LIBRO DIARIO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHAS DETALLES f/M DEBE HABER

12/1/2020 CAJA MONEDA NACIONAL 1 550,000
INVENTARIO DE MERCADERIA 2 260,000
EDIFICIO 3 250,000
VEHICULO 4 130,000
CAPITAL 5 1,190,000
GLOSA: REGISTRO DEL BALANCE DE APERTURA

12/5/2020 AD1.
BANCO M/N 7 10,000.00
CAJA M/N 1 10,000.00
GLOSA: Registro por la apertura de una cuenta cte.
bancaria de la EMPRESA ELECTRO RIBER S.R.L
12/5/2020 AD2.
MUEBLES Y ENSERES 8 26,100.00
IVA-CF 9 3,900.00
CAJA M/N 1 30,000.00

GLOSA: Regitro por la compra de mesas y sillas s/g factura.

12/6/2020 AD3.
EQUIPO DE COMPUTACION 10 18,270.00
IVA-CF 9 2,730.00
CAJA M/N 1 8,400.00
BANCO M/N 7 6,300.00
DOCUMENTO POR PAGAR 11 6,300.00
GLOSA: Regitro por la compra de equipo de computacion
s/g factura.
12/6/2020 AD4.
COSTO DE LA MERCADERIA 12 5,500.00
INV. MERCADERIA 2 5,500.00
12/6/2020 AD4.1
CAJA M/N 1 5,824.79
DOCUMERNTO POR COBRAR 13 2,662.75
DESCUENTO EN VENTA 14 129.93
IVA CF 9 19.42
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 15 254.63
VENTA MERCADERIA 16 7,425.00
IVA-DF 17 1,122.79
RECARGO EN VENTA 18 89.10
IT POR PAGAR 19 254.63
GLOSA: Registro por la venta de 5 televisores marca
samsung s/g factura
 12/7/2020 AD5.
COMPRA DE MERCADERIA 20 24,795.00
IVA-CF 9 3,705.00
CAJA M/N 1 28,500.00
GLOSA: Registro por la compra de 10 tv marca samsung y 7
heladera s/g factura.
12/7/2020 AD6.
BANCO M/N 7 50,000.00
CAJA M/N 1 50,000.00
GLOSA: Registro por un deposito bancario de la EMPRESA
ELECTRO RIBER de 50.000 bs
12/8/2020 AD7
COSTO DE VENTA 28000
INVENTARIO DE MERCADERIA 28000
TOTALES 28000 28000
12/8/2020 AD7.1
DOCUMENTO POR COBRAR 13 37,011.49
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 15 1,110.34
VENTA MERCADERIA 16 32,200.00
IVA-DF 17 4,811.49
IT POR PAGAR 19 1,110.34
GLOSA: Registro por la venta 8 cocina industrial s/g factura
12/10/2020
AD8.
CAJA CHICA M/N 20 5,000.00
CAJA M/N 1 5,000.00
GLOSA: Registro por la apertura de caja chica de la
12/11/2020 EMPRESA ELECTRO RIBER S.R.L
AD9.
DEBOLUCIONES EN VENTA 21 3,045.00
IVA CF 9 455.00
IT POR PAGAR 19 105.00
CAJA M/N 1 3,500.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 15 105.00
GLOSA: Registro por la devolucion de una cocina por
12/12/2020 defecto correspomdiente ala factura
AD10.
MUEBLES Y ENSERES 8 2,610.00
IVA-CF 9 390.00
CAJA M/N 1 3,000.00

GLOSA: Registro por la compra de un estante s/g factura

12/12/2020 AD11.
COSTO DE VENTA 12 6,000.00
INV. DE MERCADERA 2 6,000.00
12/12/2020 AD11.1
CAJA M/N 1 8,275.86
 IMPUESTO A LATRANSACCIONES 15 248.28
VENTA 16 7,200.00
IVA-DF 17 1,075.86
IT POR PAGAR 19 248.28

