Planificación de gastos generales en Controlling

1
Contenido
Planaficación de Gastos Generales en Controlling..................................................................................

Introducción ........................................................................................................................................ 4
Flujo de Proceso ................................................................................................................................. 4
Planificación de Clase de Actividad .................................................................................................... 5
Menú Finanzas Controlling Contabilidad de

centros de coste Entorno Fijar sociedad
CO
Código de transacción OKKS
Establecer Perfil de Planificador ......................................................................................................... 6

centros de coste Planificación Act.perfil
planific.
Código de transacción KP04
Planificación de Valores Estadísticos ................................................................................................. 9

centros de coste Planificación Valores
estadísticos Modificar
Planificación de Costes Primarios .................................................................................................... 12

centros de coste Planificación
Costes/Consumos actividad Modificar
Planificación de Centros de Coste de Periodificación ...................................................................... 15

centros de coste Planificación Ayudas
planificación Periodificación
Código de transacción KSA8
Recontabilizaciones Periódicas ........................................................................................................ 18

planificación Traspaso periódico
Código de transacción KSWB
Distribución Planeada ....................................................................................................................... 22
2
Imputaciones Distribución
Código de transacción KSVB
Subreparto de Planificación .............................................................................................................. 25

Imputaciones Subreparto
Código de transacción KSUB
Planificación de Costes/Consumo de Actividad ............................................................................... 29

Reconciliación Planeada .................................................................................................................. 32

planificación Reconciliación del plan
Código de transacción KPSI
Determinación de Tarifas .................................................................................................................. 36

Imputaciones Determinación tarifas
Código de transacción KSPI
Reporting – Resumen de Planificación ............................................................................................ 40

centros de coste Sistema info Informes de
la contabilidad CeCo Informes planificación
Centros de coste: Resumen de planificación
Código de transacción KSBL
3
Iconos
Icono Significado
Precaución
Ejemplo
Nota
Recomendación
Sintaxis
Abreviaciones
R Entrada Requerida
(Usar los procesos de usuario final)
O Entrada Opcional
C Entrada Condicional
Planificación de Gastos Generales en Controlling
Introducción
Usualmente se realiza la planificación una vez al año – para el próximo año – para todos los centros
de coste y no se cambia esta durante el año.
Flujo de Proceso
No hay una secuencia prescripta para la planificación de Centros de Coste. Ciertas reglas son
recomendadas. Una secuencia propuesta por SAP es la descripta más abajo aunque no es
obligatorio seguir la mencionada secuencia:
Planificación de Actividades, Planificación de Valores Estadísticos, Planificación de Costes Primarios
Análisis de los resultados planeados, Recontabilizaciones periódicas, Distribuciones planeadas,
Subrepartos planeados, Planificación de imputación de actividades, Reconciliación de la
planificación,
4
Planificación de Clase de Actividad
Prerequisito
Antes de comenzar la planificación es necesario establecer la Sociedad CO y seleccionar un perfil de
planificación.
Documento de Instrucción
1. Inicie la transacción utilizando la ruta del menú o el código de transacción.

centros de coste Entorno Fijar sociedad
CO
Código de transacción OKKS
Fijar sociedad CO
2. Cuando sea necesario, complete / revise los campos siguientes:
Nombre del Campo R/O/C Descripción
Sociedad CO R Descripción de Sociedad CO.

Ejemplo: BP01
3. Haga clic en .
5
Establecer Perfil de Planificador
Objetivo
Establecer un perfil para la planificación a realizar.

centros de coste Planificación Act.perfil
planific.
Activar perfil del planificador
Perfil planif. R Descripción de Perfil planif..

Ejemplo: SAPALL
3. Haga clic en .
Objetivo
Establecer una planificación de actividad.
6
centros de coste Planificación Prestación
de actividades/Tarifas Modificar
Planificación actividades/tarifas Modif.: Acceso
Versión R Descripción de Versión.

Ejemplo: 0
De período R Descripción de De período.
Ejemplo: 1
A período R Descripción de A período.
Ejemplo: 12
Ejercicio R Descripción de Ejercicio.
Ejemplo: 2005
7
Centro de coste R Descripción de Centro de coste.

