100-00 ACTIVO
110-00 ACTIVO CORRIENTE
111-00 Activo Disponible
111-10 Caja Chica
111-20 Caja M/N
111-30 Caja M/E
111-40 Banco M/N
111-50 Banco M/E
112-00 Activo Exigible
112-01 Cuentas por Cobrar M/N
112-05 Cuentas por Cobrar M/E
112-10 Documento p/Cob. M/N
112-15 Documento p/Cob. M/E
112-20 Prevision Ctas. Incobrables
112-40 Anticipos a Proveedores
112-42 Anticipos a Empleados
112-50 Crédito Fiscal
112-51 Crédito Fiscal Pendiente
112-70 Otras Cuentas por Cobrar
112-60 Otros Dctos. Por cobrar
113-00 Activo Realizable
113-10 Inv. De Mercadería
120-00 ACTIVO NO CORRIENTE
121-00 Inversiones
121-10 Inversiones Participaciones
121-10 Inversiones por Acciones
122-00 Activo Fijo Neto
122-10 Terrenos
122-20 Edificios
122-29 Deprec.Acum.Edificios
122-30 Vehículos
122-39 Deprec.Acum.Vheiculos
122-40 Muebles y Enseres
122-49 Deprec.Acum.Muebles y Ens.
122-50 Equipos de Computación
122-59 Deprec.Acum.Eq.Comp.
122-70 Inversiones Cotas
200-00 PASIVO
210-00 PASIVO CORRIENTE
211-00 Obligaciones con el personal
211-11 Sueldos y salarios por pagar
211-12 Aguinaldo y prima por pagar
211-13 Beneficios Sociales por pagar
212-00 Obligaciones Tributarias
212-10 Imp. Valor Agregado p/Pagar
212-20 Imp. Transacciones p/Pagar
212-30 Imp. Utilidades Emp. p/Pagar
212-40 Debito Fiscal
212-51 Imp. RCIva Retenido p/Pagar
212-52 Imp. Utilidades Ret. p/ Pagar
212-53 Imp. Transac. Ret. p/Pagar
212-61 Aportes Laborales p/Pagar
212-62 Aportes Patronales p/Pagar
213-00Obligaciones Comerciales
213-10 Cuentas por Pagar M/N
213-20 Cuentas por pagar M/E
213-30 Documento por pagar M/N
213-40 Documento por pagar M/E
214-00 Otras Cuentas por Pagar
214-10 Servicios Básicos a Pagar
220-00 PASIVO NO CORRIENTE
222-00 Prestamos por Pagar
222-10 Ptmo. Bco M/N
222-20 Ptmo. Bco M/E
223-00 Provis. P/Beneficio Soc.
223-10 Provis. p/Indemnización
300-00 PATRIMONIO
310-00 PATRIMONIO NETO
311-00 Capital
311-10 Capital
311-20 Capital Social
311-30 Ajuste de Capital
312-00 Reserva y Ajuste Pat.
312-10 Ajuste de Reserva Patrim.
312-20 Reserva Legal
123-00 GASTOS DIFERIDOS
123-10 Gastos de Organización
123-20 Amortización acumulada G.O.
123-30 Seguros Anticipados
313-00 Resultados
313-10 Resultados Acumulados
313-21 Utilidad de gestión
313-22 Perdida de la Gestión
313-25 Resultado del periodo
400-00 INGRESOS 500-00 GASTOS
410-00 INGRESOS OPERATIVOS 510-00 GASTOS OPERATIVO
411-00 Ingresos por ventas 511-00 Costos Venta
411-10 Ventas 511-11 Costos de Ventas

512-00 G. Administ y Finanzas

420-00 INGRESOS NO OPERATIVOS 512-11 Sueldos y Salarios
421-00 Otros Ingresos 512-12 Aportes Patronales
421-10 Alquiler Ganados 512-13 Aguinaldos
421-11 Interés Ganados 512-14 Primas
512-15 Indemnización
421-90 Diferencia de Cambio 512-18 Refrigerios-Alimentación
421-91 Ajuste p/Inflación y Ten. Bienes 512-21 Servicios Básicos
512-22 Alquileres
512-23 Seguros
512-24 Honorarios Profesionales
512-31 Material de Oficina
CUENTAS SALDOS AUMENTA 512-32 Material de Limpieza
ACTIVO DEUDOR DEBE 512-38 Combustible y Lubric.
PASIVO ACREEDOR HABER 512-40 Mantenimiento y reparación
PATRIMONIO ACREEDOR HABER 512-50 Depreciacion Muebles y enseres
COSTO DEUDOR DEBE 512-51 Depreciacion equipo de computación
GASTO DEUDOR DEBE 512-52 Depreciacion vehiculo
INGRESO ACREEDOR HABER 512-53 Depreciacion de edificio
512-54
512-60 Publicidad
512-70 Amortización gastos de organización
512-90 Cuentas incobrales

512-86 Castigo Gastos de Org.

513-00 Gastos Comerciales

513-10 Imp. A las Transacciones
513-11 Sueldos y Salarios
513-12 Aportes Patronales
513-13 Aguinaldos
513-14 Primas
513-15 Indemnización
513-18 Refrigerios-Alimentación
513-21 Servicios Básicos
513-22 Alquileres
513-23 Seguros
513-24 Honorarios Profesionales
513-31 Material de Oficina
513-32 Material de Limpieza
513-38 Combustibles y Lubric.

