PROGRAMA DE AUDITORIA PARA COMPRAS

Coomeva servicios
CLIENTE: administrativos AUDITORIA A: (fecha)
FECHA:
INTRODUCCIÓN
El área de compras comprende los procesos de adquisición, contratación y relaciones mutuamente beneficiosas
con los proveedores, a través de las sinergias del grupo empresarial cooperativa Coomeva y economías de escala.

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
1) Determinar que exista una correlación entre el pedido, la mercancía recibida y el importe facturado.
2) Verificar la existencia de la autorización correspondiente para cada pedido.
3) Verificar si los pedidos existentes de los productos cumplen con los requisitos requeridos.

PROCEDIMIENTOS A LA AUDITORIA
APLICABLES EN LA ETAPA Tiempo Tiempo Ref
PRELIMINAR Estimado Real Hecho Por P/T Fecha

1 Realizar el cuestionario de compras

dirigido al encargado del área. 30min 30min
Determinar el número de muestra de
las facturas de compras, teniendo en
cuenta los siguientes parámetros:
 Facturas de los últimos 3 meses.
(julio, agosto y septiembre)
 Facturas que estén entre los
últimos 5 días hábiles de cada
2 mes. 30min 30min
Elaborar cedula en la que se llevara la
información detallada de todas las
3 facturas requeridas para la muestra. 30min 15min
Elaborar un diagrama de flujo del
movimiento de las compras desde su
requisición hasta la llegada del producto
4 o servicio. 1 hora 1 hora
PROCEDIMIENTOS A LA AUDITORIA
APLICABLES EN LA ETAPA
INTERMEDIA

1 Realizar la entrevista a la persona

encargada de compras. 1 hora 45 min
Solicitar las facturas requeridas de la
2 muestra con los parámetros ya
especificados. 1 hora 3 días
Revisar (conocer) el proceso de
3 selección de proveedores que realiza el
grupo Coomeva. 45min 30min

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 4 Revisar el cumplimiento de la
evaluación de proveedores 30min
Completar la cedula con la información
5 obtenida de las facturas requeridas Vamos en
anteriormente. 3horas 1h 10min
Comparar los procedimientos que se
6 llevan a cabo en las compras de la
empresa con las políticas de la misma. 3horas
PROCEDIMIENTOS A LA AUDITORIA
APLICABLES EN LA ETAPA FINAL

1 Conciliar las diferencias que resulten

durante la auditoria. 2horas

2 Elaborar informe final.

1hora
30min

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