PANADERIA

“Mejoramiento de la Producción y
Comercialización de la Cadena Productiva de

Panificación en la Asociación de
Panificadores Patrón de San Sebastián del
Distrito de San Sebastián, Provincia y Región
Cusco”
PROCOMPITE 2020
GERENCIA DE DESARROLLO ECONÓMICO
Cusco – Perú
2020
Plan de Negocio: “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena
Productiva de Panificación en la Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián del
Distrito de San Sebastián, Provincia y Región Cusco”
ÍNDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 7

2. ASPECTOS GENERALES ................................................................................. 16
2.1. Nombre de la Propuesta Productiva y Localización ......................... 16
2.2. Responsables .............................................................................................. 19
a) Entidad Responsable de la Formulación y Ejecución ...................... 19
b) Los AEO Beneficiarios .............................................................................. 20
2.3. Objetivos Estratégicos y Descripción de la Propuesta Productiva
20
a) Misión y Visión del Negocio..................................................................... 20
b) Objetivos de la Propuesta Productiva................................................... 21
c) Descripción de la Propuesta Productiva .............................................. 21
d) Fundamento de no Duplicación de la Iniciativa de Negocio ........... 22
2.4. Marco de Referencia .................................................................................. 22
a) Antecedentes ............................................................................................... 22
b) Marco Legal .................................................................................................. 22
c) Pertinencia de la Propuesta Productiva ............................................... 23
d) Justificación de la Propuesta Productiva ............................................ 23
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA ............................................ 24
3.1. El Producto de la Propuesta Productiva .............................................. 24
a) Producto Principal y Subproductos: ..................................................... 24
b) Productos Sustitutos y Similares ........................................................... 24
c) Productos Complementarios ................................................................... 24
3.2. Diagnóstico de la Situación Actual del Proceso Productivo .......... 24
3.3. La Cadena Productiva ............................................................................... 25
a) Identificación y Análisis de la Cadena Productiva ............................ 25
b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo
competitivo y sostenible ................................................................................... 27
3.4. Alianzas Estratégicas ................................................................................ 27
4. POBLACIÓN BENEFICIARIA ............................................................................ 27
4.1. Población y Características Demográficas .......................................... 27
4.2. Situación Socioeconómica....................................................................... 30
5. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................... 38
5.1. Análisis de la demanda ............................................................................. 38
a) Demanda Actual .......................................................................................... 38
1
b) Características de la Demanda Actual .................................................. 38

c) Proyección de la Demanda....................................................................... 39
5.2. Análisis de la Oferta ................................................................................... 39
a) Oferta Actual ................................................................................................ 39
b) Características de la Oferta Actual ........................................................ 39
c) Proyección de la Oferta ............................................................................. 40
5.3. Estructura de Mercado .............................................................................. 40
5.4. Brecha Demanda – Oferta......................................................................... 40
a) Determinación de la Brecha Cuantitativa ............................................. 40
b) Evidencias de la Existencia de Mercado .............................................. 41
5.5. Estrategias de Marketing .......................................................................... 41
a) Estrategia de Producto .............................................................................. 41
b) Estrategia de Precio ................................................................................... 41
c) Estrategia de Plaza (Distribución) .......................................................... 41
d) Estrategia de Promociones ...................................................................... 41
6. ESTUDIO TÉCNICO............................................................................................. 42
6.1. Proceso de Producción ............................................................................. 42
a) Descripción del Proceso de Producción .............................................. 42
b) Mejora Tecnológica Propuesta ............................................................... 45
c) Aspectos Técnicos del Producto ........................................................... 46
6.2. Tamaño .......................................................................................................... 46
a) Factores Condicionantes del Tamaño .................................................. 46
b) Capacidad Productiva de la Propuesta Productiva ........................... 47
6.3. Localización ................................................................................................. 48
6.4. Análisis de Requerimiento de Recursos .............................................. 48
a) Plan de Ventas ............................................................................................. 48
b) Plan de Producción .................................................................................... 49
c) Requerimiento de Infraestructura .......................................................... 49
d) Requerimiento de Maquinaria, Equipos y Herramientas ................. 51
e) Requerimiento de Servicios ..................................................................... 51
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN ........................................................................... 52
7.1. Modalidad de Constitución de los Agentes Económicos ................ 52
7.2. Gestión Para el Control y Seguimiento de la Operación ................. 54
7.3. Gestión de Riesgos .................................................................................... 55
a) Análisis de Peligros ................................................................................... 55
2
b) Análisis de Condiciones de Vulnerabilidad ......................................... 57

8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................................ 60
9. CALENDARIO ....................................................................................................... 61
10. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................. 63
10.1. Inversiones ................................................................................................... 63
10.2. Costos de Operación del Proyecto (Presupuesto de egresos) ...... 69
10.3. Determinación de Ingresos ...................................................................... 71
10.4. Financiamiento de la Inversión ............................................................... 71
10.5. Estados Financieros .................................................................................. 72
a) Estado de Resultados ................................................................................ 72
b) Flujo de Caja................................................................................................. 72
10.6. Análisis del Punto de Equilibrio ............................................................. 72
10.7. Evaluación de la Rentabilidad Financiera ............................................ 74
a) Valor Actual Neto ........................................................................................ 74
b) Tasa Interna de Retorno ............................................................................ 75
10.8. Análisis de Sensibilidad ............................................................................ 76
10.9. Cronograma de Ejecución Físico Financiero ...................................... 78
a) Cronograma de Ejecución Financiera ................................................... 78
b) Cronograma de Ejecución Física ........................................................... 80
11. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD ................................................................. 82
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO ...................................... 82
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................................. 84
13.1. Conclusiones ............................................................................................... 84
13.2. Recomendaciones ...................................................................................... 84
ANEXOS ....................................................................................................................... 85
3
Índice de Tablas
Tabla N° 1: Responsables de la Ejecución de la Propuesta Productiva .... 19
Tabla N° 2: Integrantes de la Asociación ............................................................ 20
Tabla N° 3: Análisis de la Cadena Productiva de Panificación ..................... 26
Tabla N° 4: Alianzas Estratégicas ......................................................................... 27
Tabla N° 5: Población Según Grandes Grupos de Edad y Sexo................... 28
Tabla N° 6: Población Censada Urbana y Rural y Tasa de Crecimiento
Promedio Anual, 2007 y 2017 ................................................................................. 30
Tabla N° 7: Proyección de la Población .............................................................. 30
Tabla N° 8: Viviendas Particulares del Distrito de San Sebastián por
Material de Construcción Predominante en las Paredes Exteriores de las
Viviendas, 2007 y 2017 ............................................................................................. 31
Tabla N° 9: Viviendas Particulares del Distrito de San Sebastián, Según
Tipo de Abastecimiento de Agua, 2007 y 2017 .................................................. 32
Disponibilidad de Servicio Higiénico, 2007 y 2017........................................... 33
Disponibilidad de Alumbrado Eléctrico Por Red Pública, Área Urbana y
Rural, 2007 y 2017 ..................................................................................................... 34
Tabla N° 12: Población Censada del Distrito de San Sebastián, Por
Afiliación a Algún Tipo de Seguro de Salud, 2007 y 2017 .............................. 34
Tabla N° 13: Población Censada de 3 y Más Años de Edad del Distrito de
San Sebastián, Según Nivel Educativo Alcanzado, 2007 y 2017 .................. 35
San Sebastián que no Sabe Leer ni Escribir, Según Sexo, 2007 y 2017 .... 36
Tabla N° 15: Población Económica Activa del Distrito de San Sebastián,
2017 ............................................................................................................................... 36
Tabla N° 16: Actividades Económica del Distrito de San Sebastián, 2017 37
Tabla N° 17: Índice de Desarrollo Humano en el Distrito de San Sebastián
........................................................................................................................................ 38
Tabla N° 18: Demanda Actual de Panes en la Ciudad del Cusco ................. 38
Tabla N° 19: Proyección de la Demanda ............................................................. 39
Tabla N° 20: Proyección de la Oferta ................................................................... 40
Tabla N° 21: Brecha o Demanda Insatisfecha .................................................... 40
Tabla N° 22: Capacidad de Producción de los AEO......................................... 47
Tabla N° 23: Justificación de Localización ......................................................... 48
Tabla N° 24: Plan de Ventas Anuales Proyectadas .......................................... 49
Tabla N° 25: Plan de Producción ........................................................................... 49
Tabla N° 26: Requerimiento de Maquinaria, Equipos y Herramientas ........ 51
Tabla N° 27: Términos de Referencia de Servicios .......................................... 51
Tabla N° 28: Cuadro Directivo de los AEO ......................................................... 52
Tabla N° 29: Control y Seguimiento de la Propuesta Productiva ................. 54
Tabla N° 30: Análisis de Ocurrencia de Peligros en la Zona ......................... 55
Tabla N° 31: Caracterización Específica de Peligros en la Zona .................. 56
Tabla N° 32: Lista de Verificación Sobre Generación de Vulnerabilidades 57
Tabla N° 33: Determinación del Grado de Vulnerabilidad .............................. 58
Tabla N° 34: Determinación del Grado de Riesgo ............................................ 59
Tabla N° 35: Análisis de Impacto Ambiental ...................................................... 60
4
Tabla N° 36: Cronograma de Actividades ........................................................... 62