520-00 GASTOS NO OPERATIVOS

521-90 Diferencia de Cambio
521-91 Ajuste p/ Inflación y Ten.Bienes
AUDITORIA FORENSE como proyecto formativo
Usted ha sido designado por el juez 9no en lo civil de la Capital de Santa Cruz de la Sierra, como
PERITO AUDITOR dentro del proceso sobre RENDICIÓN DE CUENTAS seguido por Raúl Taborga
en representación del socio “X” que no está de acuerdo con las utilidades obtenida al final de la gestión
2016, en contra la Fundación Simón Patiño, que dice lo siguiente según el ACTA DE POSESION DE
PERITO:

ACTA DE POSESION DE PERITO

En la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a Horas diecisiete PM del día viernes trece de octubre del año
dos mil diecisiete, se hizo presente ante el suscrito Actuario del Juzgado Noveno de Instrucción en lo
Civil dentro del proceso sobre Rendición de Cuentas, seguido por Raul Taborga contra la Fundación
Patiño; El Lic. ……………………..con CI……………….scz mayor de edad, hábil por ley, domiciliado
en el Barrio Oriental C/3 Nº 5, a objeto de tomar posesión como perito, quien previo juramento de ley
juro cumplir con lo encomendado de acuerdo a su leal saber y entender .
Con lo que termino el acto: Firmado en constancia por el Lic…………………………Conjuntamente
con el suscrito Actuario que certifico

Perito Actuario del Juzgado

La "EMPRESA COMERCIAL MOTOJOBOBO SRL es administrada por la Fundación simón Patiño,

que tiene la mayoría de las aportaciones de los socios “Y” y “Z” de la cual se tiene la siguiente información en los
diferentes cuerpos de los expedientes que cursan en el Juzgado Noveno de Instrucción en lo Civil en Santa Cruz
de la Sierra.

Esta empresa Comercial se formo el 10 de mayo del 2014, según constitución de la sociedad.

En fecha 01 enero del 2016 La casa comercial MOTOJOBOBO SRL que se dedica a comercializar
calculadoras, reinicia sus actividades por la gestión 2016 con los siguientes aportes de sus socios (el tipo de
cambio del dólar es de 7 bs. para todo el año) con NIT 128101301 y No de autorización 480829221:
Una Cta Cte. Nº 147-863 en M/N con Bs. 714.400.-
Una Cta Cte Nº 256-384 en M/E con $us. 80.000.-
En efectivo en M/N Bs. 200.000.-
En efectivo en M/E $us. 70.000.-
Cuenta por cobrar Bs. 6.000.-
Dos estantes Bs. 32.000.- con depreciación acumulada de Bs. 4.800
Tres computadoras Pentium a $us. 1.100.- cada una, con depreciación acumulada Bs. 5.200
100 calculadoras a Bs. 125 C/u (para comercializar) Bs. 12.500.-
Sobre las tres computadoras recae una deuda de $us 1.000.- que asume la empresa con una letra de cambio en M/E.
Gastos de organización 7.000 Bs.
Ajuste de capital Bs. 3.500.
Reserva legal Bs. 2.500.
Reserva por revaluó técnico Bs. 4.500.-
Ajuste a reserva patrimonial Bs. 2.800
Resultados acumulados Bs. 3.600
Resultados de gestión bs. 4.100
En fecha 04 de enero se abre otra cta cte M/N Nº 278-3456 en el banco con efectivo de caja M/N, por bs
El valor de las cuotas de capital es de bs. 1.000.- c/u ; Los aportes de capital de los socios son: Socio X aporta el
25%; Socio Y el 40%; y el Socio Z aporta el saldo

4.000.-

POLITICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

En fecha 10 de enero se decidió las siguientes políticas administrativas y contables como parte de la organización.
a.        Al final de gestión se debe cerrar la caja chica.
b. El personal para el mes de diciembre 2016 es el siguiente
FUNCIONARIO CARGO SUELDO
Piyo Administrador Bs. 10.200.-
Pato Contador Bs. 2.000.-
Pollo Vendedor Bs. 1.600.-
Pavo Secretaria Bs. 1.200.-
NOTA: Solo pagaran RC-IVA las personas que ganen más de 4 SMN según la Ley y descuentos a las AFP

En fecha 30 de enero se paga $us 1.000 con cheque M/N según factura No. 4501 por el alquiler de enero del
inmueble del Sr. Alberto Ortiz, con NIT 17181014 y Nº de autorización 62829220, donde funciona nuestra
oficina.

En fecha 06 de marzo según factura Nº 25422 se compraron 320 calculadoras a Bs. 150.- cada una, pagamos con
cheque M/E el 45%, el saldo de la compra queda al crédito en M/N, con NIT 148068967 y Nº de autorizació n
480684639

En fecha 20 de marzo se paga con cheque M/N el 30% de la deuda de fecha 06 de marzo y por el saldo dejamos
una L/C

En fecha 25 de marzo los socios deciden aumentar sus aportaciones en partes iguales Bs. 300.000. depositando el
40% en la cuenta corriente M/N de la empresa y el saldo en la cuenta caja M/E

En fecha 20 de abril se compraron dos computadoras Toshiba a Bs. 5000.- c/u, según factura Nº 2254 de
COMPUTER, se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito, con NIT 1876353544 y No de
autorización 37475220

En fecha 29 de abril nos cancelan el 60% de la cuenta por cobrar de bs. 6.000 al inicio de actividades, de la
siguiente forma el 40% nos depositan en nuestra cuenta corriente M/N, y el saldo nos cancelan con cheque en
M/E.