GLOSA: Registro por la venta de 2 la vadora s/g factura

12/17/2020 AD.12
COSTO DE VENTA 12 1,100.00
INV.MERCADERIA 2 1,100.00
AD.12.1
CAJA M/N 1 1,655.69
DESCUENTO EN VENTA 14 44.55
IVA-CF 9 6.66
IMPUSTO A LAS TRANSACCIONES 15 49.67
VENTA 16 1,485.00
IVA-DF 17 221.90
IT POR PAGAR 19 49.67
GLOSA:Registro X La venta de 1 tv samsung s/g factura
12/20/2020 AD13
COMPRA DE MERCADERIA 20 23,316.00
IVA-CF 9 3,484.00
CAJAM/N 1 8,040.00
BANCOM/N 7 18,760.00
GLOSA: Registro por la compra de DVD y equipo de sonido
marca samsung s/g factura
12/22/2020 AD14
COSTO DE VENTA 12 30,000.00
INV. DE MERCADERIA 2 30,000.00
AD14.1
CAJAM/N 1 17,241.38
DOCUMETO POR COBRAR 13 26,896.55
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 15 1,324.14
VENTA MERCADERIA 16 37,500.00
RECARGO EN VENTA 21 900.00
IVA-DF 17 5,737.93
IT X PAGAR 19 1,324.14
GLOSA:Registro por la venta de 6 equipo de sonido a la
"E"MEDIABAL S/g factura
TOTAL SUMAS IGUALES 323,261.13 323,261.13
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
31-Dec AA1
MUEBLES Y ENSERES 18.59
AJUSTE POR INF Y TENDECIA DE BIENES 18.59
GLOSA: POR DEPRECIACION DEL PERIODO
31-Dec AA2
DEP.MUEBLES Y ENSERES 268.18
DEP.ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 268.18

31-Dec AA3
EQUIPO DE COMPUTACION 10.76
AJUSTE POR INF. Y TENDENCIA DE BIENES 10.76

31-Dec AA4
DEP.EQUIPO DE COMPUTACION 380.4
DEP.ACUM.DE EQUIPO DE COMPUTACION 380.4

31-Dec AA5
EDIFICIO 136.76
AJUSTE POR INF. Y TENDENCIA DE BIENES 136.76

31-Dec AA6
DEP.EDIFICIO 520.55
DEP.ACUM.EDIFICIO 520.55

31-Dec AA7
VEHICULO 71.07
AJUSTE POR INF.Y TENDENCIA DE BIENES 71.07

31-Dec AA8
DEP.VEHICULO 2,165.48
DEP.ACUM.EDIFICIO 2,165.48

TOTAL 3571.79 3571.79

31-Dec AA9
IVA DEBITO FISCAL 8132.04
IVA CREDITO FISCAL 8132.04
8132.04 8132.04
RIBERALTA -BENI -BOLIVIA
ELECTRORIBER S.R.L FECHA :31/12/2020 NIT:11290243371
CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS DE LA GESTION 2020

INCREMENT DEP.ACUM. DEP.DEL

INCREMENT
DEP.ACUM. VALOR
FECHA DETALLES COSTO FACTOR ACTUALIZADO VALOR O POR ANTERIOR O
PERIODO DEP.ACUM. ACTUAL NETO
ACTUALIZA ACTUALIZAC GESTION
DO ION
03-12-2020
31-12-2020 MUEBLES Y ENSERES 26,100 0.999419462 26,084.85 15.15 0 217.38 0 217.38 25,867.47
26.100
02-12-2020
MUEBLES Y ENSERES 6.100 6,100 0.9994364025 6,096.56 3.44 0 50.8 0 50.8 6,045.76
31-12-2020
06-12-2020
EQUIPO DE COMPUTACION 18270 0.999410992 18,259.24 10.76 0 380.4 0 380.4 17,878.84
31-12-2020
01-12-2020
EDIFICIO 250,000 0.9994533435 249,863.35 136.76 0 520.55 0 520.55 249,342.80
31-12-2020
01-12-2020
VEHICULO 130,000 0.9994533435 129,928.93 71.07 0 2,165.48 0 2,165.48 127,763.45
31-12-2020

TOTALES 430,470 430,232.93 237.18 3334.61 3334.61 426,898.32

COMERCIAL ELECTRORIBER S.R.L BALANCE DE APERTURA
NIT: 123456789010 AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO CORIENTES PASIVO CORRIENTE

DISPONIBLE
CAPITAL
CAJA M/N 550,000
SOCIO GERMAN 300,000
REALIZABLE SOCIO LUCAS 250,000
SOCIO JAVIER 300,000
INV.MERCADERIA 260,000 SOCIO KATHE 340,000

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO

EDIFICIO 250,000
VEHICULO 130,000

TOTAL ACTIVOS 1,190,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,190,000

__________________ _____________________
CONTADOR PROPRIETARIOS