Tabla N° 37: Terrenos y Obras Civiles ................................................................. 63
Tabla N° 38: Muebles y Enseres ............................................................................ 63
Tabla N° 39: Maquinaria y Equipo ......................................................................... 63
Tabla N° 40: Inversión Fija Intangible .................................................................. 64
Tabla N° 41: Requerimientos y Remuneración del Personal ......................... 64
Tabla N° 42: Costos Considerados para Determinar el Capital de Trabajo 64
Tabla N° 43: Método del Ciclo de Conversión en Efectivo ............................. 65
Tabla N° 44: Capital de Trabajo ............................................................................. 65
Tabla N° 45: Resumen de la Inversión ................................................................. 66
Tabla N° 46: Estructura de Financiamiento de la Propuesta Productiva ... 67
Tabla N° 47: Costos de Producción ...................................................................... 69
Tabla N° 48: Depreciación de Activos .................................................................. 70
Tabla N° 49: Presupuesto Total de Egresos....................................................... 71
Tabla N° 50: Ingresos Anuales ............................................................................... 71
Tabla N° 51: Estructura de Financiamiento ........................................................ 71
Tabla N° 52: Estado de Resultados Sin Financiamiento ................................ 72
Tabla N° 53: Flujo de Caja Económico................................................................. 72
Tabla N° 54: Punto de Equilibrio ........................................................................... 73
Tabla N° 55: Costos y Ventas ................................................................................. 73
Tabla N° 56: Cálculo del VANE............................................................................... 74
Tabla N° 57: Nivel de decisión según resultado del VAN ............................... 75
Tabla N° 58: Nivel de Decisión Según Resultado del TIRE ............................ 76
Tabla N° 59: Análisis de Sensibilidad .................................................................. 76
Tabla N° 60: Cronograma de Ejecución Financiera ......................................... 78
Tabla N° 61: Cronograma de Ejecución Física .................................................. 80
Tabla N° 62: Indicadores de Línea de Base e Impacto .................................... 83
5
Índice de Gráficos
Gráfico N° 1: Pirámide Poblacional del Distrito de San Sebastián, 2017 ... 29

Gráfico N° 2: Crecimiento de Ventas y Costos Anuales ................................. 73
Índice de Figuras
Figura N° 1: Ubicación de la Propuesta Productiva ......................................... 17

Figura N° 2: Ubicación Política .............................................................................. 18
Figura N° 3: Vista Satelital del Sector del Sector Urbano del Distrito de
San Sebastián ............................................................................................................. 19
Figura N° 4: Cadena Productiva ............................................................................ 25
Figura N° 5: Flujograma del Proceso de Producción ...................................... 45
Figura N° 6: Plano del Módulo de Producción................................................... 50
Figura N° 7: Estructura Orgánica de los AEO .................................................... 52
6
1. RESUMEN EJECUTIVO
A. Información general
Nombre: “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena

Productiva de Hornos Tradicionales en la Asociación de Panificadores Patrón de
San Sebastián del Distrito de San Sebastián, Provincia y Región Cusco”
Localización: La propuesta productiva estará ubicada en la zona urbana del

distrito de San Sebastián de la Provincia y Región Cusco.
El Distrito de San Sebastián se encuentra ubicado sobre un suelo aluvial del valle
de los ríos Cachimayo y Huatanay, posee una topografía llana y ondulada,
circundada por cerros de altura variable con pendientes de moderadas abruptas.
Se extiende desde una altitud de 3248 msnm en los ríos Huatanay y Cachimayo,
hasta 4451 msnm en el cerro Huaynapicol al Noreste del distrito, con un territorio
que se extiende en 89,44 km2.
Coordenadas UTM 13°32’10” S y 71°55’34” O.
Según el censo nacional de año 2017 cuenta con una población de 112,536
habitantes, datos obtenidos en la página web del INEI.
Órgano de ejecución: Municipalidad Distrital de San Sebastián. Gerencia de

Desarrollo Económico.
Datos del AEO: “Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián” del

Distrito de San Sebastián cuenta con 10 socios.
B. Descripción de la Propuesta Productiva
La actividad principal a la que se dedicará la Asociación de Panificadores Patrón

de San Sebastián será específicamente la producción y comercialización de
panes de manera estandarizada cumpliendo con procedimientos de producción
apropiados y la idea de negocio básicamente nace con la finalidad de mejorar
sus capacidades en el proceso de producción y comercialización a través de la
aplicación de nuevas tecnologías que beneficien tanto a sus asociados como a
terceros que estén o no vinculados con la asociación.
7
C. Factores Limitativos de la Cadena Productiva:

• Limitado acceso a créditos
• Escasa acumulación de capital
• Elevados costos de producción
• Altos costos de intermediación al mercado
• Presencia de alta informalidad y débil asociatividad de los productores.
Escasa información sobre nichos de mercado para nuevos productos
• El perfil de los consumidores, especificaciones de productos, tecnologías
de producción más eficientes y proceso de comercialización. Débil cultura
empresarial y competitiva.
• Insuficiente nivel de producción para abastecer de manera permanente la
demanda existente e inadecuada producción con relación a las
características de calidad que exige la demanda).
• Existen factores limitativos que no permiten que el productor logre
insertarse a una economía competitiva.
D. Determinación de la Brecha Oferta y Demanda
La propuesta productiva se enmarca en el mercado local por lo que tomando en

cuenta la población total de la Provincia del Cusco según el censo nacional 2017
del INEI, se tiene la población potencial con su respectiva proyección hasta el
año 2025.
La producción estará orientada principalmente a los mercados de la Ciudad del

Cusco – San Sebastián, lo que viene a ser la población demandante efectiva la
cual constituye el 97.75% de la población demandante potencial.
A la fecha no se cuenta con información exacta de la producción de panes en la

ciudad del Cusco y para el cálculo de la oferta se estima la cantidad de panes
comercializados en los establecimientos de la Ciudad del Cusco proyectada con
la tasa de crecimiento del PBI del Sector Comercio.
8
Brecha de Mercado o Demanda Insatisfecha

Consumo Producción
Año Proyectado Proyectada Brecha (Kg.)
(Kg.) (Kg.)
2020 16,763,765.83 13,490,436.96 3,273,328.87
2021 16,959,021.56 14,199,996.46 2,759,025.10
2022 17,156,551.53 14,946,876.82 2,209,674.71
2023 17,356,382.23 15,733,041.01 1,623,341.22
2024 17,558,540.46 16,560,555.26 997,985.20
2025 17,763,053.32 17,431,594.45 331,458.87
E. Análisis técnico de la Propuesta Productiva

• Tamaño-Mercado: Según el mercado objetivo, siendo la población
demandante de panes en la ciudad del Cusco, existe una brecha o
demanda insatisfecha por la adquisición de este producto, lo cual indica un
tamaño de mercado óptimo para el ingreso de la comercialización de pan
de este plan de negocio al mercado local.
• Tamaño-Insumos: La provisión y cantidad de insumos necesarios se
ajusta al tamaño proyectado de los módulos de producción.
• Tamaño-Tecnología: La tecnología a utilizar será aquella que permita
proyectar un crecimiento del tamaño del proyecto, conforme se vaya dando
la ampliación de más espacios de producción.
• Tamaño-Financiamiento: Existe disponibilidad de recursos financieros
para cubrir las necesidades de inversión del proyecto al tamaño que se está
proyectando. Se cuenta con el cofinanciamiento asumido por el Gobierno
Local, el cual representa el 50% de la inversión total (S/. 190,000.00) y la
contrapartida asumida por los AEO representa el 50% (S/. 190,000.00), del
cual el 10% es en efectivo).
• Tamaño-Localización: Cada unidad de producción contará con un área
total de 60 m2 los cuales tendrán las condiciones necesarias para la
adecuada actividad de la producción de panes.
9
Flujograma del Proceso de Producción
El plan de producción propuesto se resume de la siguiente manera:

Plan de Producción
Producción de Pan en kg. / mes Cant.
Año
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total (kg)
2021 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 90,540.00
2022 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 95,067.00
2023 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 99,820.35
2024 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 104,811.37
2025 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 110,051.94
F. Organización y Gestión
La organización que se plantea para la ejecución y operación de la propuesta

productiva se expresa de la siguiente manera:
10
Estructura Orgánica de los AEO
Asamblea General de
Socios
Presidente
Secretario Tesorero Vocal
G. Impacto Ambiental
El análisis de caracterización específica de los peligros identificados a nivel de

frecuencia y severidad determina que existe un peligro medio en la zona donde
intervendrá la presente propuesta.
El grado de vulnerabilidad es bajo debido a que todas las variables de exposición

y fragilidad presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables
de resiliencia presenta vulnerabilidad media.
En conclusión, el grado de riesgo que presenta la propuesta productiva es bajo

ya que existe peligro medio y baja vulnerabilidad.
H. Costo de inversión y Fuentes de Financiamiento
La presente propuesta, presenta los siguientes rubros de inversión:
Concepto Total S/.