En fecha 10 de mayo según factura Nº 365 se venden 250 calculadoras a Bs. 460 cada una, nos cancelan el 65%
con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con un pagare

En fecha 21 de mayo depositamos en el banco una cantidad de dinero del efectivo de M/E a nuestra cuenta
corriente M/N de tal manera que en caja M/E solo quede el 30% de su saldo actual

En fecha 10 de junio según factura Nº 25424 se compraron 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, $us. 1.700.- se
canceló con efectivo M/E, el saldo queda al crédito en M/N con garantía de una letra de cambio.
En fecha 20 de junio según factura Nº 3665 se venden 220 calculadoras a Bs. 465 cada una, el 30% nos cancelan
con cheque en M/E, el saldo de la venta queda al crédito en M/N.

En fecha 30 de junio se contrata a una consultora para que haga el revaluó técnico de los activos, por un monto
de bs. 12.000.- según factura N 456, se pago con cheque M/N, el informe de revaluó es el siguiente:
Detalle del activo Valor según revaluó Vida útil según revaluó
Tres computadoras Pentium 12.000.- 2 años
Dos estantes metálicos 34.480.- 8 años
dos computadoras Toshiba 11.800.- 3 años

En fecha 17 de agosto se contrata al abogado Sr. Ruiz para el asesoramiento legal de varios casos de la empresa
por $us. 700.-, se cancela el 40% con ChequeM/E y el saldo queda al crédito en M/E (otras C/P/P) según factura
nº 2025

En fecha 20 de agosto los socios aportan un edifico valuado en 90.000 bs. de la siguiente forma Socio X el 45%,
el Socio Y el 25% y el Socio Z el 30%.

El 18 de septiembre con cheque en M/N cancelamos el 40% de la deuda de fecha 20 de abril, por el saldo de esta
deuda dejamos una letra de cambio en M/E (otros dxp).

En fecha 18 de octubre se compra una motocicleta Honda para el mensajero en Bs. 25.000.- se para en efectivo
M/N el 70% y el saldo queda a crédito se garantiza con una letra de cambio en dólares, según factura Nº 456 con
NIT 15987014 y No de autorización 385785220

En fecha 29 de octubre se compra 180 calculadoras según factura Nº 456 de la empresa SEUL SRL por un total
de $us. 4.320.- se canceló con cheque en M/N $us. 1. 600.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.

En fecha 01 de noviembre se le concede un anticipo al socio X de Bs. 3.000 a cuenta de las utilidades con cheque
M/N.

El 10 de noviembre se venden 195 calculadoras a ANDINA SA a Bs. 467 c/u según factura Nº 025, nos cancelan
Bs. 9.000.- con cheque en M/N; y $us. 500.- en efectivo en M/E, por el saldo nos dejan una letra de cambio en
M/N.

El 25 de noviembre se compra 60 calculadoras según factura Nº 2052 de la empresa NOKIA por un total de $us
1.560.- se canceló con cheque en M/N $us. 860.-, el saldo de la compra quedo al crédito en M/E.

En fecha 01 de diciembre se paga $us 1.200 con cheque M/N según factura No. 324 por el alquiler de diciembre del inmueble de
Alberto Ortiz, , donde funciona nuestra oficina.

En fecha 02 de diciembre se apertura la caja chica con Bs. 3.296.-, girando un cheque en M/N a nombre del Sr.
José Chuto, responsable del fondo fijo

En fecha 15 de diciembre se paga un anticipo al personal por el 20% del haber básico, en efectivo bs

El 31 de diciembre del mes se recibe la prefactura de CRE por Bs. 1.300.- (la base para el crédito fiscal de esta es
de Bs. 1.040.- el saldo se trata de tasas de alumbrado público y recojo de basura) y la prefactura de Saguapac es
de Bs. 730.- la base para el crédito fiscal es Bs, 620.- ambos servicios se cancelaran el 05 de enero.
El 31 de diciembre se hace el arqueo de caja chica y los ajustes contables según detalle:
3 billetes de Bs. 200.-, 5 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50, 12 billetes de Bs. 20, 9 billetes de Bs
10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18 monedas de Bs. 0,50
Cheque Nº 00423 por Bs. 256.-
Cheque Nº 1118 por Bs. 405.-
Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA
por Bs. 175.- y Nº 345 por gasolina Bs. 120
Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 90 de Fotocopias.
NOTA: Los cheque ya fueron contabilizados en caja, deben ser llevados al banco y contabilizados

El 31 de diciembre se realiza la conciliación bancaria y los ajustes contables de la cta cte 278-3456
correspondiente al mes de diciembre.

LIBRETA BANCARIA cta cte 278-3456

fecha detalle cheque debe haber saldo
02/12/2016 Saldo diciembre 2016 4.000.-
03/12/2016 Deposito del efectivo recaudado 15.000.- 19.000.-
08/12/2016 Pago de deuda al sr. Bueno 110 2.300.-
15/12/2016 Pago de alquiler de oficina 111 3.000.-
20/12/2016 Pago impuesto diciembre 2016 112 1.000.-
27/12/2016 Deposito cheq.2020 banco unión 2.000.-
30/12/2016 Pago de sueldo a la secretaria 113 1.230.-

EXTRACTO BANCARIO cta cte 278-3456

fecha detalle cheque debito credito saldo
02/12/2016 Saldo anterior 4.000.-
03/12/2016 Deposito 15.000.- 19.000.-
09/12/2016 Cheque 110 2.300.-
15/12/2016 Cargo por chequera 150.-
20/12/2016 cheque 112 1.000.-
30/12/2016 cheque 113 1.230.-
31/12/2016 Intereses ganados 322.-