Ejemplo: 1402
Clase de actividad R Descripción de Clase de actividad.
Ejemplo: 1
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
Planificación actividades/tarifas Modif.: Pantalla de resumen
Actividad R Descripción de Actividad.

Ejemplo: 10000
Capacidad R Descripción de Capacidad.
Ejemplo: 12000
6. Haga clic en .
8
Planificación de Valores Estadísticos
Objetivo
Los valores estadísticos son usados con fines de reporting y tambien como base para alocaciones
periódicas de costos. Ellos son utilizados en distribuciones y subrepartos como podremos ver en
futuros procesos de planificación.

centros de coste Planificación Valores
estadísticos Modificar
Planificación valores estadísticos Modif.: Acceso
9

Ejemplo: 0
Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
Ejemplo: 1101
Valor estadístico R Descripción de Valor estadístico.
Ejemplo: 001
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
10
Planificación valores estadísticos Modif.: Pantalla de resumen
Valor Plan Actual R Descripción de Valor Plan Actual.

Ejemplo: 100
6. Haga clic en .
11
Planificación de Costes Primarios
Objetivo
Planificar Costes Primarios en determindos Centros de Coste para proceder luego a su comparación
con los Costes Actuales

Antes de proceder a realizar la planificación de costes primaries procederemos a

actualizar el perfil de planificador.

Ejemplo: SAP101
3. Haga clic en .
12
Planif.clases de coste/consumos actividad Modif.: Acceso

Ejemplo: 0
Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
Ejemplo: 1402
13
Clase de coste R Descripción de Clase de coste.

Ejemplo: 654000
5. Haga clic en .
6. Haga clic en .
Planif.clases de coste/consumos actividad Modif.: Pantalla de resumen
7. Haga clic en .
Estas planifiaciones de Costes Primarios en Centros de Coste pueden ser utilizadas

para futuras planificaciones basadas en ciclos de subrepartos o distribuciones.
14
Planificación de Centros de Coste de Periodificación
Objetivo
La planificación de periodificación debería comenzarse una vez completa la planificación de costes
primarios. Durante este proceso los costos generales son periodificados usando los porcentajes a los
correspondientes centros de coste.
Para ello se define por ejemplo un ratio para cada beneficio al personal. Clases de Coste de
referencia son por ejemplo los costes de salarios o jornales. Los costes periodificados son
acreditados en una orden de categoría 9A00 de periodificación.
Para poder iniciar la periodificación es necesario haber realizado una planificación previa de los
costes laborales (clase de coste 420.000 q 422.000, y 430.000 y 430.200) en todos los centros de
coste adecuados tal como fue descripto en el proceso de planificación de costes primarios.
15
planificación Periodificación
Código de transacción KSA8
Periodificación CeCo plan
2. Haga clic en .
Grupo centros coste R Descripción de Grupo centros coste.

Ejemplo: 100
Ejemplo: 0
Período R Descripción de Período.
Ejemplo: 1
16

Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
4. Haga clic en .
5. Haga clic en .
6. Haga clic en .
Periodificación CeCo plan Lista bás.
7. Haga clic en .
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
17
Como resultado de la periodificación los costes son ahora planificados de acuerdo a
los ratios preestablecidos.
Recontabilizaciones Periódicas
Objetivo
Las recontabilizaciones periódicas son ayudas que pueden ser usadas para hacer correcciones a
costes primarios en centros de costes u Ordenes CO.
Las contabilizaciones de costes telefónicos son asignadas a un Centro de Coste determinado. Este
Centro de Coste existe solo para recibir estos costes. Esto reduce el tiempo requerido para el ingreso
de la Factura. Al final del mes, un valor estadístico (No de Unidades Telefónicas) es usado para
recontabilizar los costos incurridos a los Centros Coste que incurrieron en ese costo.

planificación Traspaso periódico
Código de transacción KSWB
Prerequisitos
Un Ciclo planeado para recontabilizaciones periódicas debe estar definido en la parametrización.
Los valores estadísticos usados para las distribuciones y subrepartos deben tener planificaciones
ingresadas tal como fue explicado en el proceso ya indicado.
El Centro de Coste emisor (1801) debe tener planificaciones de costes primarios para las clases de
coste 654.000 y 653.000 descrito en la sección de Planificaciones de Costes Primarios.
18
Ejecutar Traspasos periódicos plan: Acceso

Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
19
Ciclo R Descripción de Ciclo.