I. Inversión Fija S/.328,644.45
I.1. Inversión Fija Tangible S/.308,574.45
I.1.1. Terrenos y Obras Civiles S/.124,666.25
I.1.2. Equipo S/.183,598.20
I.1.3. Muebles y Enseres S/.310.00
I.2. Inversión Fija Intangible S/.20,070.00
II. Capital de Trabajo S/.45,363.75
II.1. Materia Prima e Insumos S/.6,963.75
II.2. Mano de obra S/.28,800.00
II.3. Otros bienes y servicios S/.9,600.00
III. Gastos Generales 0.55% S/.1,791.80
IV. Gastos de Supervisión 1.28% S/.4,200.00
Total S/.380,000.00
11
Plan de Negocio: “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena Productiva de Panificación en la Asociación de Panificadores Patrón
de San Sebastián del Distrito de San Sebastián, Provincia y Región Cusco”
Dicha inversión tiene la siguiente estructura de financiamiento, según los aportes de las partes:
Presupuesto Analítico
Presupuesto Técnico
Monto Financiado por los AEO
Unidad Monto
Cantidad Precio Inversión Total
Concepto de Financiado por En
Total Unitario (S/.) (S/.) En Efectivo
Medida el GR o GL valorizaciones Total (S/.)
(S/.)
(S/.) (S/.)
I. Inversión Fija S/. 328,644.45 S/. 184,008.20 S/. 19,000.00 S/. 125,636.25 S/. 144,636.25
I.1. Inversión Fija
S/. 308,574.45 S/. 164,908.20 S/. 19,000.00 S/. 124,666.25 S/. 143,666.25
Tangible
I.1.1. Terrenos y
S/. 124,666.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 124,666.25 S/. 124,666.25
Obras Civiles
Terreno para
módulos de m2 300.00 S/. 382.22 S/. 114,666.25 S/. 114,666.25 S/. 114,666.25
producción
Infraestructura del
módulo de Und. 10.00 S/. 1,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
producción
I.1.2. Equipo S/. 183,598.20 S/. 164,598.20 S/. 19,000.00 S/. 0.00 S/. 19,000.00
Amasadora K50 con
Und. 10.00 S/. 16,459.82 S/. 164,598.20 S/. 164,598.20 S/. 0.00
conmutador
Mesa de trabajo de
Und. 10.00 S/. 1,900.00 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00
acero inoxidable
I.1.3. Muebles y
S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Enseres
Banner Und. 2.00 S/. 80.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 0.00
Roll Screen Und. 1.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 0.00
S/. 20,070.00 S/. 19,100.00 S/. 0.00 S/. 970.00 S/. 970.00
Intangible
Coordinador Servicio 6.00 S/. 2,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 0.00
12
Unidad Monto
(S/.)
(S/.) (S/.)
Asistencia Técnica Servicio 1.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00
Capacitación Servicio 4.00 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00
Promoción de ferias Glb 1.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 0.00
Publicidad Glb 1.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00
Transporte Glb 1.00 S/. 970.00 S/. 970.00 S/. 970.00 S/. 970.00
II. Capital de
S/. 45,363.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 45,363.75 S/. 45,363.75
Trabajo
II.1. Materia Prima e
S/. 6,963.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,963.75 S/. 6,963.75
Insumos
Harina Saco 90.00 S/. 65.97 S/. 5,937.50 S/. 5,937.50 S/. 5,937.50
Levadura 500 gr. Empaque 90.00 S/. 11.40 S/. 1,026.25 S/. 1,026.25 S/. 1,026.25
II.2. Mano de obra S/. 28,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Mano de Obra
Mes 12.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Directa
Mano de Obra
Mes 12.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Indirecta
II.3. Otros bienes y
S/. 9,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
servicios
Servicios básicos Mes 12.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
III. Gastos
S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Generales
Gastos generales Glb 1.00 S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 0.00
IV. Gastos de
S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Supervisión
Supervisión Mes 2.00 S/. 2,100.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00
Total S/. 380,000.00 S/. 190,000.00 S/. 19,000.00 S/. 171,000.00 S/. 190,000.00
13
Cronograma de Ejecución Financiera

Meses
Concepto Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Inversion Fija S/. 127,096.25 S/. 183,598.20 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 5,750.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 1,200.00 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 328,644.45
I.1. Inversión Fija Tangible S/. 124,896.25 S/. 183,598.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 308,574.45
I.1.1. Terrenos y Obras Civiles S/. 124,666.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 124,666.25
I.1.2. Equipo S/. 0.00 S/. 183,598.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 183,598.20
I.1.3. Muebles y Enseres S/. 230.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 310.00
I.2. Inversión Fija Intangible S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 5,670.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 1,200.00 S/. 2,200.00 S/. 0.00 S/. 2,200.00 S/. 20,070.00
II. Capital de Trabajo S/. 5,521.25 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 5,521.25 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 5,521.25 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 3,200.00 S/. 45,363.75
II.1. Materia Prima e Insumos S/. 2,321.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,321.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,321.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,963.75
II.2. Mano de obra S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00
II.3. Otros bienes y servicios S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00
III. Gastos Generales S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 895.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 895.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,791.80
IV. Gastos de Supervisión S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,200.00
Total S/. 132,617.50 S/. 186,798.20 S/. 5,400.00 S/. 6,195.90 S/. 7,721.25 S/. 8,950.00 S/. 3,200.00 S/. 5,400.00 S/. 9,717.15 S/. 5,400.00 S/. 3,200.00 S/. 5,400.00 S/. 380,000.00
Cronograma de Ejecución Física

Meses
Concepto Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Inversion Fija 38.67% 55.87% 0.67% 0.00% 0.67% 1.75% 0.00% 0.67% 0.37% 0.67% 0.00% 0.67% 100.00%
I.1. Inversión Fija Tangible 40.48% 59.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
I.1.1. Terrenos y Obras Civiles 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
I.1.2. Equipo 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
I.1.3. Muebles y Enseres 74.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 25.81% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
I.2. Inversión Fija Intangible 10.96% 0.00% 10.96% 0.00% 10.96% 28.25% 0.00% 10.96% 5.98% 10.96% 0.00% 10.96% 100.00%
II. Capital de Trabajo 12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 100.00%
II.1. Materia Prima e Insumos 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
II.2. Mano de obra 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
II.3. Otros bienes y servicios 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
III. Gastos Generales 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
IV. Gastos de Supervisión 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Total 34.90% 49.16% 1.42% 1.63% 2.03% 2.36% 0.84% 1.42% 2.56% 1.42% 0.84% 1.42% 100.00%
14
I. Evaluación de la Rentabilidad Financiera
Según el análisis económico el VANE es igual S/.24,400.16 y el TIR es 22.51%

siendo mayor a la tasa de descuento, resultando ser un proyecto aceptable.
J. Sostenibilidad de la propuesta productiva

• El uso de materia prima de calidad y la dotación de equipos de panadería
harán que el producto tenga mayor calidad, generando mayores ventas que
harán que el plan de negocio sea sostenible.
• Los indicadores económicos del plan de negocio nos demuestran que la
actividad económica es rentable.
• La presente propuesta, se mantendrá sostenible a lo largo de cinco años
de operación gracias a la provisión de materia prima, lapso en el cual y
gradualmente, la producción de panes se incrementará.
K. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones:
• Con el fortalecimiento de capacidades y la transferencia tecnológica la

producción de panes mejorara en calidad como en cantidad generando de
esta manera mayor bienestar en los socios.
• La producción que se plantea en el plan de ventas anual cubre parte de la
demanda insatisfecha por parte del AEO.
• Según el análisis económico, la propuesta productiva resulta ser rentable y
viable ya que los indicadores se encuentran aceptables.
Recomendaciones:
• Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica

y económica, según las sustentaciones y resultados mostrados en la
misma.
• Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
15
2. ASPECTOS GENERALES
2.1. Nombre de la Propuesta Productiva y Localización
“Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena Productiva de

Hornos Tradicionales en la Asociación de Panificadores Patrón de San
Sebastián del Distrito de San Sebastián, Provincia y Región Cusco”
Localización: La propuesta productiva estará ubicada en la Zona Urbana del

distrito de San Sebastián de la Provincia y Región Cusco.
El distrito de San Sebastián se encuentra ubicado sobre un suelo aluvial del valle
de los ríos Cachimayo y Huatanay, posee una topografía llana y ondulada,
circundada por cerros de altura variable con pendientes de moderadas abruptas.
Se extiende desde una altitud de 3,248 msnm en los ríos Huatanay y Cachimayo,
hasta 4451 msnm en el cerro Huaynapicol al Noreste del distrito, con un territorio
que se extiende en 89,44 km2.
Coordenadas UTM 13°32’10” S y 71°55’34” O.
Según el censo nacional de año 2017 cuenta con una población de 120,063
habitantes, datos obtenidos en la página web del INEI.
16
Figura N° 1: Ubicación de la Propuesta Productiva
Zona
Urbana
17
Figura N° 2: Ubicación Política
18
Figura N° 3: Vista Satelital del Sector del Sector Urbano del Distrito de
San Sebastián
Fuente: Google Maps
2.2. Responsables
a) Entidad Responsable de la Formulación y Ejecución
Tabla N° 1: Responsables de la Ejecución de la Propuesta Productiva

