Fijas Estacionarias

Plantación Plantación de
Plantación café Plantación de
Jocote limon (en
de altura Maíz
marañon proceso)
Saldo Inicial Q500,000.00 135,000.00
Materia Prima
Semillas de maíz y abonos corrientes Q160,000.00
Abono especial Q90,000.00 Q90,000.00 Q18,000.00 Q135,000.00
Hierbicidas Q40,447.37 Q39,684.21 Q39,684.21 Q25,184.21
Mano de Obra
Sueldos Q248,973.93 Q248,973.92 Q292,378.60 Q132,073.55
Prestaciones Q85,451.03 Q85,451.02 Q99,688.27 Q45,871.78
Gastos Indirectos
Honorarios Agronomo 37,500.00 37,500.00 37,500.00 37,500.00
Energia Electrica Q19,500.00 Q19,500.00 Q19,500.00 Q18,000.00
Arbitrio municipal Q80,454.00 Q71,760.00 Q0.00 Q44,550.00
Combustibles Q30,300.00 Q30,300.00 Q26,700.00 Q26,700.00
Cajas de madera Q30,666.43 Q27,352.56 Q0.00 Q16,981.00
Intereses Q15,750.00 Q15,750.00 Q0.00 Q15,750.00
Seguros Q40,000.00 Q40,000.00 Q40,000.00 Q40,000.00
Material de empaque Q100,567.50 Q125,222.35 Q0.00 Q0.00
Depreciaciónes Q116,366.67 Q154,366.67 Q21,566.67 Q30,500.00
Sub-productos -Q46,800.00 Q0.00 Q0.00
Inventario cosecha anterior Q260,000.00
Total Q889,176.92 Q1,245,860.73 Q1,095,017.75 Q863,110.54

Producción quintales 134,090 119,830 - 74,250

Costo por quintal 6.63 10.40 - 11.62

ventas 25 lb 50 lb
Jocote Marañon 134,090 100,567.50 33,523
Total venta x presentación 402,270.00 67,045.00
costo x qq 1.66 3.32
tota costo 666,882.69 222,294.23
% ganancia 0.50 0.50
Total venta 1,333,765.39 444,588.46

Café de altura 119,830

25 lb 50 lb
59,915.00 59,915
Total venta x presentación 239,660.00 119,830.00
costo x qq 2.60 5.20
tota costo 622,930.37 622,930.37
% ganancia 0.50 0.50
Total venta 1,245,860.73 1,245,860.73

Maíz 74,250.00
% ganancia 0.01
Total venta 11,137,500.00

Semillas 260.00
% ganancia 0.50
Total venta 520.00
Sub-productos

Semillas jocote Inventario IVA Administración Caja y Bancos Total Costo

marañon

Q46,800.00 Q250,000.00
Q45,000.00
Q160,000.00 Q160,000.00
Q207,000.00 Q540,000.00 Q333,000.00
-Q145,000.00 Q0.00 Q145,000.00
Q20,000.00
Q32,600.00 Q955,000.00 Q922,400.00
Q11,734.40 Q0.00 Q316,462.10
Q35,000.00
150,000.00 150,000.00
Q13,500.00 Q90,000.00 Q76,500.00
Q0.00 Q196,764.00 Q196,764.00
Q6,000.00 Q120,000.00 Q114,000.00
Q75,000.00 Q75,000.00
Q47,250.00 Q47,250.00
Q0.00 Q160,000.00
Q225,789.85 Q225,789.85
Q3,200.00 Q326,000.00 Q322,800.00

Q146,800.00 Q312,000.00 Q0.00 Q67,034.40 Q2,885,803.85 Q3,244,965.95

260
564.62

134,090.00

889,176.92

119,830.00
1,245,860.73
180,000.00 11,378.00
15.79
ANEXO 1 SUELDOS Y BONIFICAC

Plantación Jocote Plantación café de

marañon altura

Administrador
Sueldo 32,000.00 32,000.00
Bonificación Decreto 600.00 600.00
Caporal
Sueldo 28,333.34 28,333.33
Bonificación Decreto 1,000.00 1,000.00
Peones
Sueldo 172,693.73 172,693.73
Bonificación Decreto 14,346.86 14,346.86