El 31 de diciembre se deben registrar las siguientes transacciones:

a. Se provisionan los sueldos del personal así como los patronales y laborales de diciembre.
b. Se contabiliza la depreciación de los bienes de uso o activos fijos por la gestión.
c. Se amortizan los gastos de organización por la gestión, según política de la empresa se amortizara en
4 años.
d. Se prevee que el 5% de las deudas de los clientes no se va a poder cobrar.
e. Establecer la reserva legal y actualizar el patrimonio.
f. Determinar las utilidades a distribuir solo de la gestión 2016 de acuerdo al aporte inicial y contabilizar el
devengado y el pago con efectivo

SE PIDE:
a.       Libro diario
b.       Libro mayor
c.       Kardex Físico Valorado método PEPS y sistema perpetuo
d.       Balance de Sumas y Saldos
e.       Estados de Resultado
f.        Balance General
g.       Asientos de Cierre.
Nota: El DS 24051 establece que las cuentas por cobrar igual o mayor a 3 años se consideran
incobrables totalmente.
EMPRESA: EMPRESA COMERCIAL
MOTOJOBOBO SRL LIBRO DIARIO
Santa Cruz-Bolivia Expresado en Bolivianos
Fecha Cbte As.Nº Cod. C. Detalle - Glosa
1/1/2016 C.T 1 Caja M/N
Caja M/E
Banco M/N
Banco M/E
Cuenta por Cobrar M/N
Inventario de Mercadería
Muebles y Enseres
Equipo de Computacion
Gastos de Organización
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion
Documentos por Pagar
Capital Social
Ajuste de Capital
Reserva Legal
Rserva por Revaluo Tecnico
Ajuste de Reserva Patrimonial
Resultados Acumulados
Resultado de Gestion
Glosa/.- Por asiento de reapertura de Gestion según saldos
expresados en el Balance General.

1/4/2016 C.T 2 Banco M/N

Caja M/N
Glosa/.- Por apertura de Cta. Cte. N° 278-3456 con un fondo de
Bs. 4.000.

1/30/2016 C.E 3 Alquileres

Crédito Fiscal
Banco M/N
Glosa/.- Por pago del alquiler de la Oficina Central según
factura N° 4501.

3/6/2016 C.E 4 Inventario de Mercadería

Crédito Fiscal
Banco M/E
Cuenta por Pagar M/N
Glosa/.- Por compra de 320 calculdoras cada/u a Bs. 150 se
pago 45% con cheque y el saldo a crédito según factura N°
25422.

3/20/2016 C.E 5 Cuenta por Pagar M/N

Documento por Pagar M/N
Banco M/N
 Glosa/.- Por pago la deuda de la fecha 06 de marzo 2016 con
cheque el 30% y el saldo con L/C.

3/25/2016 C.T 6 Caja M/E

Banco M/N
Capital Social
Socio x (100.000)
Socio y (100.000)
Socio z (100.000)

Glosa/.- Por aumento de aportaciones de los socios depositando

el 40% en nuestra cuenta corriente y el saldo a caja.

4/20/2016 C.E 7 Equipo de Computacion

Crédito Fiscal
Banco M/N
Cuenta por Pagar M/N
Glosa/.- Por compra dos computadoras Toshiba a Bs. 5000 c/u
se pagó el 60% con cheque M/N, y el saldo quedo al crédito
según factura N° 2254 .

4/29/2016 C.I 8 Banco M/N

Caja M/E
Cuenta por Cobrar M/N

Glosa/.- Por cancelacion el 60% de la cuenta por cobrar al

inicio de actividades el 40% nos depositan en nuestra cuenta
corriente M/N, y el saldo nos cancelan con cheque M/E.

5/10/2016 C.I 9 Caja M/N

Documento por Cobrar M/N
Impuestos a las Transacciones
Ventas
Debito Fiscal
Impuestos a las Transacciones por Pagar
Costo de Ventas
Inventario de Mercadería
Glosa/.- Por venta de 250 calculadoras a Bs. 460 cada una nos
cancelan el 65% con efectivo en M/N, y el saldo a crédito con
un pagare según factura N° 365 .

5/21/2016 C.T 10 Banco M/N

Caja M/E
Glosa/.- Por deposito en el banco una cantidad de dinero del
efectivo de M/E a nuestra cuenta corriente M/N.

6/10/2016 C.E 11 Inventario de Mercadería

Crédito Fiscal
Banco M/E
 Documento por Pagar M/N

Glosa/.- Por compra de 200 calculadoras a Bs. 165 cada una, se

canceló con efectivo M/E $us 1.700, el saldo queda al crédito
en M/N con garantía de una letra de cambio segun factura Nº
25424 .

6/20/2016 C.I 12 Caja M/E

Cuenta por Cobrar M/N
Impuestos a las Transacciones
Ventas
Debito Fiscal
Impuestos a las Transacciones por Pagar
Costo de Ventas
Inventario de Mercadería

Glosa/.- Por venta de 220 calculadoras a Bs. 465 cada una nos
cancelan el 30% con efectivo en M/E, y el saldo a crédito
según factura N° 3665 .

