo.
  Enero – Abril: 3,50% CONTADOR
Entre el 10 y el
24 de mayo
 Mayo – Agosto:
Entre el 8 y el
Retención en la fuente 21 de
septiembre
Septiembre –
Diciembre: Entre el
12 y el 25 de enero
de 2022

La empresa contiene formato y seguimiento de gestión y control para la parte financiera y

Contable de la empresa los cuales son uso de departamento administrativo para el control y
la Consecución de los objetivos general y específicos planteados por la empresa y cada año
Tributario. Un eficiente control interno es lo que operacional y potencia un razonable
ejercicio. Concibiendo la auditoría no como una rama de la contabilidad sino como un
conjunto independiente que la emplea como uno de sus medios para cumplir sus objetivos
en Urahouse.

ARGUMENTACIÒN

Para concluir observamos que Urahouse Constructores hace parte del régimen común y
cuenta de acuerdo con los UVT (unidad de valor tributario) donde manifiesta que cada año
y a su perspectiva en los rubros de la DIAN con 05 impuesto que son pagados de
acuerdo a las fechas establecidas, su intermediario es una persona jurídica y las tarifas
que paga es de acuerdo a la actividad a la que se dedica esta empresa.

Al ejecutar la actividad logramos comprender lo conveniente que es tener una buena

planeación tributaria, las comitivas que trae consigo beneficios que nos permite
determinar el monto adecuado a impuesto por pagar, aprovechando las utilidades
 consagradas en la norma, a través del flujograma, los indicadores de gestión y la matriz
detalla nos permitió conocer quienes son los responsables de estar al tanto del pago de
estos impuestos para evitar sanciones y como está organizada la compañía a través de
su actividad económica.

Referencias bibliográficas

https://www.gerencie.com/planeacion-tributaria.html
Londono-Velez, J., & Londono Velez, J. (2014). Altos Ingresos E Impuesto De Renta En
Colombia, 1993-2010 (High Income and Income Tax in Colombia, 1993-2010). Revista
de Economía Institucional, 16, 31.
 Toda la información se basó en la empresa Urahouse Constructores, donde nos

Proporcionó la información Básica para la realización del caso de la planeación tributaria.