248,973.93 248,973.92

ANEXO 2 PRESTACIONES LABOR

Plantación Jocote Plantación café de

marañon altura

Administrador
Aguinaldo 2,666.67 2,666.67
Bono 14 2,666.67 2,666.67
Indemnización 2,666.67 2,666.67
Cuota Patronal IGSS 3,734.40 3,734.40
Caporal
Aguinaldo 2,361.11 2,361.11
Bono 14 2,361.11 2,361.11
Indemnización 2,361.11 2,361.11
Cuota Patronal IGSS 3,306.50 3,306.50
Peones
Aguinaldo 14,391.14 14,391.14
Bono 14 14,391.14 14,391.14
Indemnización 14,391.14 14,391.14
Cuota Patronal IGSS 20,153.36 20,153.36
85,451.03 85,451.02

ANEXO 3 Energía eléctrica 90,000.00

P. fijas 65% 58,500.00
P. estacionarias 20% 18,000.00
Admon 15% 13,500.00
100% 90,000.00
 Plantación Jocote Plantación café de
marañon altura

19,500.00 19,500.00
19,500.00 19,500.00

ANEXO 4 Arbitrio municipal 0.60 x quintal

Plantación Manzanas Rendimiento

Plantación Jocote marañon 265 253
Plantación café de altura 260 230
Plantación de Maíz 165 150

ANEXO 5 DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLE 120,000.00

Tractor 75%
Camion 20%
Administración 5%
100%

Plantación Jocote Plantación café de

Descripción
marañon altura

Tractor 22,500 22,500

Camion 7,800 7,800
Administración - -
30,300.00 30,300.00

ANEXO 6 Cajas de madera 75,000

PRODUCCIÓN
Plantación Manzanas Rendimiento
Plantación Jocote marañon 265 253
Plantación café de altura 260 230
Plantación de Maíz 165 150

Factura
Producción total
 Plantación Jocote Plantación café de
marañon altura

Total de producción 134,090 119,600

Factor Q 0.23 Q 0.23
Cajas de madera Q 30,666.43 Q 27,352.56

ANEXO 4 Anticipo 350,000.00

47,250.00 15,750.00

Plantación Jocote Plantación café de

marañon altura

15,750 15,750
15,750 15,750

ANEXO 5 MATERIAL DE EMPAQUE

Plantación Jocote Plantación café de

marañon altura

Producción 134,090 119,600

(+) cosecha anterior 230
Existencias 134,090 119,830

ventas 25 lb
Jocote Marañon 134,090 100,567.50
Total venta x presentación 402,270.00
costo un. Empaque 0.20
tota costo 80,454.00

Café de altura 113,839

25 lb
56,919.25
227,677.00
0.30
68,303.10

Maíz 74,250.00

ANEXO 6 Depreciaciones

Equipos para Pozo de Agua 160,000.00

 Equipo para clasificación 230,000.00
tractor 100,000.00
Camion 260,000.00
Despulpadora de café 190,000.00
Bomba Aspersadora 150,000.00
Jocote 360,000.00
café de altura 360,000.00

DEP. ANUAL Plantación Jocote

marañon
Equipos para Pozo de Agua Q 32,000.00 Q 7,466.67
Equipo para clasificación Q 46,000.00 Q 23,000.00
tractor Q 20,000.00 Q 5,000.00
Camion Q 52,000.00 Q 16,900.00
Despulpadora de café Q 38,000.00 Q -
Bomba Aspersadora Q 30,000.00 Q 10,000.00
Jocote Q 54,000.00 Q 54,000.00
café de altura Q 54,000.00
Q 326,000.00 Q 116,366.67

ANEXO MP

Manzanas de tierra

Jocote marañon Café de altura

265 260
Total manzas de tierra 265 260

Factura
Total de manzanas de t

Jocote marañon Café de altura

Toral manzas de tierra 265 260

Factor 152.63 152.63
Cajas de madera 40,447.37 39,684.21
 Jocote marañon Café de altura

Cosechas en el año 2 2
usamos 250 250
costo 180 180
distribuir 90,000.00 90,000.00

Sub productos qq
Semillas jocote marañon 260
SUELDOS Y BONIFICACIONES
Plantación de
limon (en Plantación de Admon Total
Maíz
proceso)

