ESCUELA DE NEGOCIOS ESAM

MAESTRIA EN ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

MATERIA: Contabilidad gerencial

ALUMNO: Patricia Tatiana Mamaní Ari

MODULO 4

PRACTICA NRO 1
EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
BALANCE DE APERTURA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja MN 200000.00
Caja de ahorro M/E 13900.00 213900.00
REALIZABLES O EXISTENCIAS
Inventarios 136000.00
Inversiones permanentes 195000.00 331000.00
NO CORRINTE
FIJO O BIENES DE USO
Activo fijo 758000.00
resultado de la gestion 32100.00 790100.00
1335000.00

PASIVO
proveedores 126000.00
deudas bancarias ME 486500.00
Depresiacion ACUM ACTIVO FIJO 251000.00
provicion aguinaldo 31400.00
previcion indemnizacion 65200.00 960100.00

PATRIMONIO
capital social 374900.00 374900.00
1335000.00
 EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

COD AD1 PARCIAL DEBE

12/1/2020
Caja MN 0.00 200000.00
Caja de ahorro M/E 0.00 13900.00
Inventarios 136000.00
Inversiones permanentes 195000.00
Activo fijo 758000.00
resultado de la gestion 32100.00
proveedores
deudas bancarias ME
Depreciacion ACUM ACTIVO FIJO
provicion aguinaldo
previcion indemnizacion
capital social
TOTAL 1335000.00
Registro de apertura de la empresa LA LIEBRE SRL

COD AD2 PARCIAL DEBE

12/2/2020
gastos operativos 2272.50
CF-IVA 227.50
Caja MN
proveedores
TOTAL 2500.00
Surtidor LA BELLA SRL S/G factura NO. 666 por BS. 2500

COD AD3 PARCIAL DEBE

12/3/2020
BANCOS
banco union sa. Cta. Mn 111101222 10000.00
CAJA
caja MN
TOTAL 10000.00
apertura de cuenta corriente en MN en el Banco Union

COD AD4 PARCIAL DEBE

12/4/2020
chequera 348.00
Cf-IVA 52.00
BANCOS
 BANCO UNION
TOTAL 400.00
Chequera Banco Union C/F NO 255

COD AD5 PARCIAL DEBE

12/11/2020
SERVICIOS PUBLICITARIOS 10005.00
CF-IVA 1495.00
CAJA
caja M/N
TOTAL 11500.00
Contrato de servicios publicitarios "Radio Centro" C/F NO 88

COD AD6 PARCIAL DEBE

12/20/2020
EGRESOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS 3045.00
CF-IVA 455.00
BANCO
Banco Union S.A
TOTAL 3500.00
compra de repuestos con Cheque NO.1 Factura NO. 999

COD AD7 PARCIAL DEBE

12/21/2020
INVENTARIOS 73080.00
CF-IVA 10920.00
caja M/N (20%)
DOC X pagar (80%)
TOTAL 84000.00
compra de 20 llantas C/F NO. 7777

CODIGO AD8 PARCIAL DEBE

12/27/2020
REPUESTOS Y ACCESORIOS 97570.00
INVENTARIO
TOTAL 97570.00
consumo de 28 llantas c/u 3400

COD AD9 PARCIAL DEBE

12/30/2020
caja MN 60000.00
IT 1800.00
ingreso por servicio
pasajes 26100
trasporte de carga 26100
DF-IVA
IT POR PAGAR
 61800.00

COD AD10 PARCIAL DEBE

Sueldos y salarios
sueldos y salarios por pagar
aportes laborales por pagar
 HABER

126000.00
486500.00
251000.00
31400.00
65200.00
374900.00
1335000.00

HABER

1250.00
1250.00
2500.00

HABER

10000.00
10000.00

HABER

87%
13%
 400.00
400.00

HABER

87%
13%
11500.00
11500.00

HABER

3500.00
3500.00

HABER

84000 87%
13%
16800.00 20%
67200.00 80%
84000.00

HABER
40 136000 3400
20 73080 3654
97570.00 68 209080 3527
97570.00 28 3074.70588 86091.7647

HABER

52200.00 0.03

13%
7800.00
1800.00
61800.00

HABER
 EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
VALORADA PARA CONTROL DE EXISTENCIA
(BOLIVIA)

