ANÁLISIS ETAPA DE CONTROL

En esta etapa de control en el Despacho contable se requirió de la visita a la

empresa el sábado 04 de Diciembre del 2021, dando seguimiento al cronograma
de actividades con las fechas establecidas, los responsables de esta etapa son:
Asistente o auxiliar del analista del proyecto.

El equipo auditor seleccionó y aplicó algunas técnicas para la recolección de

datos, tal como un cuestionario para el área contable, dicho cuestionario lo
respondió el encargado del despacho: en conjunto de su asistente, de igual
manera se le aplicaron cédulas operativas, un reporte semanal, escala ordinal,
matrices, y finalmente el líder del equipo auditor evaluó esta etapa con una cedula
para la capacitación y tratamiento de causa y efectos, cedula para determinar
criterios de evaluación e indicadores, en donde se detectó lo siguiente:

DIAGNÓSTICO

El despacho contable, dentro de lo que es el control, lo tiene bien implementado;

esto es así porque cada uno de sus aspectos como lo son la naturaleza, sistemas,
niveles, proceso, áreas de aplicación y herramientas se encuentran con un buen
control, entre ellos encontramos:

 Su control se ejerce por medio de una cadena de mando.

 Sus sistemas de control se revisan y actualizan una vez al año.
 Los controles a nivel funcional se centran en lograr una eficiencia superior.
 El control del despacho contable se fundamenta en normas físicas.
 Su proceso de control continuo con los elementos de medición del
rendimiento actual, además incluye medidas para corregir desempeño.
 Cuando se realizan las compras mensuales el despacho cuenta con
controles financieros presupuestales y de medición del desempeño. La
responsabilidad lo tiene el asistente contable.
 El despacho cuenta con controles para identificar las necesidades de los
clientes, y así lograr tener una eficiencia superior.
Sin embargo en el despacho contable se identificaron dos déficit, uno en el
aspecto de sistemas y otro en el de calidad, los cuales son:

 Su sistema de cómputo para el control de funciones y operaciones son

limitados.
 La organización actualmente no implementa un sistema de gestión de
calidad.

Es por esta razón que a continuación se mencionan algunas propuestas de

mejora para contrarrestan los enfoques negativos que esto podría ocasionar.

PROPUESTAS DE MEJORA

Las propuestas de mejora mencionadas a continuación serán relativos a la

etapa de control:

 Integrar al despacho un sistema de gestión de calidad.

 Realizan un plan de mejora continua para optimizar el control la
organización.
 Implementar al despacho un mejor sistema de cómputo.
 Evaluar y corregir el desempeño de las actividades de los subordinados
para asegurar que los objetivos del despacho se cumplan.