Ejemplo: 001
List.detalladas R Descripción de List.detalladas.
Ejemplo: 01.01.2000
6. Haga clic en .
Visual.Traspaso períodico plan contab.CeCo Lista básica
7. Haga clic en .
20
Abandonar lista
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
10. Haga clic en .
21
Distribución Planeada
Objetivo
Distribuciones planeadas es una de las últimas actividades en la planificación de costes primarios.
En los previos pasos de la planificación se han planificado costes primarios en determinados Centros
de Coste para el año completo. A traves del proceso que describiremos ahora esos costes serán
distribuidos a otros Centros de Coste periódicamente a traves de claves o porcentajes predefinidos.
Algunos valores estadísticos como son 005 (Consumo de electricidad), 003 (Consumo de Gas) y 004
(Consumo de Agua) son utilizados como claves en procesos de distribución. Al final de cada período
los centros de coste receptores reciben los costes imputados en el centro de coste colector hacia los
receptores en las cuentas adecuadas (416.100 – Electricidad- , 416.300 – Agua- , 416.400 – Gas-)
Prerequisitos
Un ciclo de distribución debe estar definido en la parametrización.
Los valores estadísticos a utilizar en el ciclo de distribución (003,004 y 005) deben tener ingresados
valores planificados.
El Centro de Coste emisor debe tener ingresada la planificación de los respectivos costes a ser
distribuídos en las clases de Coste correspondientes (Centro de Coste 1705 y Clases de Coste
630.010, 630.070 y 630.020).
22
Imputaciones Distribución
Código de transacción KSVB
Ejecutar Distribución plan: Acceso

Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
23

Ejemplo: 010
List.detalladas R Descripción de List.detalladas.
Ejemplo: 01.01.2000
6. Haga clic en .
Visual.Distrib.plan contab.CeCo Lista básica
Verificar que no existan mensajes de Error o Advertencia antes de ejecutar el proceso

de distribución en modo real.
7. Haga clic en .
Abandonar lista
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
10. Haga clic en .
24
Subreparto de Planificación
Objetivo
El subreparto es utilizado para alocar costes primarios y secundarios. Las Clases de Costes
originales son combinadas y alocadas a los Centros de Coste receptores en una Clase de Coste
secundaria de subreparto.
El subreparto se puede utilizar por ejemplo para alocar determinados costes como ser Laboratorio,
IT, Cafetería, mantenimiento y seguridad.
Prerequisitos
Un Ciclo de Subreparto debe estar definido en la parametrización.
Los valores estadísticos a utilizar en el ciclo (002, 006, 007) deben tener ingresados valores
planeados en todos los Centros de Coste receptores tal como se describio en la sección de
Planificación de Valores Estadísticos.
Los Centros de Coste emisores (1103,1401,1701,1704,1706) deben tener costes planeados para ser
distribuídos tal como fue descripto en el proceso de Planificación de Costes Primarios.
25
Imputaciones Subreparto
Código de transacción KSUB
Ejecutar Subreparto plan: Acceso

Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
3. Haga clic en .
26
4. Haga clic en .

Ejemplo: 020
6. Haga clic en .
Visual.Subrep.plan contab.CeCo Lista básica
Verificar antes de ejecutar en modo real que no existan mensajes de Error o

Advertencia.
7. Haga clic en .
27
Abandonar lista
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
10. Haga clic en .
28
Planificación de Costes/Consumo de Actividad
Objetivo
Planificación de Costes/Consumo de Actividad solo puede ser planeada cuando una cantidad para la
combinación Centro de Coste/Clase de Actividad usada como emisora ha sido planeada.
Por ello es necesario haber ingresado valores planedos para el Centro de Coste 1402 y la Clase de
Actividad 7 que serán utilizadas en el ejemplo.

Antes de comenzar con este paso de la planificación es necesario cambiar el perfil de

planificador.

