EJEMPLO DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO SI NO OBSERVACIONES
AMBIENTE DE CONTROL
Filosofía de Dirección
1. ¿Existe una correcta administración por parte de la gerencia de la
empresa?
2. ¿La gerencia soluciona problemas que se generan en la empresa?
Integridad y Valores
1. ¿Los miembros de la empresa mantienen una actitud responsable
ante sus actividades?
2. ¿Existe respeto y aceptación por parte de los miembros de la
empresa cuando se emiten opiniones o comentarios?
3. ¿Existe un ambiente ético y moral entre los miembros de la
empresa?
4. ¿Se incentiva a practicar los valores entre miembros de la empresa?
Administración estratégica
1. ¿Existe un plan estratégico por parte de la dirección para promover
el fortalecimiento de la empresa?
2. ¿Se está cumpliendo el plan estratégico establecido en la empresa?
3. ¿Todos los miembros de la entidad participan en el establecimiento
de metas empresariales?
Estructura organizacional
1. ¿La empresa cuenta con una estructura claramente definida?
2. ¿La gerencia cuenta con las aptitudes necesarias para representar a
la empresa?
3. ¿La empresa cuenta con un manual de indicadores de gestión?
Prácticas del personal
1. ¿En la empresa existe compañerismo?
2. ¿Existe apoyo entre los empleados para superar dificultades?
Asignación de Autoridad y responsabilidad
1. ¿Existe asignación de autoridad y responsabilidad en la empresa?
2. ¿Existen documentos que muestren asignación de autoridad y
responsabilidad en la empresa?
3. ¿Los empleados de la empresa cumplen con las actividades y
responsabilidades asignadas?
4. ¿Los empleados conocen claramente sus deberes y
responsabilidades?
5. ¿Está usted de acuerdo que al intervenir e interrelacionarse con
todos los integrantes de la empresa va a permitir alcanzar los
objetivos planteados en la empresa?
Competencia Profesional
1. ¿Los empleados desarrollan sus capacidades y habilidades
satisfactoriamente en sus respectivas funciones?
2. ¿Se utilizan métodos o procedimientos que permitan determinar
que el empleado posee las aptitudes y conocimientos suficientes para
la función asignada?
3. ¿La gerencia obtiene evidencia sobre las actividades cumplidas de
sus empleados?
EVALUACIÓN DE RIESGOS
1. ¿El personal de la empresa está expuesto a riesgos?
2. ¿Sus proveedores entregan la materia prima en fechas
establecidas?
3. ¿Los empleados gestionan niveles de riesgos en la producción?
¿Se adoptan medidas preventivas en cuanto al manejo de equipo y
maquinaria en la empresa?
4. ¿Existen salidas de emergencia en la empresa y en los distintos
departamentos?
5. ¿Existe un manual de procedimientos en caso de emergencia?
6. ¿Existe el debido protocolo en el manejo de herramientas
peligrosas?
7. ¿Existe la debida iluminación para el adecuado desempeño de las
funciones por parte de los empleados?
8. ¿Existe un debido botiquín de emergencia en los distintos
departamentos?
9. ¿Existen las ventanas adecuadas en caso de darse eventos
desfavorables?
10. ¿Las ventanas cuentan con algún sistema de protección ante un
intento de robo?
11. ¿Existe sistemas de seguridad (guardias, alarmas, cámaras)
diseñados para preservar la integridad de las personas en la empresa?
12. ¿Se ha diseñado algún sistema que permita la identificación de
diferentes tipos de riesgo en cada área de la empresa?
13. ¿Se han implementado sistemas de alertas que permitan detectar
cambios generadores de riesgos en el entorno interno y externo de la
empresa?
14. ¿Se evalúan los riesgos periódicamente para conocer el impacto
de los eventos potenciales en la consecución de objetivos de la
empresa?
ACTIVIDADES DE CONTROL
Autorización y aprobación
1. ¿La empresa y sus departamentos cuentan con un manual de
funciones claramente definido?
2. ¿En la empresa se conoce el proceso a seguir para obtener
autorización en operaciones claves?
3. ¿En caso de conocer el proceso anterior, se cumple el mismo?
4. ¿El personal de cada área gestiona efectivamente todas las
actividades establecidas en el manual?
5. ¿Se autorizan programas de aprendizaje para los empleados?
Asignación de funciones
1. La empresa utiliza sistemas informáticos efectivos en el proceso de
control de las actividades que se realizan?
2. ¿Las funciones de la empresa están bien definidas entre los
miembros de organización?
Evaluación Costo – Beneficio
1. ¿En la empresa se elabora una lista de requerimientos y beneficios
que conlleva realizar una nueva actividad?
Control acceso de recursos
1. ¿se realiza un conteo físico de los activos que existen en la
empresa?
2. ¿Se controla el acceso de personas no autorizadas a zonas críticas
de la empresa?
