Libro inventario de la empresa ""La Pocha", propiedad

Practicado el 1 de marzo 20

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 Libro inventario de la empresa ""La Pocha", propiedad de Crispín Aguilar
Practicado el 1 de marzo 2021
ACTIVO
Corriente
Circulante
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
No. 23897-18 del Banco El sol, S.A.
Exigible
Clientes
Raymunfo Cahuí
Eusebio Bocachica
Martín Paloblanco
Cuenta Promesa
Pazos, Cuenta promesa
Realizable
Mercaderias
Serruchos
Grandes c/u
Mediano c/u
Pequeños c/u
Martillos
Grandes c/u
Mediano c/u
Alicates
Grandes c/u
Mediano c/u
Pequeños c/u
Destornilladores
Grandes c/u
Mediano c/u
Pequeños c/u
Cangrejos
Medianos c/u
Pequeños c/u
Formones
Grandes c/u
Medianos c/u
Piochas
Tamaño standard, c/u
Palas
Grandes c/u
Medianas c/u
Azadones
Grandes c/u
Medianos c/u
Pequeños c/u
Barretas
Grandes c/u
Medianas c/u
Pequeñas c/u
Clavos
Quintales de Diferentes medidas
Tornillos
Cajas de 12 docenas c/u de diferentes medidas c/u
Papeleria y Utiles
Resmas de papel bond tamaño oficio de 80grms, c/u
Docenas de cintas para máquina c/docena
Docenas de cintas para calculadora c/docena
Gruesas de lapoceros c/gruesa
Gruesas de lapices c/gruesa
No corriente
Mobiliario y Equipo
Estantes de madera c/u
Mostradores de madera con vidrios c/u
Escritorios tipo semim-ejecutivo, c/u
Sillas giratorias de metal y esponja,c/u
Calculadoras de mesa c/u
Maquinas de escribir electronicas
Mesas de metal para las máquinas de escribir, c/u
Vehículos de Reparto
Pick-up Toyata de una tonelada
Bicicletas de reparto de doble parrilla
Crédito Mecantil
Crédito Mercantil del Señor Aguilar
Suma del Activo
PASIVO
Proveedores
Distribuidora Ferretera
Distribuidora Chapinlandia
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto
Sumas Iguales
RESUMEN
Caja
Bancos
Clientes
Cuenta Promesa
Mercaderias
Papeleria y Utiles
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Crédito Mecantil
Proveedores
Patrimonio Neto
Sumas iguales
De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto de la ferreteria "La Pi
"Críspín Aguilar y CÍA. S. C", asciende a la cantidad de ciento sesenta y ocho mil sete
( Q.168,789.00) ------------------------------------------------------------------------------------------------------

Crispín Aguilera y Cía. S.C.

Propietario
ropiedad de Crispín Aguilar y Cía. S. C.
marzo 2021

Q1,800.00
Q200.00 Q2,000.00

Q63,000.00 Q65,000.00

Q3,500.00
Q3,300.00
Q3,200.00 Q10,000.00 Q10,000.00

Q15,000.00

Q50.60 Q1,265.00
Q24.20 Q605.00
Q20.90 Q522.50 Q1,842.50

Q30.80 Q770.00
Q17.60 Q440.00

Q25.30 Q1,012.00
Q22.00 Q880.00
Q18.70 Q374.00

Q31.90 Q638.00
Q17.60 Q352.00
Q14.30 Q286.00

Q33.00 Q990.00
Q18.70 Q561.00

Q30.80 Q770.00
Q16.50 Q412.50
 Q26.40 Q1,320.00

Q34.10 Q1,193.50
Q19.80 Q693.00

Q31.90 Q1,276.00
Q18.70 Q748.00
Q16.50 Q660.00

Q22.00 Q330.00
Q19.80 Q297.00
Q18.70 Q280.50

Q330.00 Q990.00

Q19.25 Q385.00 Q18,051.00

Q44.00 Q352.00
Q112.20 Q224.40
Q97.68 Q195.36
Q76.03 Q152.06
Q62.70 Q125.40 Q1,049.22

Q495.00 Q990.00
Q550.00 Q1,100.00
Q522.50 Q1,045.00
Q253.00 Q506.00
Q385.00 Q770.00
Q1,089.00 Q2,178.00
Q258.00 Q516.00 Q7,105.00

Q40,000.00
Q500.00 Q1,000.00 Q41,000.00

Q11,583.78
Q168,789.00

Q3,712.50
 Q5,076.50 Q8,789.00

Q160,000.00

Q2,000.00
Q63,000.00
Q10,000.00
Q15,000.00
Q18,051.00
Q1,049.22
Q7,105.00
Q41,000.00
Q11,583.78
Q8,789.00
Q160,000.00
Q168,789.00 Q168,789.00
onio neto de la ferreteria "La Piocha" Propiedad de
ciento sesenta y ocho mil setecientos ochenta y nueve

Quetzaltenango 1 de marzo de 2021

Manuel Alejandro Ramírez Laparra

Perito Contador Registro SAT 19165
 LIBRO DIARIO DEL ALMACEN "EL VOLCÀN" S. A. PRO
PERÍODO COMPRENDIDO DEL 1 AL