Totales
Fecha Inicio:
Fecha Finaliz.:
Debe Haber
200,000.00
490,000.00
714,400.00
560,000.00
6,000.00
12,500.00
32,000.00
23,100.00
7,000.00
4,800.00
5,200.00
7,000.00
2,007,000.00
3,500.00
2,500.00
4,500.00
2,800.00
3,600.00
4,100.00

2,045,000.00 2,045,000.00 38,000.00

4,000.00
4,000.00

4,000.00 4,000.00

6,090.00
910.00
7,000.00

7,000.00 7,000.00

41,760.00
6,240.00
21,600.00
26,400.00

48,000.00 48,000.00

26,400.00
18,480.00
7,920.00
 26,400.00 26,400.00

180,000.00
120,000.00
300,000.00

300,000.00 300,000.00

8,700.00
1,300.00
6,000.00
4,000.00

10,000.00 10,000.00

1,440.00
2,160.00
3,600.00

3,600.00 3,600.00

74,750.00
40,250.00
3,450.00
100,050.00
14,950.00
3,450.00
32,075.00
32,075.00

150,525.00 150,525.00

470,512.00
470,512.00

470,512.00 470,512.00

28,710.00
4,290.00
11,900.00
 21,100.00

33,000.00 33,000.00

30,690.00
71,610.00
3,069.00
0.00
13,299.00
3,069.00
29,362.50
29,362.50

134,731.50 45,730.50
 Caja M/E
490,000.00 470512
180,000.00
2,160.00

672,160.00 470512
201,648.00
 PLANILLA DE SUELDO CORRESPONDIENTE AL MES………………………….…

H. ext Subsi Subsi Retencion laboral

fecha Haber Dias Haber Bono Rec Lactan Nata Total AFP AFP % Falta
Nº Nombres ingreso Basico Trab Ganado Antig. Noct pre/pos sepe Ganad 12.71% 1,5,10 atrás

1
2
3
4
TOTAL BS.
………………………….….año………….

Retencion laboral Aporte patronal

RC- Anti O egr Liquido CNS AFP Agui Prim Inden
IVA cipo Legal Ganado 10% 6.71% 8.33% 8.33% 8.33%
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION:
1 2 3 4 5 6
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion

compra Inicial actual acumulada acum. Actualiz.

1
2
3
10
TOTALES
ACTIVOS GESTION: 2016
7 8 (6+7) 9(3-8) 10(9-11) 11
Depreciaci Total Depre Valor neto Diferencia Valor del

del periodo acumulada activo -)

de (+) o ( Revaluo UFV i UFV f V.Util
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS GESTION:
1 2 3 4 5 6
Descripcion del activo Fecha de Valor Ajuste Valor Depreciacion Ajuste Depreciacion

compra Inicial actual acumulada acum. Actualiz.

1
2
3
10
TOTALES
 7
Depreciaci
del periodo UFV i UFV f V.Util
 KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO DE ALMACEN
EN FISICO
FECHA PROVEEDOR DETALLE ENTRADA
1/1/2016 Saldo Anterior 100
3/6/2016 1ra Compra 320
5/10/2016 1ra Venta
5/10/2016 1ra Venta
6/10/2016 2da Compra 200
6/20/2016 2da Venta
6/20/2016 2da Venta
DE ALMACEN METODO PEPS
EN FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
SALIDA SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO
100 125.00 12,500.00 12,500.00
420 130.50 41,760.00 54,260.00
100 320 125.00 12,500.00 41,760.00
150 170 130.50 19,575.00 22,185.00
370 143.55 28,710.00 50,895.00
170 200 130.50 22,185.00 28,710.00
50 150 143.55 7,177.50 21,532.50
 AÑO 2015
UNIDAD DE FOMENTO DE VIVIEN
DIAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

1 2,01347 2,02160 2,03097 2,04016 2,04832 2,05551

2 2,01370 2,02190 2,03128 2,04046 2,04858 2,05574
3 2,01393 2,02220 2,03159 2,04076 2,04884 2,05597
4 2,01416 2,02250 2,03190 2,04106 2,04910 2,05620
5 2,01439 2,02281 2,03221 2,04136 2,04936 2,05643
6 2,01462 2,02312 2,03252 2,04166 2,04962 2,05666
7 2,01485 2,02343 2,03283 2,04196 2,04988 2,05689
8 2,01508 2,02374 2,03314 2,04226 2,05014 2,05712
9 2,01531 2,02405 2,03345 2,04256 2,05040 2,05735
10 2,01554 2,02436 2,03377 2,04286 2,05066 2,05758
11 2,01581 2,02471 2,03406 2,04312 2,05088 2,05781
12 2,01608 2,02506 2,03435 2,04338 2,05110 2,05804
13 2,01635 2,02541 2,03464 2,04364 2,05132 2,05827
14 2,01662 2,02576 2,03493 2,04390 2,05154 2,05850
15 2,01689 2,02611 2,03522 2,04416 2,05176 2,05873
16 2,01716 2,02646 2,03551 2,04442 2,05198 2,05896
17 2,01743 2,02681 2,03580 2,04468 2,05220 2,05919
18 2,01770 2,02716 2,03609 2,04494 2,05242 2,05942
19 2,01797 2,02751 2,03638 2,04520 2,05264 2,05965
20 2,01824 2,02786 2,03667 2,04546 2,05286 2,05988
21 2,01851 2,02821 2,03696 2,04572 2,05308 2,06011
22 2,01878 2,02856 2,03725 2,04598 2,05330 2,06034
23 2,01906 2,02891 2,03754 2,04624 2,05352 2,06057
24 2,01934 2,02926 2,03783 2,04650 2,05374 2,06080
25 2,01962 2,02961 2,03812 2,04676 2,05396 2,06103
26 2,01990 2,02996 2,03841 2,04702 2,05418 2,06126
27 2,02018 2,03031 2,03870 2,04728 2,05440 2,06149
28 2,02046 2,03066 2,03899 2,04754 2,05462 2,06172
29 2,02074 2,03928 2,04780 2,05484 2,06195
30 2,02102 2,03957 2,04806 2,05506 2,06218
31 2,02130 2,03986 2,05528

