CONCLUSIONES AUDITORIA

La Contralora General de la Repblica, con fundamento en las facultades otorgadas en los artculos 83 y 87 de la
Constitucin Poltica de Per, conforme a lo determinado en las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas NAGAS,
Las Normas Internacionales de Auditora NIAS y en estricta observancia a lo previsto en las Normas Generales para la
Auditora, practic Auditoria al rea de Recursos Humanos del Banco Central de Reserva del Per, sobre la Gestin
desarrollada en la vigencia 2015, a travs de la evaluacin de los principios econmica, eficiencia, eficacia y
responsabilidad con que administr los recursos puestos a disposicin.
Es responsabilidad de la Entidad Auditada el contenido de la informacin suministrada y certificada durante el
transcurso del proceso de auditora, as como la reportada, por otra parte, es responsabilidad del rgano de Control
producir un informe de Auditora Especial que contenga el concepto sobre el examen practicado al rea de Recursos
Humanos BCRP 2014.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas, con polticas y
procedimientos de auditora establecidos por la Contralora General, consecuentes con las de general aceptacin; por
lo tanto, requiri acorde con ellas, de planeacin y ejecucin del trabajo de manera que el examen proporcione una base
razonable para fundamentar nuestro concepto.
La auditora incluy el examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan el rea,
actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y anlisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contralora General de la
Repblica
En razn a la auditoria y al alcance de la misma se realiz la verificacin del proceso de ingreso de personal y las
polticas remunerativas, seguimiento a las mismas y su concordancia con las normas vigentes del Banco y del estado.

La fuente de la informacin corresponde a los registros del banco Central de Reserva del Per (BCRP), de acuerdo a
los informes mensuales, bimestrales y trimestrales y registros presentados por el Sujeto de Control, as como el
reporte fsico impreso y electrnico acreditado y certificado en el proceso auditor ante el rgano de Control y el equipo
auditor, adems del alcance de la informacin que reposa en los expedientes contractuales.
La auditora realizada al rea de Recursos Humanos BCRP, fue desarrollada segn lo determinado en el Plan General
de Auditorias para la vigencia 2015.
El total del personal establecido en el BCRP en el ao 2015, segn la informacin reportada en el BCRP y durante el
proceso auditor corresponde al valor de $2.711.371.161, de esta cuanta se seleccion una muestra de $309.099.485,
que representa el 11.4 % del presupuesto ejecutado de la contratacin antes especificada.

De los 227 contratos celebrados por la entidad registrados, report 181 contratos clasificados en la modalidad de
contratacin de PERMANENTES, hallndose incongruencia en algunos reportes, con respecto a las modalidades
especificadas y adoptadas en el manual de contratacin de la entidad.
La clasificacin de contratos reportados para el ingreso de personal por la entidad auditada, corresponde a las
siguientes modalidades:

CLASE
DE

CANTIDAD

CUANTIA

De los datos antes referenciados, se colige que del presupuesto total de la contratacin de la vigencia 2015, se
celebraron 181 contratos de carcter temporal los cuales representan el 73.13% del presupuesto, sin utilizar la
seleccin adecuada por medio de otras modalidades y en consecuencia se afecta la pluralidad de oferentes, para la
obtencin de mejores condiciones del mercado laboral, aun tratndose de varios contratos con las mismas
caractersticas de la necesidad a suplir.

Analizada la informacin registrada por la entidad respecto a la contratacin de la vigencia 2015, refleja que el
auditado para suplir una misma necesidad de personal, acudi a varias contrataciones, e inclusive en algunos casos
celebrada en la misma fecha. Situacin que vislumbra debilidades en el principio de planeacin de la gestin de
Recursos Humanos de la vigencia 2015, lo cual demuestra que la entidad no ana esfuerzos en orientar la optimizacin
de los costos en la inversin de los recursos pblicos, carece de la implementacin de herramientas de planeacin
estratgica que permita convocar a una sola contratacin y evitar la segmentacin de contratacin y el quebrantamiento
de los principios de eficiencia, economa, transparencia de la contratacin pblica.

Analizada la informacin se aprecia que el Banco Central de Reserva del Per no cuenta con el Reglamento de
Organizacin y Funciones (ROF) debidamente aprobado y no cuenta con la resolucin de Aprobacin del PEI Ao 2015 y
2016.

Atentamente,