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PDA #31

PDA #32
 LIBRO DIARIO DEL ALMACEN "EL VOLCÀN" S. A. PROPIEDAD DE HELLODORO
PERÍODO COMPRENDIDO DEL 1 AL 29 DE FEBRERO DEL 202
Descripción
Caja
Bancos
Clientes
Cuenta Promesa
Mercaderías
Papelería y útiles
Mobiliario y Equipo
Vehíulos de Reparto
Crédito Mercantil
Proveedores
Patrimonio Neto
Valores con los que inicia sus operaciones mercantiles el Almacén "El Volcán" según resumen de Inventario

3/2/2021
Compras
IVA por cobrar
A: Proveedores
A: Bancos
Se compró mercaderías al credito a Distribuidora Oriental con IVA incluido. NIT 435698-2. El IVA se pagó
con el cheque No-001, factura No.465 que dice "Sujeto a Pagos Trimestrales"

3/3/2021
Gastos de institución
IVA por cobrar
A: Bancos
A: Caja
Se le pagó al Licenciado Renato Galán Moreno la elaboración de escritura y trámites con el cheque No.002

3/4/2021
Mercaderías recibidas por consignación
A: Comitentes por Mercaderías
Ferretería "La Pala" nos envía mercaderías para que la vendamos por su cuenta sugiriendonos ganando un
60%, según nota de traslado No.001

3/5/2021
Caja
A: Ventas
A: IVA por pagar
Se vendieron mercaderías al contado, según facts de la No.001 a la No.014

3/6/2021
Proveedores
A: Descuentos y rebajas Sobre Ventas
A: IVA por cobrar
Debido a que unas piezas aparecieron en mal estado, la Distribuidora "La Oriental" nos concede un
descuento de Q. 350.00 con el IVA incluido

3/7/2021
Bancos
A: Caja
Depositamos al Banco "El Sol" según boleta No.001

3/8/2021
Caja
A: clientes
El señor Raymundo Canahuí abona a su deuda en efectivo, recibo de caja No.001

3/9/2021
Compras
IVA por cobrar
A: Caja
Se compraron 50 cientos de bolsas que servirán para la venta de mercaderías. NIT 431209-7, factura No. 154
que dice "Sujeto a Pagos Trimestrales"

3/10/2021
Caja
Comitentes por mercadería
A: Ventas
A: IVA por pagar
A: Mercaderías recibidas en cosnignación
De las mercaderías recibidas el día 4 del presente, se vendieron Q 2,231.04 con el IVA incluido, que incluye el 60%
de nuestra ganancia. Factura No.015 a laNo.019

3/11/2021
Compras
IVA por cobrar
A: Caja
Se compraron mercaderías a Ferretería "La Pala", la mercadería que se vendió el día 10. Factura No.8975

3/12/2021
Vehículos de Reparto
IVA por cobrar
A: Bancos
A: Caja
Se compraron 2 llantas para el Pick-up c/u pagada con el cheque No.004, Factura No.3477 que dice "Sujeto a
Retención Definitva"
 3/13/2021
Clientes
A: Ventas
Se vendieron mercaderpias al crédito al señor Tiburcio Bonilla López que es Pequeño Contribuyente, factura No.020
NIT 763802-5

3/14/2021
Caja
A: clientes
El Señor Paloblanco de su deuda nos abona el 75%, recibo de caja No.002

3/15/2021
Compras
IVA por cobrar
A: Bancos
A: Documentos por pagar a Largo Plazo
Se compraron mercaderías a Distribuidora Ferrolandia. El 60% se pagó con el cheque No.005 y por el resto
se firmaron 7 letras de 2000 c/u y 1 de 1286. NIT 102983-9. Factura No.9867 que dice "Sujeto a Pagos Trimestrales"

3/16/2021
Caja
A: Ventas
A: IVA por pagar
Se vendieron mercaderías al contado al público, según facts de la No.021 a la No.045

3/17/2021
Bancos
A: Caja
Por depósito al banco "El Sol" según boleta No.002

3/18/2021
Publicidad
IVA por cobrar
Timbre de Prensa
A: Caja
Se pagó en efectivo a RadioFabulosa el valor de la publicidad más el timbre de prense. NIT 569283-7, factura No.549
que dice "Sujeta a Retención definitiva"

3/19/2021
Equipo de Computación
IVA por cobrar
A: Bancos
A: Caja
Se compró equipo de computación a PS2000- NIT 710932-6 Pagado con el cheque No.006, factura No.56432
 3/20/2021
Caja
Comitentes de mercaderías
A: Ventas
A: IVA por pagar
A: Mercaderías recibidas en consignación
De las mercaderías recibidas el día 4 del presente, se vendieron Q 1,500.80 con el IVA incluido, que incluye el 60%
de nuestra ganancia. Factura No.046 a laNo.053

3/21/2021
Compras
IVA por cobrar
A: Caja
A: Bancos
Se compraron mercaderías a Ferretería "La Pala" con el cheque, la mercadería No.007 que se vendió el día 20. Factura No.8990
NIT 453871-8