Área Funcional Acción
Unidad Formuladora
Sector: Gobiernos Locales
Pliego: Municipalidad Distrital de San Sebastián Formulación
Sub Gerencia de Promoción de la Inversión del Plan de
Unidad Formuladora:
Privada (Gerencia de Desarrollo Económico) Negocio
Responsable de la
Ing. Wilfredo Hurtado Monge
UF:
Unidad Ejecutora
Sector: Gobiernos Locales
Pliego: Municipalidad Distrital de San Sebastián Implementación
Sub Gerencia de Promoción de la Inversión del Plan de
Unidad Ejecutora:
Privada (Gerencia de Desarrollo Económico) Negocio
Responsable de la
Eco.Edi Erika Umasi Tankayllo
UE:
Unidad de Supervisión y Control
Gerencia de Desarrollo Económico - Sub
Supervisión y
Unidad de Gerencia de Promoción de la Inversión
Control
Supervisión y Control Privada
Ministerio de la Producción
19
b) Los AEO Beneficiarios

La Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián del distrito de San
Sebastián cuenta con 10 socios registrados en su padrón.
Tabla N° 2: Integrantes de la Asociación
Contrapartida
N° Apellidos y Nombres DNI Genero
Valorizada
1 Bellido Castelo Ysidro 23967061 M S/. 17,100.00

2 Cachura Cutti Agripino 24700690 M S/. 17,100.00
3 Condori Condori Isaias 23902994 M S/. 17,100.00
4 Cruz Quispe Maria Ester 44610411 F S/. 17,100.00
5 Flores Cano Bacilia 43002869 F S/. 17,100.00
6 Garcia Contreras Yoli Paulina 23837388 F S/. 17,100.00
7 Gomez Pinedo Jerme Jessenia 43157952 F S/. 17,100.00
8 Quispe Ccarita Rufino 40340185 M S/. 17,100.00
9 Sullca Balcarcel Leonarda 23951412 F S/. 17,100.00
10 Ccasa Palomino Wilbert 42781188 M S/. 17,100.00
2.3. Objetivos Estratégicos y Descripción de la Propuesta Productiva
a) Misión y Visión del Negocio
• Misión
Somos una Asociación competitiva dedicada a la producción y venta de

productos de panadería de buena calidad satisfaciendo las necesidades de
los clientes y cumpliendo las normas de sanidad.
• Visión
Ser al año 2025, una de las asociaciones productoras del rubro de

panadería competitiva en el mercado local y regional brindando un producto
de calidad.
20
b) Objetivos de la Propuesta Productiva

Objetivo General
Mejorar el bienestar económico y social de las familias de la Asociación de
Panificadores Patrón de San Sebastián con el mejoramiento de la
producción y la comercialización de panes y otros productos de panadería.
Objetivos Específicos
• Mejorar la calidad y presentación de la producción de panes y otros
productos similares.
• Mejorar los procesos y capacidades de producción de los productores
de la asociación de panificadores.
• Mejorar los procesos de comercialización y canales de distribución de
los productos de la asociación de panificadores.
c) Descripción de la Propuesta Productiva

La actividad principal a la que se dedicará la Asociación de Panificadores Patrón
de San Sebastián será específicamente la producción y comercialización de
panes de manera estandarizada cumpliendo con procedimientos de producción
apropiados y la idea de negocio básicamente nace con la finalidad de mejorar
sus capacidades en el proceso de producción y comercialización a través de la
aplicación de nuevas tecnologías que beneficien tanto a sus asociados como a
terceros que estén o no vinculados con la asociación.
Se considera que la propuesta productiva tenga los siguientes rubros de

inversión:
• Inversión fija tangible: en la que consideramos los terrenos y obras civiles,

maquinaria y equipo, muebles y enseres.
• Inversión fija intangible: en la que consideramos capacitaciones,
asistencias técnicas, pasantía y gastos de trámites en general.
• Capital de trabajo: en el que consideramos la adquisición de materia prima
e insumos, además de manos de obra y costos indirectos.
• Además de gastos generales que asumirán diversos gastos que
permitirán la ejecución de la propuesta productiva.
21
d) Fundamento de no Duplicación de la Iniciativa de Negocio
A nivel del distrito de San Sebastián no existe registro alguno de otro Plan de
Negocio de la Cadena Productiva de Panificación que contemple los mismos
beneficiarios o el mismo ámbito de influencia; por lo tanto la propuesta productiva
no es duplicación de otra propuesta.
2.4. Marco de Referencia
a) Antecedentes
La Municipalidad Distrital de San Sebastián viene ejecutando planes de negocio
en el marco de la Ley de Apoyo a la Competitividad Productiva (Ley N° 29337 –
PROCOMPITE) en coordinación con el Ministerio de la Producción, interviniendo
propuestas productivas agropecuarias, agroindustriales, de comercio, servicio y
turismo.
La Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián del distrito de San

Sebastián viene desarrollando la producción de panes y otros productos
similares para la obtención de ingresos familiares, siendo sus primeras
experiencias como una producción tradicional común. Viendo la necesidad de
mejorar la actividad que forma parte principal de la economía de estas familias,
ellos deciden emprender un negocio más sostenible con apoyo del programa
Procompite. Tomando estas experiencias, la asociación vio una oportunidad de
negocio rentable en la producción y comercialización de pan que no generan
mayores gastos ya que cuentan con espacios de terreno suficientes para la
implementación de módulos de producción y cuentan con materia prima para
satisfacer la alimentación de estos mismos.
b) Marco Legal
• Ley N° 29337.- Ley que establece disposiciones para apoyar la
competitividad productiva.
• Decreto Supremo N° 103-2012-EF.- Aprueban Reglamento de la Ley que
establece Disposiciones para apoyar la Competitividad Productiva.
• Decreto Ley N° 1252.- Decreto Legislativo que crea el Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones y Deroga la Ley N°
27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública
22
• Decreto Supremo N° 027-2017-EF, que aprueba el Reglamento del Decreto

Legislativo N° 1252.
• Ley Nro. 27972 – Ley Orgánica de Municipalidades.
• Ley Nro. 27680 – Ley de Reforma Constitucional del Capítulo XIV, Título V,
Sobre descentralización.
• Ley Nro. 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
(Publicada el 8/12/2004).
• Ley de Contrataciones del Estado-Ley 30225
• Decreto Supremo Nro. 350-2015-EF- Aprueban el Reglamento de la Ley N°
30225 Ley de
• Contrataciones del Estado. Directivas de OSCE.
• Ley Nro. 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General (Congreso
de la República, 2001).
• Ley Nro. 27806 – Ley de Transparencia y de Acceso a la Información
Pública
• Ley Nro. 29151 – Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales.
(Congreso de la República, 2007) Código Civil.
• Código Penal.
c) Pertinencia de la Propuesta Productiva
La presente propuesta productiva está priorizada en el estudio de priorización de

zonas y cadenas productivas realizada para el proceso de implementación de la
ley de PROCOMPITE, Ley N° 29337, en la Municipalidad Distrital de San
Sebastián, cuya meta principal para esta cadena es fortalecer la producción, y
comercialización de la cadena productiva de panificación.
d) Justificación de la Propuesta Productiva
La Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián cuenta con

conocimientos básicos sobre la producción de panes y otros productos similares
y lo que requieren es fortalecer sus capacidades de producción y poder satisfacer
la demanda potencial existente en el mercado local. Este panorama genera una
oportunidad de negocio basada en dos aspectos:
23
• Desde el punto de vista del mercado existe una creciente demanda de

panes que se puede aprovechar con un producto de calidad.
• Desde el punto de vista de la producción, se cuenta con un conocimiento
tecnológico que puede optimizar los ciclos de producción.
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
3.1. El Producto de la Propuesta Productiva
a) Producto Principal y Subproductos:

El producto principal del negocio será el pan, el cual ofrecerá diversos tipos y se
presentará bajo formato de pan individual con un peso aproximado de 50
gramos.
b) Productos Sustitutos y Similares

En el mercado de panadería, los productos ofrecidos son homogéneos. Los
productos entre sí son sustitutos cercanos, como el pan francés, pan de yema,
tostadas, kekes y galletas.
c) Productos Complementarios
El pan presenta productos complementarios diversos como pueden ser los
embutidos, el queso y bebidas (calientes o frías).
3.2. Diagnóstico de la Situación Actual del Proceso Productivo
En la actualidad la producción de panes se viene realizando de manera

tradicional y con bajo nivel tecnológico; las mismas que consideran desde la
adquisición de la materia prima e insumos hasta la obtención del producto final.
Además que no han recibido apoyo por ninguna institución.
A la fecha no se conoce la producción exacta ya que no llevan registros en sus

módulos de producción.
24
3.3. La Cadena Productiva
a) Identificación y Análisis de la Cadena Productiva

Figura N° 4: Cadena Productiva
Agentes Agentes
Agentes Agentes
Comercializa Consumidore
Proveedores Productores
dores s
Descripción de eslabones de la cadena de producción de panificación:

• Abastecimiento de materias primas e insumos.- En esta función
participan como agentes aquellas familias, empresas, instituciones públicas
y/o privadas especializadas en la producción y comercialización de
materias primas e insumos para la producción de panes como son: harinas,
levadura, entre otros, con las cuales se garantizan la producción.
• Producción.- En esta función participa la Asociación de Panificadores
Patrón de San Sebastián con su equipo de producción respectivo,
• Promoción.- En esta función participaron como agentes la Municipalidad
Distrital de San Sebastián a través de la Gerencia de Desarrollo Económico
y el AEO.
• Comercialización.- Como en el caso anterior, en esta función participan
como agentes la Municipalidad Distrital de San Sebastián a través de la
Gerencia de Desarrollo Económico y propios productores.
• Mercado.- En esta función participan como agentes los intermediarios,
productores que comercializan a las familias consumidoras finales en los
mercados, supermercados y tiendas.
25
Tabla N° 3: Análisis de la Cadena Productiva de Panificación

Actividades,
Eslabón Actor Funciones o Interacción Mercado Tecnología Flujo de Proceso
Participación
Directos: Hacia atrás El mercado lo

Proveedores minoristas de Garantizar la buena conforman los Adquisición de
Interactúa con sus proveedores
insumos (harinas, levadura, calidad en el proveedores de Se emplea la materia prima e
mayoristas de materia prima e
etc.) suministro de insumos y las siguiente tecnología: insumos
Agentes insumos (harinas, levadura, etc.)
insumos para la cadenas Equipos de
Proveedores
Indirectos: producción de y Hacia delante productivas de transporte para la
Empresas dedicadas a la otros productos de hornos o provisión de insumos
panadería Interactúa con las cadenas de panaderías
producción insumos (harinas,
productivas de hornos tradicionales tradicionales
levadura etc.
Directos: Hacia atrás: El mercado lo Se emplea

AEOs dedicados a la Interactuar con los proveedores conforman la Infraestructura
Producción de panes Almacenamiento
producción de panes y otros minoristas de materia prima ye cadena adecuada para la
y otros productos de
Agentes productos de panadería insumos. productiva de elaboración de
panadería acordes a
Productores hornos panes. Además de
las preferencias de
Y Indirectos: Hacia delante: tradicionales y equipamiento para
los clientes y
Comercializado los mercados, para el expendio del
aplicando los
res Mano de obra familiar o Interactuar con los mercados, empresas, producto Elaboración de los
protocolos de
particular empleada por los empresas hoteleras, restaurantes y hoteleras y (amasadora, rodillos, panes
bioseguridad
AEOs personas particulares personas balanzas, pallets,
particulares etc.).
Directos: Hacia atrás:

Población de consumidores del con los mercados, empresas Los mercados,
Agentes distrito Venta de panes de hoteleras, restaurantes ferias y la Uso de vehículos
Consumidores buena calidad al población para el transporte de Consumidor Final
Indirectos: consumidor final Hacia delante: demandante que de la producción
Población de consumidores de acude a ellos
Consumidores finales
los distrito de la ciudad
26
b) Factores limitativos de la cadena productiva para su desarrollo

competitivo y sostenible
• Los miembros de la AEO siendo como asociación recién conformada tienen
una débil cultura empresarial y organizativa.
• Su conocimiento del manejo de la producción es básica.
• Conocimiento del manejo de registros nulo por lo que no evalúan costos de
producción.
3.4. Alianzas Estratégicas
Para esta propuesta productiva podemos identificar las siguientes alianzas

estratégicas que aportarán al éxito de dicha propuesta
Tabla N° 4: Alianzas Estratégicas

Nombre de
Tipo de Actividades Nivel de
la Actividad
Institución Relacionadas Compromiso
Institución
Municipalida Ejecución de Entrega de bienes y Destinación de
d Distrital de Entidad las servicios, además del fondos
San pública propuestas monitoreo y concursables
Sebastián productivas seguimiento PROCOMPITE
Organizacio Actividades
Apoyo con
nes No Soporte en conjuntas mediante
Empresas capacitaciones y
Gubername manejo de la convenios con
privadas asistencias técnicas en
ntales producción ONGs y
temas relacionados
(ONGs) municipalidades
4. POBLACIÓN BENEFICIARIA
4.1. Población y Características Demográficas

Dada la ubicación del AEO en el distrito de San Sebastián de la Provincia y
Región Cusco, las características demográficas son desarrolladas en función a
la jurisdicción y ámbito del distrito.
Según el censo poblacional 2017 realizado por el instituto estadística e

informática, la población del distrito de San Sebastián es de 74,712 habitantes
con una tasa de crecimiento interesal correspondiente a 6.21% con una
proyección para el año 2021 de 173,706 habitantes.
27
Tabla N° 5: Población Según Grandes Grupos de Edad y Sexo

POBLACIÓN CENSADA ÍNDICE DE
MASCULINA FEMENINA TOTAL MASCULINIDAD
GRUPOS DE EDAD
2007 2017 2007 2017 2007 2017 2007 2017
DIST. SAN SEBASTIÁN 36,240 53,991 38,472 58,545 74,712 112,536 94.20% 92.22%
00 A 14 AÑOS 11,038 14,123 11,001 14,202 22,039 28,325 100.34% 99.44%

15 A 64 AÑOS 23,757 37,124 25,972 41,323 49,729 78,447 91.47% 89.84%
65 Y MÁS AÑOS 1,445 2,744 1,499 3,020 2,944 5,764 96.40% 90.86%
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 2007 y 2017 / Elaboración Propia
La evolución de la población se refleja en la forma de una pirámide poblacional.

En décadas anteriores, esta población presentaba una base ancha y vértice
angosto. Desde el censo 2007, la base se ha ido reduciendo y mostrando un
ensanchamiento progresivo. El censo 2017 presenta una base más reducida y
un ensanchamiento progresivo en los centros, que da cuenta de un menor
número de nacimientos y mayor población en edad activa. Asimismo, se observa
mayor proporción en la población adulta mayor.
Al comparar los censos 2007 y 2017, decrece la población comprendida en el

grupo de edad de 0 a 4 años mostrando una marcada reducción de la natalidad.
Este mismo comportamiento, se presenta en los grupos de 5 a 19 años,
observándose un decrecimiento considerable en el grupo de edad de 10 a 14
años. En los grupos de 20 a 29 años el crecimiento de la población es mínimo,
siendo a partir del grupo de 30 a 34 años de edad, que se muestra una tendencia
de incremento progresivo de la población para ambos sexos, lo que indica
también que existe un aumento de las personas en edad de trabajar.
28
Gráfico N° 1: Pirámide Poblacional del Distrito de San Sebastián, 2017
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 2017 / Elaboración propia
Según el censo 2017, la población censada en los centros poblados urbanos del
distrito de San Sebastián es de 110 mil 817 habitantes, lo que representa el
98.5% de la población censada; mientras que en los centros poblados rurales la
población asciende a un total de mil 719 habitantes, lo que representa el 1.5%.
Entre los años 2007 y 2017, la población urbana se incrementó en 38 mil 536
personas, con la tasa de crecimiento promedio anual de 4.4%. Sin embargo, la
población censada rural disminuyó en 712 personas, lo que representa una tasa
decreciente promedio anual de -3.4%.
Como se puede apreciar en el siguiente cuadro, el crecimiento poblacional del

distrito de San Sebastián tiende al alza ya que, según los registros del último
periodo intercensal, cada año se incrementaron 3 mil 412 habitantes con una
tasa de crecimiento anual de 4.2%; sin embargo, a nivel de la Región del Cusco
el crecimiento poblacional parece estar desacelerándose ya que la tasa de
crecimiento anual se redujo en 0.3 puntos porcentuales y el incremento
poblacional por cada año fue de 3 mil 412 personas.
29
Tabla N° 6: Población Censada Urbana y Rural y Tasa de Crecimiento

Promedio Anual, 2007 y 2017
VARIACIÓN VARIACIÓN TASA DE
AÑOS
REGIÓN, DISTRITO Y INTERCENSAL ANUAL CRECIMIENTO
ÁREA DE RESIDENCIA 2007 - 2017 PROMEDIO
2007 2017 2008 - 2017
ABS. % 2007 - 2017
REGIÓN CUSCO 1,171,403 1,205,527 34,124 2.9% 3,412 0.3%
DIST. SAN SEBASTIÁN 74,712 112,536 37,824 50.6% 3,782 4.2%
URBANA 72,281 110,817 38,536 53.3% 3,854 4.4%

RURAL 2,431 1,719 -712 -29.3% -71 -3.4%
Según los datos anteriores podemos estimar la población hasta el año 2025.
Tabla N° 7: Proyección de la Población
Población
Prov. Cusco Ciudad Cusco
Año
Pob. Demandante Pob. Demandante
Potencial Efectiva
2017 447,588 437,538
2018 452,801 442,634
2019 458,075 447,790
2020 463,411 453,005
2021 468,808 458,282
2022 474,269 463,620
2023 479,793 469,020
2024 485,381 474,483
2025 491,035 480,009
Fuente: Elaboración Propia
4.2. Situación Socioeconómica