3. ¿Se controlan los recursos de la empresa contra el despilfarro u uso
ineficiente de los mismos?
Verificación y conciliación
1. ¿la empresa cuenta con un sistema de control de asistencia?
2. ¿En la empresa se analiza si el trabajo realizado por los empleados
es adecuado y efectivo?
3. ¿La empresa posee algún modelo o sistema de documentación para
la verificación y conciliación de las actividades realizadas?
Evaluación de desempeño
1. ¿Se realiza evaluación de desempeño o productividad de los
empleados en la empresa?
2. ¿Existe en la empresa un miembro responsable de velar por la
evaluación de desempeño de los empleados?
3. ¿Se reconoce y motiva el desempeño eficiente de los empleados?
Rendición de cuentas
1. ¿ Se informa oportunamente sobre el rendimiento empresarial?
2. ¿Se toman medidas correctivas en aspectos deficientes de la
empresa?
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Información
1. ¿La información interna y externa generada por los distintos
departamentos es remitida a toda la empresa para su conocimiento?
2. ¿Están los empleados informados de los cambios que se dan en los
distintos departamentos o en la empresa en general?
Sistema de Comunicación
1. ¿Cuando se asigna alguna tarea a los empleados, las instrucciones e
información que se proporciona es pertinente y necesaria?
2. ¿Al momento del ingreso de un empleado se le facilita la
información suficiente acerca de sus funciones y responsabilidades?
Comunicación
1. ¿Existen canales de comunicación efectivos entre directivos y
empleados?
2. ¿Se realizan consultas entre directivos y empleados de los
diferentes departamentos usando medios electrónicos o
convencionales?
SUPERVISIÓN Y MONITOREO
Supervisión
1. ¿Existe supervisión en la empresa?
2. ¿Considera que la gerencia realiza monitoreo en el desempeño de
sus funciones?
3. ¿Cree que la supervisión realizada por la gerencia cumple con los
objetivos planteados por los distintos departamentos?
Monitoreo
1. ¿Existe monitoreo en la empresa?
2. ¿La gerencia realiza controles de cumplimiento de actividades por
cada departamento
3. ¿Se controla el avance de planes por parte de los empleados?
ESTABLECIMIENTOS DE OBJETIVOS
1. ¿La empresa se ha planteado objetivos para el año en curso?
2. ¿Los objetivos planteados están relacionados con la misión y visión
de la empresa?
Estratégicos
1. ¿La empresa implementa estrategias para el logro de objetivos?
Operativos
1. Los objetivos se ajustan a las condiciones de cada departamento y
de la empresa en general?
Cumplimiento
1. ¿Los empleados tienen conocimiento sobre la misión y visión de la
empresa, para garantizar su cumplimiento?
2. ¿La gerencia cumple con los objetivos programados?
3. ¿Existe una persona asignada para realizar el seguimiento del
cumplimiento de las tareas?
4. ¿Cree que los métodos operacionales dispuestos por su superior
favorecen su desempeño?
IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS
Internos y Externos
1. Cree usted que la infraestructura de la empresa es adecuada para
sus labores?
2. El ambiente donde se realizan las actividades tienen las condiciones
de infraestructura que requieren los procesos de operación?
3. Los equipos que se utilizan en las actividades empresariales tienen
un programa implementado para su mantenimiento, renovación y
reemplazo?
4. ¿Existe un procedimiento efectivo de reclutamiento por parte de la
gerencia?
5. ¿Cree usted que la gerencia tiene autonomía suficiente para
desempeñar su trabajo?
6. ¿Existe tecnología adecuada para el cumplimiento de las funciones
en la empresa?
7. ¿Considera que los procesos de producción u operación se
desarrollan acorde al avance tecnológico?
8. ¿Considera usted que el uso de dispositivos tecnológicos es una
distracción a la hora de laborar?
9. ¿Se encuentra la empresa en un entorno seguro, entendiéndose
por seguro que está exento de robos, vandalismo, incendios?
10. ¿Conocen los empleados el reglamento de la empresa?
11. ¿Los empleados cumplen con el mismo?
12. ¿Los empleados conocen los indicadores de su departamento a
cumplir?
13. ¿Los empleados se adaptan a los cambios que la sociedad exige en
el desempeño profesional?
RESPUESTA AL RIESGO
Evitar
1. ¿Llegan los empleados antes que el gerente?
Reducir
2. ¿Existen medidas o limitaciones de acceso a información pertinente
en la realización de las funciones de empleados?
3. ¿El empleado tienen presente las acciones a realizar para reducir el
riesgo de su función?
Compartir y aceptar
1. La empresa dispone de planes de acción para afrontar riesgos que
se puedan dar en la misma?
2. ¿Los empleados cuentan con los conocimientos para enfrentar
riesgos en el campo profesional?
3. ¿La directiva toma decisiones para dar respuesta al riesgo
empresarial?.