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

ASESORÍA DE POLÍTICA ECONÓMICA
SUBGERENCIA DE INVESTIGACIONES ECONÓMICAS
AÑO 2015
MENTO DE VIVIENDA (UFV)
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2,06240 2,06812 2,07343 2,07874 2,08521 2,09252

2,06262 2,06829 2,07360 2,07892 2,08544 2,09276
2,06284 2,06846 2,07377 2,07910 2,08567 2,09300
2,06306 2,06863 2,07394 2,07928 2,08590 2,09324
2,06328 2,06880 2,07411 2,07946 2,08613 2,09348
2,06350 2,06897 2,07428 2,07964 2,08636 2,09372
2,06372 2,06915 2,07445 2,07982 2,08659 2,09396
2,06394 2,06933 2,07462 2,08000 2,08682 2,09420
2,06416 2,06951 2,07479 2,08018 2,08705 2,09444
2,06438 2,06969 2,07496 2,08036 2,08728 2,09468
2,06455 2,06986 2,07514 2,08058 2,08753 2,09488
2,06472 2,07003 2,07532 2,08080 2,08778 2,09508
2,06489 2,07020 2,07550 2,08102 2,08803 2,09528
2,06506 2,07037 2,07568 2,08124 2,08828 2,09548
2,06523 2,07054 2,07586 2,08146 2,08853 2,09568
2,06540 2,07071 2,07604 2,08168 2,08878 2,09588
2,06557 2,07088 2,07622 2,08190 2,08903 2,09608
2,06574 2,07105 2,07640 2,08212 2,08928 2,09628
2,06591 2,07122 2,07658 2,08234 2,08953 2,09648
2,06608 2,07139 2,07676 2,08256 2,08978 2,09668
2,06625 2,07156 2,07694 2,08278 2,09003 2,09688
2,06642 2,07173 2,07712 2,08300 2,09028 2,09708
2,06659 2,07190 2,07730 2,08322 2,09053 2,09728
2,06676 2,07207 2,07748 2,08344 2,09078 2,09748
2,06693 2,07224 2,07766 2,08366 2,09103 2,09768
2,06710 2,07241 2,07784 2,08388 2,09128 2,09788
2,06727 2,07258 2,07802 2,08410 2,09153 2,09808
2,06744 2,07275 2,07820 2,08432 2,09178 2,09828
2,06761 2,07292 2,07838 2,08454 2,09203 2,09848
2,06778 2,07309 2,07856 2,08476 2,09228 2,09868
2,06795 2,07326 2,08498 2,09888
 AÑO 2016
UNIDAD DE FOMENTO DE VIVIEN
DIAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

1 2,09908 2,10442 2,10883 2,11330 2,11863 2,12532

2 2,09928 2,10460 2,10896 2,11345 2,11881 2,12556
3 2,09948 2,10478 2,10909 2,11360 2,11899 2,12580
4 2,09968 2,10496 2,10922 2,11375 2,11917 2,12604
5 2,09988 2,10514 2,10935 2,11390 2,11935 2,12628
6 2,10008 2,10532 2,10948 2,11405 2,11953 2,12652
7 2,10028 2,10550 2,10961 2,11420 2,11971 2,12676
8 2,10048 2,10568 2,10974 2,11435 2,11989 2,12700
9 2,10068 2,10586 2,10987 2,11450 2,12007 2,12724
10 2,10088 2,10604 2,11000 2,11465 2,12025 2,12748
11 2,10104 2,10618 2,11015 2,11484 2,12048 2,12777
12 2,10120 2,10632 2,11030 2,11503 2,12071 2,12806
13 2,10136 2,10646 2,11045 2,11522 2,12094 2,12835
14 2,10152 2,10660 2,11060 2,11541 2,12117 2,12864
15 2,10168 2,10674 2,11075 2,11560 2,12140 2,12893
16 2,10184 2,10688 2,11090 2,11579 2,12163 2,12922
17 2,10200 2,10702 2,11105 2,11598 2,12186 2,12951
18 2,10216 2,10716 2,11120 2,11617 2,12209 2,12980
19 2,10232 2,10730 2,11135 2,11636 2,12232 2,13009
20 2,10248 2,10744 2,11150 2,11655 2,12255 2,13038
21 2,10264 2,10758 2,11165 2,11674 2,12278 2,13067
22 2,10280 2,10772 2,11180 2,11693 2,12301 2,13096
23 2,10296 2,10786 2,11195 2,11712 2,12324 2,13125
24 2,10312 2,10800 2,11210 2,11731 2,12347 2,13154
25 2,10328 2,10814 2,11225 2,11750 2,12370 2,13183
26 2,10344 2,10828 2,11240 2,11769 2,12393 2,13212
27 2,10360 2,10842 2,11255 2,11788 2,12416 2,13241
28 2,10376 2,10856 2,11270 2,11807 2,12439 2,13270
29 2,10392 2,10870 2,11285 2,11826 2,12462 2,13299
30 2,10408 2,11300 2,11845 2,12485 2,13328
31 2,10424 2,11315 2,12508

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

ASESORÍA DE POLÍTICA ECONÓMICA
SUBGERENCIA DE INVESTIGACIONES ECONÓMICAS
AÑO 2016
MENTO DE VIVIENDA (UFV)
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2,13356 2,14114 2,14762 2,15377 2,15997 2,16617