Vivienda
En el Distrito de San Sebastián se encuentra una gran diversidad de viviendas,
viviendas independientes, multifamiliares, quintas, entre otras, en los últimos
años el modo de construcción y el uso del concreto en las viviendas se está
proliferando pues las construcciones de adobe se han reducido, en los últimos
años en el Distrito de San Sebastián se aprecia un crecimiento ascendente de
las viviendas, pues las construcciones son de más de dos pisos.
30
Los resultados del censo 2017 muestran que, en el distrito de San Sebastián, el
material predominante en las paredes del 53.6% de las viviendas son el ladrillo
o bloque de cemento, seguidas del 45.3% que cuentan con paredes de adobe o
tapia y las viviendas con otros tipos de material predominante en sus paredes
exteriores representan en conjunto solo el 1.2%.
En relación con el censo 2007; las viviendas particulares ocupadas, cuyo

material predominante en sus paredes exteriores es el ladrillo o bloque de
cemento, presentan un aumento de 9 mil 915 viviendas, que corresponde a un
crecimiento del 205.3% y una tasa de crecimiento promedio anual de 11.8%;
mientras que las viviendas particulares ocupadas con paredes exteriores de
adobe (o tapia) y piedra con barro se incrementaron mínimamente en 427 (0.3%)
y 46 (10.5%) viviendas respectivamente.
Tabla N° 8: Viviendas Particulares del Distrito de San Sebastián por

Material de Construcción Predominante en las Paredes Exteriores de las
Viviendas, 2007 y 2017
MATERIAL DE CONSTRUCCIÓN AÑOS VARIACION TASA DE
VARIACIÓN
PREDOMINANTE EN LAS PAREDES 2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ANUAL
EXTERIORES DE LA VIVIENDA ABS. % ABS. % ABS. % PROMEDIO
DISTRITO SAN SEBASTIÁN 17,036 100.0% 27,489 100.0% 10,453 61.4% 1045.3 4.9%
LADRILLO O BLOQUE DE CEMENTO 4,830 28.4% 14,745 53.6% 9,915 205.3% 991.5 11.8%
ADOBE O TAPIA 12,014 70.5% 12,441 45.3% 427 3.6% 42.7 0.3%
PIEDRA CON BARRO 27 0.2% 73 0.3% 46 170.4% 4.6 10.5%
MADERA (PONA, TORNILLO, ETC.) 68 0.4% 71 0.3% 3 4.4% 0.3 0.4%
PIEDRA O SILLAR CON CAL O

22 0.1% 37 0.1% 15 68.2% 1.5 5.3%
CEMENTO
QUINCHA (CAÑA CON BARRO) 8 0.0% 16 0.1% 8 100.0% 0.8 7.2%
OTRO MATERIAL 1/ 67 0.4% 106 0.4% 39 58.2% 3.9 4.7%
1/ Incluye cualquier estructura no destinada para habitación humana como cueva, vehiculo abandonado o refugio natural
Servicios Básicos
Los resultados del censo 2017 muestran que, en el distrito de San Sebastián el
78.2% de las viviendas tienen abastecimiento de agua por red pública dentro de
la vivienda, seguidas del 9.9% que cuentan con red pública fuera de la vivienda,
pero dentro de la edificación, el 7.3% se abastecen de camión cisterna u otro
similar, el 2.7% de las viviendas se abastecen de pilón de uso público y el 1.5%
de las viviendas se abastecen de un pozo.
31
En el periodo intercensal 2007-2017, se observa una mejora en el acceso al agua

por red pública dentro o fuera de la vivienda, al incrementarse en 19.4 puntos
porcentuales (58.8% en el 2007 a 78.2% en el 2017). Sin embargo, aún existen
viviendas que utilizan agua de pozo (agua subterránea), río, acequia, manantial
o similar, camión – cisterna u otro similar y otro tipo de abastecimiento de agua.

Tipo de Abastecimiento de Agua, 2007 y 2017
AÑOS VARIACION TASA DE
VARIACIÓN
TIPO DE PROCEDENCIA DEL AGUA 2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ANUAL
ABS. % ABS. % ABS. % PROMEDIO
RED PÚBLICA DENTRO DE LA 10,020 58.8% 21,504 78.2% 11,484 114.6% 1148.4 7.9%
VIVIENDA (AGUA POTABLE)
RED PÚBLICA FUERA DE LA 5,118 30.0% 2,710 9.9% -2,408 -47.0% -240.8 -6.2%
VIVIENDA PERO DENTRO DE LA
EDIFICACIÓN (AGUA POTABLE)
PILÓN DE USO PÚBLICO (AGUA 721 4.2% 733 2.7% 12 1.7% 1.2 0.2%
POTABLE)
POZO 101 0.6% 409 1.5% 308 305.0% 30.8 15.0%
CAMIÓN-CISTERNA U OTRO SIMILAR 89 0.5% 2,020 7.3% 1,931 2169.7% 193.1 36.6%
RIO, ACEQUIA, MANATIAL O SIMILAR 445 2.6% 25 0.1% -420 -94.4% -42.0 -25.0%
OTRO 1/ 542 3.2% 88 0.3% -454 -83.8% -45.4 -16.6%
1/ Incluye el solicitar a los vecinos y otras formas de abastecimiento de agua

Según los resultados del censo 2017, en el distrito de San Sebastian, las
viviendas que disponen de servicio higiénico conectado a la red pública, dentro
o fuera de la vivienda representan el 88.5%, le siguen las viviendas que acceden
a pozo ciego o negro con el 4.3% y el 3.2% disponen de pozo (séptico). Cabe
señalar, que el 1.9% de viviendas utilizan otro tipo de eliminación de excretas
(campo abierto, al aire libre, en el mar, casa abandonada, entre otros) y el 1.8%
utilizan letrina (con tratamiento).
Al comparar los censos 2007 y 2017, se observa que las viviendas particulares
que disponen de servicio higiénico conectado a red pública dentro de la vivienda,
tienen un incremento intercensal de 11 mil 401 viviendas, que representa el
117.6% y las que disponen de pozo séptico aumentaron en 406 viviendas
(83.4%).
32

Disponibilidad de Servicio Higiénico, 2007 y 2017
SERVICIO HIGIENICO CONECTADO VARIACIÓN
2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
A: ANUAL
RED PÚBLICA DE DESAGÜE

9,697 56.9% 21,098 76.8% 11,401 117.6% 1140.1 8.1%
(DENTRO DE LA VIVIENDA)
RED PÚBLICA DE DESAGÜE (FUERA
DE LA VIVIENDA PERO DENTRO DE 4,803 28.2% 3,226 11.7% -1,577 -32.8% -157.7 -3.9%
LA EDIFICACIÓN)
POZO SÉPTICO, TANQUE SÉPTICO
487 2.9% 893 3.2% 406 83.4% 40.6 6.3%
O BIODIGESTOR
POZO CIEGO O NEGRO 453 2.7% 1,182 4.3% 729 160.9% 72.9 10.1%
LETRINA (CON TRATAMIENTO) - 485 1.8% - - - -
RIO, ACEQUIA O CANAL 151 0.9% 88 0.3% -63 -41.7% -6.3 -5.3%
OTRO 1/ 1,445 8.5% 517 1.9% -928 -64.2% -92.8 -9.8%
1/ Incluye campo abierto, el aire libre, en el mar, casa abandonada, etc.

La información del censo 2017 indica que el 96.4% (26 mil 502) del total de
viviendas particulares con ocupantes presentes disponen de alumbrado eléctrico
conectado a la red pública, mientras que el 3.6% (987), no dispone de este
servicio.
En el área urbana, el porcentaje de viviendas que dispone de alumbrado eléctrico

conectado a la red pública es mayor que en el área rural (96.7% y 80.3%,
respectivamente).
Con respecto al censo 2007 las viviendas que tienen alumbrado eléctrico
conectado a red pública, crecieron en 68.4%, con un incremento anual de 10 mil
763 viviendas.
33

Disponibilidad de Alumbrado Eléctrico Por Red Pública, Área Urbana y
Rural, 2007 y 2017
DISPONIBILIDAD DE ALUMBRADO VARIACIÓN
2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ELÉCTRICO POR RED PUBLICA ANUAL
DISPONE 15,739 92.4% 26,502 96.4% 10,763 68.4% 1076.3 5.3%

NO DISPONE 1,297 7.6% 987 3.6% -310 -23.9% -31 -2.7%
URBANA 16,444 100.0% 27,067 100.0% 10,623 64.6% 1062.3 5.1%

DISPONE 15,241 92.7% 26,163 96.7% 10,922 71.7% 1092.2 5.6%
NO DISPONE 1,203 7.3% 904 3.3% -299 -24.9% -29.9 -2.8%
RURAL 592 100.0% 422 100.0% -170 -28.7% -17 -3.3%