Ejemplo: SAP102
3. Haga clic en .
29
Planif.clases de coste/consumos actividad Modif.: Acceso

Ejemplo: 0
Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
Ejemplo: 1301
Centro coste emisor R Descripción de Centro coste emisor.
Ejemplo: 1402
30
Cl.actividad emisora R Descripción de Cl.actividad emisora.

Ejemplo: 7
5. Haga clic en .
6. Haga clic en .
Planif.clases de coste/consumos actividad Modif.: Pantalla de resumen
Consumo Plan Fijo R Descripción de Consumo Plan Fijo.

Ejemplo: 30.000
8. Haga clic en .
31
Reconciliación Planeada
Objetivo
El Proceso de reconciliación puede ser usado para verificar y reconciliar los cambios internos de
actividades. En este proceso el sistema SAP ajusta las actividades planeadas para un centro de
coste según los requerimientos de los centros de coste receptores.

planificación Reconciliación del plan
Código de transacción KPSI
Ejecutar reconciliación plan: acceso
2. Haga clic en .
32

Ejemplo: 100
Ejemplo: 0
Ejemplo: 1
Argentina R Descripción de Argentina.
Ejemplo: 12
Ejemplo: 2005
4. Haga clic en .
5. Haga clic en .
6. Haga clic en .
33
Reconciliación plan: Lista
7. Haga clic en .
Reconciliación plan: Finalizar
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
34
10. Haga clic en .
11. Haga clic en .
Reconciliación plan: Finalizar
12. Haga clic en
35
Determinación de Tarifas
Objetivo
La determinación de tarifas representa la conclusión de las actividades de planificación. Todas las
actividades anteriores de planificación son la base para esta determinación de tarifas.
Para ello la planificación debe estar completa así como también el proceso de reconciliación.

Imputaciones Determinación tarifas
Código de transacción KSPI
Ejecutar determinación de tarifas plan: Acceso
2. Haga clic en .
36

Ejemplo: 100
Ejemplo: 0
Ejemplo: 1
Ejemplo: 2005
4. Haga clic en .
5. Haga clic en .
6. Haga clic en .
37
Determinación plan tarifas resultados: Lista básica
7. Haga clic en .
Finalizar determ.tarifa
8. Haga clic en .
9. Haga clic en .
38
10. Haga clic en .
Información
11. Haga clic en
39
Reporting – Resumen de Planificación
Objetivo
El sistema SAP provee una amplia variedad de reportes standard para un análisis detallado de datos
planeados y actuales.
Esta sección describe uno de los reportes que puede ser utilizado para analizar la planificación y
determinación de tarifas.

la contabilidad CeCo Informes planificación
Centros de coste: Resumen de planificación
Código de transacción KSBL
Resumen de planificación: Acceso
40

Ejemplo: 1301
Ejemplo: 2005
Ejemplo: 1
Ejemplo: 12
Ejemplo: 0
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
41
Centros coste: informe deplanificación
Objetivo
Visualizar un reporte de determinación de tarifas
42
la contabilidad CeCo Tarifas CeCo: Tarifas
clases actividad
Código de transacción KSBT
Informe de la tarifa de la clase de actividad: Pantalla inicial
Grupo de centros de R Descripción de Grupo de centros de coste.

coste Ejemplo: 100
Clase(s) de actividad R Descripción de Clase(s) de actividad.
Ejemplo: 1
a R Descripción de a.
Ejemplo: 7
Ejemplo: 0
43

Ejemplo: 2005
Ejemplo: 1
A R Descripción de A.
Ejemplo: 12
Unidad de tarifas R Descripción de Unidad de tarifas.
Ejemplo: 1
3. Haga clic en .
4. Haga clic en .
Informe de la tarifa de la clase de actividad: Pantalla de resumen
44
5. Ha concluido esta transacción.
Resultado
Se ha completado el proceso de planificación para el siguiente ejercicio. En el ejemplo se ha utilizado
el año 2005 como ejercicio siguiente pero el mismo puede ser adecuado a las necesidades del
ejemplo que se desee realizar.
45

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Distribución Planeada ....................................................................................................................... 22

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