2,13384 2,14137 2,14783 2,15397 2,16017 2,16637
2,13412 2,14160 2,14804 2,15417 2,16037 2,16657
2,13440 2,14183 2,14825 2,15437 2,16057 2,16677
2,13468 2,14206 2,14846 2,15457 2,16077 2,16697
2,13496 2,14229 2,14867 2,15477 2,16097 2,16717
2,13524 2,14252 2,14888 2,15497 2,16117 2,16737
2,13552 2,14275 2,14909 2,15517 2,16137 2,16757
2,13580 2,14298 2,14930 2,15537 2,16157 2,16777
2,13608 2,14321 2,14951 2,15557 2,16177 2,16797
2,13631 2,14341 2,14971 2,15577 2,16198 2,16819
2,13654 2,14361 2,14991 2,15597 2,16219 2,16841
2,13677 2,14381 2,15011 2,15617 2,16240 2,16863
2,13700 2,14401 2,15031 2,15637 2,16261 2,16885
2,13723 2,14421 2,15051 2,15657 2,16282 2,16907
2,13746 2,14441 2,15071 2,15677 2,16303 2,16929
2,13769 2,14461 2,15091 2,15697 2,16324 2,16951
2,13792 2,14481 2,15111 2,15717 2,16345 2,16973
2,13815 2,14501 2,15131 2,15737 2,16366 2,16995
2,13838 2,14521 2,15151 2,15757 2,16387 2,17017
2,13861 2,14541 2,15171 2,15777 2,16408 2,17039
2,13884 2,14561 2,15191 2,15797 2,16429 2,17061
2,13907 2,14581 2,15211 2,15817 2,16450 2,17083
2,13930 2,14601 2,15231 2,15837 2,16471 2,17105
2,13953 2,14621 2,15252 2,15857 2,16492 2,17127
2,13976 2,14641 2,15273 2,15877 2,16513 2,17149
2,13999 2,14661 2,15294 2,15897 2,16534 2,17171
2,14022 2,14681 2,15315 2,15917 2,16555 2,17193
2,14045 2,14701 2,15336 2,15937 2,16576 2,17215
2,14068 2,14721 2,15357 2,15957 2,16597 2,17237
2,14091 2,14741 2,15977 2,17259
 ARQUEO DE CAJA

REALIZADO POR: Ronal Mendez FECHA 12 de septiembe

EMPRESA Toyota SRL ENCARGADO DE CAJA Mario Lopez
HORA DE INICIO 10:00 HORA DE FINALIZACION 11:00

TOTAL EFECTIVO EN BOLIVIANOS 5,817.00

BILLETES DE: BOLIVIANOS 5,700
12 200 2,400
10 100 1,000
31 50 1,550
28 20 560
19 10 190

MONEDAS DE: BOLIVIANOS 117

11 5 55
18 2 36
16 1 16
18 0.5 9
5 0.2 1

DOLARES DE: DOLARES T/C =

CHEQUES BOLIVIANOS 2345.5

Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256.7
Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405.2
Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.6
Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698

FACTURAS BOLIVIANOS 425.2

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo 250
Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs. 175.2

RECIBOS BOLIVIANOS 82.5

un recibo, Nº 802, por de Fotocopias MAZO 82.5

VALES BOLIVIANOS 100

Vale Nº 001 de Caja por anticipo a Jorge 100

TOTAL ARQUEO DE CAJA 8,770.20

SALDO SEGÚN LIBRO MAYOR CONTABLE 8,962.50
DIFERENCIA DE FALTANTE O SOBRANTE F: faltante S: -192.30

FIRMA CAJERO FIRMA CONTADOR U AUDITOR

e septiembe
 LIBRETA BANCARIA
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES
4/1/2014 Apertura de cta. Cte.
4/5/2014 Pago fact. 02654 Librería Burgos 203100
4/7/2014 Pago fact. 06327 Compra de computadora 203101
4/9/2014 Deposito por prestamo al cliente 1
4/10/2014 Pago fact. 59835 Mantenimiento de vehiculo 203102
4/12/2014 Pago fact. 94631 Muebles "YUYI" 203103
4/14/2014 Deposito P/Ventas al credito (L/C) 2
4/16/2014 Pago de deuda al Sr. Marcelo Limpia 203104
4/17/2014 Anticipo al personal Adm. Manuel Sanchez 203105
4/19/2014 Deposito P/Ventas al credito 3
4/20/2014 Pago fact. 00687 Canal 13 203106
4/22/2014 Pago fact. 0073889 periodico El Mundo 203107
4/23/2014 Pago fact. 005444Refeaccion de Edificio 203108
4/26/2014 Deposito por devolucion de compra 4
4/28/2014 Pago fact. 54444 Por pintura Monopol 203109
4/29/2014 Pago fact. 0447764 Por Devoliciones sobre ventas 203110
4/30/2014 Pago fact. 245647 Por SAGUAPAC 203111
4/30/2014 Pago fact. 456828 Por compra de mercaderia 203112
TOTAL

EXTRACTO BANCARIO
FECHA MOVIMIENTO CUENTAS CHEQUES
4/1/2014 Por apertura de Cta Cte.
4/3/2014 Nota de Debito por Chequera
4/5/2014 Pago de Cheque # 203100
4/7/2014 Pago de Cheque # 203101
4/9/2014 Deposito N.- 1
4/12/2014 Pago de Cheque # 203103
4/14/2014 Deposito N.- 2
4/17/2014 Pago de Cheque # 203105
4/19/2014 Deposito N.- 3
4/20/2014 Pago de Cheque # 203106
4/22/2014 Pago de Cheque # 203107
4/23/2014 Pago de Cheque # 203108
4/26/2014 Deposito N.- 4
4/27/2014 Nota de Debito por prestamo
4/28/2014 Pago de Cheque # 203109
4/30/2014 Pago de Cheque # 203111
4/30/2014 Nota de Abono por Tranf. De fondo banco union
TOTAL