32,000.00 32,000.00 32,000.00 160,000.00

600.00 600.00 600.00 3,000.00

28,333.33 - 85,000.00
1,000.00 - 3,000.00

239,852.40 64,760.15 - 650,000.00

19,926.20 5,380.07 - 54,000.00

292,378.60 ### 132,073.55 32,600.00 955,000.00

PRESTACIONES LABORALES
Plantación de
Plantación de
limon (en Admon Total
Maíz
proceso)
-
2,666.67 2,666.67 2,666.67 13,333.33
2,666.67 2,666.67 2,666.67 13,333.33
2,666.67 2,666.67 2,666.67 13,333.33
3,734.40 3,734.40 3,734.40 18,672.00
-
- 2,361.11 - 7,083.33
- ### 2,361.11 - 7,083.33
- ### 2,361.11 - 7,083.33
- ### 3,306.50 - 9,919.50
-
19,987.70 5,396.68 - 54,166.67
19,987.70 5,396.68 - 54,166.67
19,987.70 5,396.68 - 54,166.67
27,990.77 7,557.51 - 75,855.00
99,688.27 45,871.78 11,734.40 328,196.50
 Plantación de
Plantación de
limon (en Admon Total
Maíz
proceso)
19,500.00 18,000.00 13,500.00 90,000.00
19,500.00 18,000.00 13,500.00 90,000.00

Cosechas Total producción 0.60 x quintal Total costo

2 134,090 0.6 80,454
2 119,600 0.6 71,760
3 74,250 0.6 44,550
327,940.00 196,764.00

90,000.00
24,000.00
6,000.00
120,000.00

Plantación de
Plantación de
limon (en Admon Total
Maíz
proceso)
22,500 22,500 - 90,000
4,200.00 4,200.00 - 24,000
0 - 6,000.00 6,000
26,700.00 26,700.00 6,000.00 120,000.00

Cosechas Total producción

2 134,090
2 119,600
3 74,250
327,940.00

75,000.00
= Q 0.23
327,940
 Plantación de
Plantación de
limon (en Total
Maíz
proceso)
- 74,250 327,940.00
Q 0.23 Q 0.23
Q - Q 16,981.00 Q 75,000.00

1.5 Mensual 18 Anual

Plantación de
Plantación de
limon (en Total
Maíz
proceso)
0 15,750 47,250
- ### 15,750 47,250

Plantación de Plantación de
limon (en Total
Maíz
proceso)
- 74,250 -

- 74,250 -

50 lb
33,523 134,090.00
67,045.00
0.30
20,113.50 100,567.50

50 lb
56,919 113,838.50
113,838.50
0.50
56,919.25 125,222.35
 Plantación de Plantación de
Plantación café limon (en Administración
Maíz
de altura proceso) Total
Q 7,466.67 Q 7,466.67 Q 6,400.00 Q 3,200.00 Q 32,000.00
Q 23,000.00 Q - Q - Q - Q 46,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q - Q 20,000.00
Q 16,900.00 Q 9,100.00 Q 9,100.00 Q - Q 52,000.00
Q 38,000.00 Q - Q - Q - Q 38,000.00
Q 10,000.00 Q - Q 10,000.00 Q 30,000.00
Q 54,000.00
Q 54,000.00 Q 54,000.00
Q 154,366.67 ### Q 21,566.67 Q 30,500.00 Q 3,200.00 Q 326,000.00

Limon (en
proceso) Maíz Total

260 165 950

260 ### 165 950

145,000.00
= 152.63
950

Limon (en
Maíz Total Gasto
proceso)
260 165 -
152.63 152.63 -
39,684.21 25,184.21 145,000.00
 Limon (en
Maíz Total Gasto
proceso)
0 3
100 250
180 180
18,000.00 135,000.00

Q
180 46,800.00
 Administrador
P. fijas 60% 96,000.00 32,000.00 1,800.00 600.00
P. Estacionarias 20% 32,000.00 600.00
Admon 20% 32,000.00 600.00
100% 160,000.00 3,000.00

3,000.00
4,500.00 54,000.00

13,500.00
 Plantación Plantación Plantación de
Jocote café de limon (en Plantación de
Maíz
marañon altura proceso)
360,000.00 360,000.00 500,000.00 135,000.00

valor a distribuir 650,000.00

1,355,000.00 0.479704797

172,693.73 172,693.73 239,852.40 64,760.15

Plantación Plantación Plantación de

Plantación de
Jocote café de limon (en
Maíz
marañon altura proceso)
360,000.00 360,000.00 500,000.00 135,000.00

valor a distribuir 54,000.00

1,355,000.00 0.039852399

14,346.86 14,346.86 19,926.20 5,380.07

1,355,000.00

650,000.00

1,355,000.00
54000

54,000.00