DISPONE 498 84.1% 339 80.3% -159 -31.9% -15.9 -3.8%
NO DISPONE 94 15.9% 83 19.7% -11 -11.7% -1.1 -1.2%
Salud
Según los resultados del censo 2017 el 33.5% de la población del distrito de San
Sebastián se encuentra asegurada con el Seguro Integral de Salud (SIS),
mientras que el 29.8% se encuentra asegurado en el ESSALUD. Solo el 4.8%
se encuentra asegurado con otro seguro de salud y el 32.5% (36 mil 575) no
cuenta con seguro alguno.
Tabla N° 12: Población Censada del Distrito de San Sebastián, Por

Afiliación a Algún Tipo de Seguro de Salud, 2007 y 2017
ÁREA URBANA Y RURAL / AÑOS VARIACION TASA DE
VARIACIÓN
TIPO DE SEGURO DE 2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ANUAL
SALUD ABS. % ABS. % ABS. % PROMEDIO
DISTRITO SAN SEBASTIÁN 74,712 100.0% 112,536 100.0% 37,824 50.6% 3,782 4.2%
SEGURO INTEGRAL DE
9,142 12.2% 37,708 33.5% 28,566 312.5% 2,857 15.2%
SALUD
ESSALUD 14,622 19.6% 33,483 29.8% 18,861 129.0% 1,886 8.6%
OTRO SEGURO DE SALUD 1/ 3,543 4.7% 5,432 4.8% 1,889 53.3% 189 4.4%
NINGUNO 47,641 63.8% 36,575 32.5% -11,066 -23.2% -1,107 -2.6%
Nota: La cantidad de afiliados a algún tipo de seguro de salud no suma el total ni el 100%, por ser una pregunta de respuesta multiple.
1/ Incluye Seguro Universitario, Empresa Prestadora de Salud, Seguro Escolar, entre otros
Educación
Los resultados del censo 2017, según nivel educativo, muestran que el mayor
porcentaje de la población alcanzó estudiar algún año de educación superior
34
(35.1%) seguido de aquellos que lograron estudiar algún año de educación

secundaria (34.9%).
Al comparar los censos 2007 y 2017, se aprecia que la proporción de personas

con nivel de educación superior y secundaria (en mayor proporción la
universitaria) ha mejorado en el 2017 con respecto al 2007.
Así, la población que alcanzó estudiar algún año de educación secundaria, pasó
de 10 mil 155 personas en 2007 a 18 mil 875 en el 2017. Del mismo modo, la
población que alcanzó estudiar algún año de educación superior, fue de 8 mil
412 personas en 2007, mientras que en el 2017 fue de 18 mil 975.
De otro lado, el porcentaje de la población que sin nivel educativo disminuyó de

7.9% en 2007 a 4.1% en el 2017.

San Sebastián, Según Nivel Educativo Alcanzado, 2007 y 2017
ÁREA URBANA Y RURAL / AÑOS VARIACION TASA DE
VARIACIÓN
NIVEL EDUCATIVO 2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ANUAL
ALCANZADO ABS. % ABS. % ABS. % PROMEDIO
SIN NIVEL 5,131 7.2% 4,137 3.9% -994 -19.4% -99.4 -2.1%
INICIAL 1,929 2.7% 5,677 5.3% 3,748 194.3% 374.8 11.4%
PRIMARIA 1/ 16,584 23.4% 18,757 17.6% 2,173 13.1% 217.3 1.2%
SECUNDARIA 24,605 34.8% 35,486 33.2% 10,881 44.2% 1088.1 3.7%
SUPERIOR 22,548 31.8% 42,691 40.0% 20,143 89.3% 2014.3 6.6%
SUP. NO UNIVERSITARIA 9,689 13.7% 15,955 14.9% 6,266 64.7% 626.6 5.1%
SUP. UNIVERSITARIA 2/ 12,859 18.2% 26,736 25.0% 13,877 107.9% 1387.7 7.6%
1/ Incluye educacion básica especial

2/ Incluye Maestría / Doctorado
Los resultados del censo 2017, revelan que en el distrito de San Sebastián
existen 6 mil 728 personas de 15 y más años de edad que declararon no saber
leer ni escribir, es decir, el 3.6% de la población es analfabeta.
Según sexo, la tasa de analfabetismo en el censo 2017 indica que existe un

mayor número de hombres analfabetos (14.9%) que mujeres analfabetas
(14.6%).
35

San Sebastián que no Sabe Leer ni Escribir, Según Sexo, 2007 y 2017
DISTRITO / SEXO / ÁREA AÑOS VARIACION TASA DE
VARIACIÓN
URBANA Y RURAL / 2007 2017 INTERCENSAL CRECIMIENTO
ANUAL
CONDICIÓN DE ABS. % ABS. % ABS. % PROMEDIO
SABE LEER Y ESCRIBIR 30,567 87.4% 38,828 85.2% 8,261 27.0% 826.1 2.4%
NO SABE LEER NI ESCRIBIR 4,394 12.6% 6,728 14.8% 2,334 53.1% 233.4 4.4%
MASCULINO 17,203 49.2% 22,315 49.0% 5,112 29.7% 511.2 2.6%
FEMENINO 17,758 50.8% 23,241 51.0% 5,483 30.9% 548.3 2.7%
Población Económicamente Activa

La PEA ocupada principalmente es la población masculina, a nivel distrital se
tiene un 72.90% de PEA ocupada 3.49% de PEA desocupada y un 23.61% de
No PEA. Mientras en el caso de la población femenina a nivel distrital se tiene
un 55.01% de PEA ocupada 4.52% de PEA desocupada y un 40.47% de No
PEA.
Tabla N° 15: Población Económica Activa del Distrito de San Sebastián,

2017
Genero
Población en Total
Masculino Femenino
Edad de Trabajar
Abs. % Abs. % Abs. %
PEA Ocupada 29,063 72.90% 24,393 55.01% 53,456 63.48%
PEA Desocupada 1,391 3.49% 2,005 4.52% 3,396 4.03%
No PEA 9,414 23.61% 17,945 40.47% 27,359 32.49%
Total 39,868 100.00% 44,343 100.00% 84,211 100.00%
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 2017 / Elaboración Propia
Principales Actividades Económicas

La actividad comercial se ha concentrado en el ámbito urbano, destacándose la
Avenida de la Cultura como eje comercial del Distrito, también se tiene la feria
dominical en el mercado de Tankarniyoc, donde se comercializa todo tipo de
36
productos desde productos alimenticios, plantas, muebles de madera y

metálicos, artículos de ferretería, vestido, calzado etc., los pobladores de las
comunidades comercializan también sus productos en dicha feria. Así también
la actividad comercial se desarrolla en los diferentes núcleos económicos del
distrito, y en sus diferentes calles a nivel de comercio vecinal - tiendas de
abarrotes.
Tabla N° 16: Actividades Económica del Distrito de San Sebastián, 2017

PEA
Actividad Económica
Abs. %
Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 1,501 2.80%
Explotación de minas y canteras 188 0.35%
Industrias manufactureras 3,845 7.17%
Suministro de electricidad, gas, vapor y aire acondicionado 68 0.13%
Suministro de agua; evacuación de aguas residuales,
142 0.26%
gestión de desechos y descontaminación
Construcción 4,841 9.02%
Comercio al por mayor y al por menor; reparación de
12,200 22.74%
vehículos automotores y motocicletas
Transporte y almacenamiento 5,279 9.84%
Actividades de alojamiento y de servicio de comidas 5,085 9.48%
Información y comunicaciones 737 1.37%
Actividades financieras y de seguros 786 1.46%
Actividades inmobiliarias 102 0.19%
Actividades profesionales, científicas y técnicas 3,893 7.26%
Actividades de servicios administrativos y de apoyo 2,734 5.10%
Administración pública y defensa; planes de seguridad
2,946 5.49%
social de afiliación obligatoria
Enseñanza 4,457 8.31%
Actividades de atención de la salud humana y de asistencia
1,984 3.70%
social
Actividades artísticas, de entretenimiento y recreativas 739 1.38%
Otras actividades de servicios 1,622 3.02%
Actividades de los hogares como empleadores; actividades
no diferenciadas de los hogares como productores de 503 0.94%
bienes y servicios para uso propio
Actividades de organizaciones y órganos extraterritoriales 0 0.00%
Total 53,652 100.00%
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 2017 / Elaboración Propia
37
Índice de Desarrollo Humano (IDH)

El distrito de San Sebastián, según el Informe sobre Desarrollo Humano Perú
2007 publicado por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
(PNUD), tiene un nivel de Desarrollo Humano Medio alto, IDH – es de 0.6106,
que lo ubica en la posición 58 del ranking nacional. Los indicadores base, a partir
de los cuales se calcula el IDH, y los valores correspondientes para el distrito de
San Sebastián, son los siguientes: Esperanza de Vida al Nacer 74 años; Logro
Educativo 94%, Ingreso familiar Per Cápita 983.6 nuevos soles por mes.
Tabla N° 17: Índice de Desarrollo Humano en el Distrito de San Sebastián

Población Índice De Desarrollo
Ubigeo Depart Provincia Humano
2010 amento Rankin Rankin
Distrito Habitantes IDH
g g
080105 5 San Sebastián 100585 51 0.6106566 58
Fuente: INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 2007 / Elaboración propia
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1. Análisis de la demanda
a) Demanda Actual
La producción estará orientada principalmente a los mercados de la Ciudad del
Cusco, lo que viene a ser la población demandante efectiva la cual constituye el
97.75% de la población demandante potencial.
Tabla N° 18: Demanda Actual de Panes en la Ciudad del Cusco