DATOS COMPLEMENTARIOS
1 El cheque Nº 203103,Error de registro de la empresa
2 El cheque Nº 203108,Error de registro del banco
3 Deposito Nº 2 de la fecha 14/04/2015 error de registro de la empresa
4 Deposito Nº 4 de la fecha 26/06/20147 error de registro del banco

Se pide
Realizar la conciliacion
Determinar el saldo real
Ajustes necesarios
 HOJA DE CONCILIACION BANCARIA
DEBE HABER SALDO BANCO
26,486.25 26,486.25 DEL
975.00 25,511.25 DETALLE CHEQUE EMPRESA
4,000.00 21,511.25 DEBE
6,800.86 28,312.11 saldo en caja y banco 19,773.61
750.00 27,562.11 Fact. 59835 Mant. De vehiculo 203102
7,395.50 20,166.61 Fact. 94631 Muebles y enseres 203103 3,600.00
3,168.00 23,334.61 Depoito 2 por venta al credito
2,300.00 21,034.61 Pago de cheque 203108
1,650.00 19,384.61 Pago de deuda Sr. Marcelo L. 203104
9,760.00 29,144.61 Deposito Nª 4
1,900.00 27,244.61 Fact. 0447764 Dev. s/ venta 203110
980.00 26,264.61 Fact. 456828 por cpmra de mercaderia 203112
2,780.00 23,484.61 Nota de debito por chequera
6,005.00 29,489.61 Nota de debito por prestamo
5,724.00 23,765.61 Nota de abono 920.00
690.00 23,075.61 SUMAS 24,293.61
2,102.00 20,973.61 SALDO REAL EN BANCO
1,200.00 19,773.61 SUMAS IGUALES 24,293.61
52,220.11 32,446.50 19773.61

DEBE HABER SALDO

26,486.25 26,486.25
860.00 25,626.25
975.00 24651.25
4,000.00 20,651.25
6,800.86 27,452.11
3,795.50 23,656.61
316.00 23,972.61
1,650.00 22,322.61
9,760.00 32,082.61
1,900.00 30,182.61
980.00 29,202.61
7,280.00 21,922.61
5,006.00 26,928.61
9,560.00 17,368.61
5,724.00 11,644.61
2,102.00 9,542.61
920.00 10,462.61
38,826.50 49,289.11 10,462.61
 COD

EMPRESA BANCO OBSERVACIONES

HABER DEBITO CREDITO
10,462.61
750.00

2,852.00
4,500.00
2,300.00
999.00
690.00
1,200.00
860.00
9,560.00

13,272.00 4,940.00 15,061.61

11,021.61 11,021.61
24,293.61 15,061.61 15,061.61
 4/3/2014 DEBE HABER
Gastos bancarios 748.00
Credito fiscal 112.00
Banco m/n 860.00
Glosa: Por la nota de chequera de l banco

4/12/2014
Banco m/n 3,600.00
CF 468.00
Muebles y Enseres 3,132.00
Glosa.Pao fact. Nª 94631 muebles " YUYI "

4/14/2014
Doc. Por cobrar 2,852.00
Banco m/n 2,852.00
Glosa: Deposito por venta al credito

4/27/2014
Prestamo bancario 9,560.00
Banco m/n 9,560.00
Glosa: Nota de debito por prestamo

4/30/2014
Banco Bisa m/n 920.00
Banco Union m/n 920.00
Glosa: Nota de abono por tranf. De banco union
EMPRESA….........
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS
Nº COD CTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER
NIT…................

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
 CASO 0
CODIGO DETALLE DE CUENTAS SALDO AL SALDO AL
UFVi UFVf 31/12/2015 Bs. 31/12/2016 Bs.

311-10 Capital social

311-20 Ajuste de capital
312-10 Reserva legal
312-20 Reserva por revaluó técnico
312-30 Ajuste a reserva patrimonial
313-10 Resultados acumulados
313-20 Resultado de la gestión
TOTAL
El 22/04/2016 se incremento el capital en bs.
El 15/07/2016 se incremento el capital en bs.
La reserva legal se incremento en bs.
El 20/06/2016 la res x reval téc se increm en bs.

Esto es lo corrrecto
DEBE HABER
AITB 0.00
Ajuste de capital 0.00
G
AITB 0.00
Ajuste a reserva patrimonial 0.00
G
AITB 0.00
Resultados acumulados 0.00
G
EMPRESA… ESTADO DE RESULTADO NIT..
DEL…............. AL …...................
expresado en bolivianos

INGESOS 0
INGRESOS OPERATIVOS 0
VENTAS 0

MENOS
COSTOS 0
COSTOS OPERATIVOS 0
COSTO DE VENTA 0

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

MENOS
GASTOS
GASTOS ADM.Y COMERC.
0
0
0
0
0

GASTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS

RESULTADO DE GESTION
25% IUE
RESULTADO NETO DE LA GESTION

CONTADOR GERENTE
EMPRESA… BALANCE GENERAL
DEL…............ AL…................
expresado en bolivianos

ACTIVO PAVISO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE OBLIGACIONES CON EL PERSONAL

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

ACTIVO EXIGIBLE APORTES Y RETEN. X PAGAR

OBLIGACIONES COMERCIALES
ACTIVO REALIZABLE
SERV. BASICO X PAGAR

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO FIJO PRESTAMO X PAGAR

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
OTROS ACTIVOS CAPITAL Y RESERVAS
RESULTADO DE GESTION
TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
NIT….....