3/22/2021
Caja
A: Cuenta Promesa
EL señor Pazos de León paga el 50% a la empresa, recibo de caja No.03

3/23/2021
Documentos Por pagar
A: Caja
Se pagó la primera letra del día 15 a Distribuidora Ferrolandia, recibo de caja No.04

3/24/2021
Caja
A: clientes
El señor Boca Chica abona a su deuda en efectivo, recibo de caja No.04

3/25/2021
Proveedores
A: Caja
Se le cancela la factura pendiente a Distribuidora Ferrtera con el cheque No.008 , recibo de caja No.04

3/26/2021
Devoluciones y rebajas sobre ventas
IVA por Pagar
A: Clientes
Nos devolvieron mercaderías vendidas el día 13, abonando IVA a la deuda. Nota de crédito No.02
 3/27/2021
Comitentes por mercadería
A: Mercaderías recibidas por consignación
Se le devuelve a Ferreteria "La Pala" la mercaderías que no se vendió. Nota de traslado No.02

3/28/2021
Caja
A: Ventas
A: IVA por pagar
Se vendieron mercaderías al contado al público, según facts de la No.054 a la No.060

3/29/2021
Combustibles y lubricantes
IDP
IVA por cobrar
A: Caja
Se compró combustibles en efectivo a Gasolinera Don Luis S.A., 5 galones de diesel Q. 20.00 c/u. Factura No.251812
NIT 718423-2 que dice: "Sujeto a Pagos Trimestrales"

3/30/2021
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de ventas
Bonificación Incentivo Administración
Bonificación Incentivo Sala de ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
A: Caja y bancos
A: Cuotas Patronales y Laborales por pagar o IGSS por pagar
Se pagaron los sueldos del presente año

3/30/2021
Caja
A: Bancos
Se dejó efectivo en caja y el resto se depositó al banco el Sol S.A., boleta No.003

3/30/2021
A DEL MONTE

Debe Haber
Q 2,000.00
Q 63,000.00
Q 10,000.00
Q 15,000.00
Q 18,051.00
Q 1,049.22
Q 7,105.00
Q 41,000.00
Q 11,583.78
Q 8,789.00
Q 160,000.00

Q 168,789.00 Q 168,789.00

Q 3,210.00
Q 385.20
Q 3,210.00
Q 385.20

Q 3,595.20 Q 3,595.20

Q 5,500.00
Q 660.00
Q 5,500.00
Q 660.00

Q 6,160.00 Q 6,160.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 9,318.40
Q 8,320.00
Q 998.40

Q 9,318.40 Q 9,318.40
Q 350.00
Q 312.50
Q 37.50

Q 350.00 Q 350.00

Q 8,000.00
Q 8,000.00

Q 8,000.00 Q 8,000.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 750.00
Q 90.00
Q 840.00

Q 840.00 Q 840.00

Q 2,231.04
Q 1,245.00
Q 1,992.00
Q 239.04
Q 1,245.00

Q 3,476.04 Q 3,476.04

Q 1,245.00
Q 149.04
Q 1,394.04

Q 1,394.04 Q 1,394.04

Q 1,680.00
Q 201.60
Q 1,680.00
Q 201.60
Q 1,881.60 Q 1,881.60

Q 3,136.00
Q 3,136.00

Q 3,136.00 Q 3,136.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 38,215.00
Q 4,585.80
Q 27,514.80 Q 25,680.48
Q 15,286.00

Q 42,800.80 Q 42,800.80

Q 11,480.00
Q 10,250.00
Q 1,230.00

Q 11,480.00 Q 11,480.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00

Q 10,000.00 Q 10,000.00

Q 880.00
Q 105.60
Q 4.40
Q 990.00

Q 990.00 Q 990.00

Q 14,800.00
Q 1,776.00
Q 14,800.00
Q 1,776.00
Q 16,576.00 Q 16,576.00

Q 1,500.80
Q 837.50
Q 1,340.00
Q 160.80
Q 837.50

Q 2,338.30 Q 2,338.30

Q 837.50
Q 100.50
Q 100.50
Q 837.50

Q 938.00 Q 938.00

Q 7,500.00
Q 7,500.00

Q 7,500.00 Q 7,500.00

Q 1,286.00
Q 1,286.00

Q 1,286.00 Q 1,286.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 1,842.50
Q 1,842.50

Q 1,842.50 Q 1,842.50

Q 150.00
Q 18.00
Q 168.00

Q 168.00 Q 168.00
 3000
Q 1,600.56 (-) 2231.04
Q 1,600.56 (+) 1394.4
(-) 1500.8
Q 1,600.56 Q 1,600.56 (+¨) 938
768.96
Q 12,600.00
Q 11,250.00
Q 1,350.00

Q 12,600.00 Q 12,600.00

Q 83.48
Q 6.50
Q 10.02
Q 100.00

Q 100.00 Q 100.00

Q 12,900.00
Q 9,800.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,634.43
Q 1,241.66
Q 23,353.59 Q 1,096.41
Q 3,972.50

Q 27,326.09 Q 27,326.09
 16 15
25 20
625 300
925
 825.892857
1245 99.1071429

2163.36
662.56
1600.56