COMPROBANTE ENTRADA
FECHA DETALLE Nº COSTO
UNITARIO CANTIDAD
12/1/2020 Saldo mes anterior 3400.00 40
12/21/2020 Compras Nº1 4200.00 20
12/27/2020 Retiro nº1 3400.00
60
28
32
RANSPORTE "LA LIEBRE"
A CONTROL DE EXISTENCIA

METODO DE VALORACION: CPP

ENTRADA SALIDA SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
136000.00 40 136000.00
84000.00 60 220000.00
28 95200 32 124800.00
220000.00 28 95200
95200.00
124800.00
Mayorizar todas las cuentas de diario.
EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
MAYORES ANALITICOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

Caja MN Caja de ahorro M/E Inventarios

200000.00 1250.00 13900.00 136000.00
10000.00
11500.00 13900.00 136000.00 0
16800.00
200000.00 39550.00

160450.00

Depreciacion ACUM
proveedores deudas bancarias ME ACTIVO FIJO
126000.00 486500.00 251000.00
1250.00
127250.00 486500.00 251000.00

gastos operativos CF-IVA bancos

2272.50 227.50 10000.00 400.00
52.00 3500.00
2272.50 1495.00 10000.00 3900.00
10920.00
12694.50 6100.00

letra por pagar Equipo de transporte compra de mercaderia

67200.00 95200.00 73080.00

67200.00 95200.00 73080.00

RTE "LA LIEBRE"

Inversiones permanentes Activo fijo resultado de la gestion

195000.00 758000.00 32100.00

195000.00 758000.00 32100.00

provicion aguinaldo previcion indemnizacion capital social

31400.00 65200.00 374900.00

31400.00 65200.00 374900.00

chequera Serv. Publicitarios gastos de reparacion

348.00 10005.00 3500.00

348.00 10005.00 3500.00

retiro de almacen
95200

95200
 EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

retiro de almacen 95200.00

compra de mercaderia 73080.00

22120.00
MENOS GASTO DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
gastos operativos 2272.50
CF-IVA 12694.50
Bancos 6100.00
chequera 348.00
servicios publicitarios 10005.00
gastos de reparacion 3500.00
letras por pagar 67200.00
equipo de transporte 95200.00

130120.00 67200.00

62920.00
 EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

bono de categorBONO ANTIGUED horas extra

nº FECHA
nombre y apellido
cargo haber basico
% import % importe nº monto
2/1/2020 gerente 4500 1080
chofer 3500 1080
ayudante 1500 1080
 SPORTE "LA LIEBRE"
ELDOS Y SALARIOS
MBRE DEL 2020
en bolivianos)

descuentos laborales TOTAL LIQUIDO FIRMA

total ganado
AFP (12,71%) RC-IVA (13%) ANTICIPO DESCUENTO PAGABLE
5580 709.22 0 709.22 4870.78
4580 582.12 0 582.12 3997.88
2580 327.92 0 327.92 2252.08

12.71%
 EMPRESA DE TRANSPORTE "LA LIEBRE"
BALANCE DE APERTURA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja MN 160470.00
Caja de ahorro M/E 13900.00
banco 6100.00

REALIZABLES O EXISTENCIAS
Inventarios 136000.00
Inversiones permanentes 195000.00

PAGOS ANTICIPADOS
CF-IVA 331000.00
Publicidad 10005.00

852475.00 0.00

ACTIVO NO CORRINTE
FIJO O BIENES DE USO
Activo fijo 758000.00
resultado de la gestion 32100.00 790100.00
1642575.00

PASIVO
proveedores 127250.00
deudas bancarias ME 486500.00
Depresiacion ACUM ACTIVO FIJO 251000.00
provicion aguinaldo 31400.00
previcion indemnizacion 65200.00
letras por pagar 67200.00
gastos operativos 2272.50
gastos de reparacion 3500.00
compra de mercaderia 73080.00
equipo de transporte 95200.00
chequera 348.00

589200.50
PATRIMONIO
capital social 374900.00 374900.00
964100.50