Demanda de Pan (Kg.)
Año
Semanal Mensual Anual
2017 337,320.49 1,349,281.98 16,191,383.72
2018 341,249.43 1,364,997.72 16,379,972.64
2019 345,224.13 1,380,896.51 16,570,758.15
2020 349,245.12 1,396,980.49 16,763,765.83
Fuente: Estudio de Priorización de Zonas y Cadenas Productivas del Distrito de San Sebastián, Provincia
y Región Cusco, 2020-2021
b) Características de la Demanda Actual

La demanda de pan ha tenido un crecimiento en los últimos años. Esto debido al
incremento de la población, del consumo per cápita, nuevos hábitos de consumo
y un incremento de los puntos de venta, como panaderías, supermercados. De
38
esta manera el pan sigue siendo un consumo de primera necesidad por su gran
movimiento comercial y mayor consumo.
c) Proyección de la Demanda
La propuesta productiva se enmarca a nivel del mercado local por lo que
tomando en cuenta la población total de la Ciudad del Cusco según el censo
nacional de Población y Vivienda 2017 del INEI, teniendo este dato como
población demandante potencial.
La demanda proyectada de pan producido por panificadoras se determina a partir

de la proyección de la población de la ciudad del Cusco durante el periodo 2021
- 2025, multiplicado por el consumo per cápita anual de pan de pan (Kg.).
Tabla N° 19: Proyección de la Demanda

Demanda de Pan (Kg.)
Año
2021 353,312.95 1,413,251.80 16,959,021.56
2022 357,428.16 1,429,712.63 17,156,551.53
2023 361,591.30 1,446,365.19 17,356,382.23
2024 365,802.93 1,463,211.70 17,558,540.46
2025 370,063.61 1,480,254.44 17,763,053.32
5.2. Análisis de la Oferta
a) Oferta Actual
Los principales competidores de este tipo de negocios son las panaderías y
cadenas de supermercados dispersas geográficamente por todos los distritos de
la Ciudad del Cusco, abarcando zonas residenciales y comerciales.
b) Características de la Oferta Actual

El sector panadero peruano ha experimentado una disminución de su capacidad
productiva durante el periodo 2015-2017, la cual se evidencia con la caída del
índice de producción manufacturera no primaria que abarca alimentos, bebidas
y panadería; pareciera que el sector no ha podido salir del ciclo de desinversión
en nuevos equipos, maquinarias e instalaciones. Dado este escenario histórico,
el pronóstico de la oferta de panes debe hacerse con escenarios conservadores.
39
c) Proyección de la Oferta
La oferta se calcula en razón de la producción local existente en los diferentes
establecimientos comerciales y mercados de la ciudad del Cusco; y se proyecta
utilizando la tasa de crecimiento del PBI del sector Comercio.
Tabla N° 20: Proyección de la Oferta

Oferta de Pan (Kg.)
Año
2020 281,050.77 1,124,203.08 13,490,436.96
2021 295,833.26 1,183,333.04 14,199,996.46
2022 311,393.27 1,245,573.07 14,946,876.82
2023 327,771.69 1,311,086.75 15,733,041.01
2024 345,011.57 1,380,046.27 16,560,555.26
2025 363,158.22 1,452,632.87 17,431,594.45
5.3. Estructura de Mercado

La propuesta productiva maneja una demanda de compradores directos e
indirectos, los cuales se localizan en el mercado local y regional, teniendo como
factor a favor el precio del producto variable, es por ello que se tiene la
oportunidad de negociar precios con los diferentes consumidores; esta condición
actual es la que refleja el AEO para poder diversificar su mercado teniendo en
cuenta que debe contar con capacidad de negociación además de una adecuada
capacidad de producción del total de la asociación.
5.4. Brecha Demanda – Oferta
a) Determinación de la Brecha Cuantitativa

Tabla N° 21: Brecha o Demanda Insatisfecha
Consumo Producción
Año Brecha (Kg.)
Proyectado (Kg.) Proyectada (Kg.)
2020 16,763,765.83 13,490,436.96 3,273,328.87
2021 16,959,021.56 14,199,996.46 2,759,025.10
2022 17,156,551.53 14,946,876.82 2,209,674.71
2023 17,356,382.23 15,733,041.01 1,623,341.22
2024 17,558,540.46 16,560,555.26 997,985.20
2025 17,763,053.32 17,431,594.45 331,458.87
40
b) Evidencias de la Existencia de Mercado

La asociación cuenta con una experiencia de más de diez años y tiene como
finalidad mejorar el proceso de producción y comercialización. Su producción la
comercializan en el mercado de la Ciudad del Cusco, más que todo en el distrito
de San Sebastián; sin embargo, ellos no manejan un registro de sus ingresos
por la venta de las diferentes variedades de pan.
5.5. Estrategias de Marketing

La estrategia que se dispone en la siguiente propuesta productiva viene
directamente del producto en cuanto a la producción sostenible y de calidad.
a) Estrategia de Producto
Se ofrecerán diferentes presentaciones de pan, los cuales se suscriben a la

creciente tendencia por consumir alimentos más nutritivos que favorezcan la
salud del consumidor. La valorización de los productos andinos, permite la
construcción de una marca diferenciada de los panes tradicionales. Asimismo,
se agrega una buena atención al cliente, generando una experiencia que
estimula la fidelidad por los productos
b) Estrategia de Precio
Los precios se fijan en correspondencia a la estructura de costos, maximizando
la penetración del mercado con un precio competitivo ante la competencia.
c) Estrategia de Plaza (Distribución)
La plaza se basa en panaderías con venta directa ubicadas en el distrito de San

Sebastián, el cual también permite el acceso de clientes potenciales de los otros
distritos de la Ciudad del Cusco.
d) Estrategia de Promociones
La promoción se centra en resaltar, el buen precio del producto, su impulso a la
economía local y las ventajas nutricionales o beneficios para la salud de los
mismos. La promoción se apoya en herramientas como: degustaciones, carteles,
patrocinio de eventos, publicidad especializada, marketing digital y reparto a
domicilio.
41
6. ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Proceso de Producción

a) Descripción del Proceso de Producción
El proceso productivo se puede definir como todas aquellas operaciones

enfocadas a la transformación de recursos productivos en bienes o servicios con
el objetivo de satisfacer la demanda. De este modo, en este apartado se realizará
una descripción del proceso a seguir para la elaboración de los productos
ofrecidos por la panadería.
Compra de Materia Prima e Insumos

En esta etapa se adquiere la materia prima e insumos utilizados en la
fabricación del pan, buscando los que tengan la mejor calidad y la relación
con el precio sea la más favorable para los gastos de la empresa. Los
productos son adquiridos en centros de abastos ya definidos por la
empresa.
Recepción y Almacenamiento de Materia Prima e Insumos

Los productos comprados son colocados en el área de almacén,
separándolos entre materia prima e insumos, además colocando la harina
más cercana al área de producción.
Distribución de Insumos
Aquí, los productos adquiridos son distribuidos de acuerdo al tipo de pan a
elaborar, además un ayudante realiza la dosimetría de los ingredientes, es
decir se prepara la cantidad necesaria a utilizar de cada insumo, de acuerdo
a la producción requerida; para ellos se utiliza unas tijeras en caso se
necesite para abrir el empaque de la materia prima y/o los insumos;
además de una balanza para la dosimetría.
Mezclado y Amasado
Proceso en el cual se logra obtener una mezcla uniforme de todos los
ingredientes utilizados; es decir harina, agua, azúcar, mejorador de masa,
manteca, sal y levadura; luego el maestro panadero procede a amasar con
la finalidad de obtener la consistencia necesaria para el sobado, en este
proceso se pierde aproximadamente 4% de la masa total.
42
Sobado
Luego el mismo maestro panadero lleva la masa a la sobadora donde es
pasada por los rodillos 3 veces para obtener un espesor parejo de 1.5 cm.
lo cual ayudará al proceso siguiente. En este proceso se pierde
aproximadamente 2% de la masa que ingresó.
División de la Masa
Luego de tener la masa ya extendida, se traslada a la mesa de trabajo,
donde un ayudante realizará la división de la masa, de forma manual y con
ayuda de una balanza, en partes de 50 g. cada una, es decir se obtienen
80 trozos de masa, debido a que se pierde el 4% de la masa total.
Formado
Aquí la masa ya cortada es formada, por el maestro panadero; este proceso
es importante debido a que se debe tener correctamente la forma del pan
a hornear para que no exista una deformación posterior.
Fermentación
Es un proceso que inicia desde que se incorpora la levadura a la masa, y
consiste en la transformación de los azúcares fermentecibles. Aquí es
donde se asegura el crecimiento adecuado de la masa, y una forma de
comprobación es presionando la masa y que dicha presión quede impresa.
En este caso la masa ya formada se deja reposar por un tiempo de 2
minutos.
Acabado
En esta etapa un ayudante agrega algunos insumos que sirven como
decoración o acabado al pan antes de ser horneado, como pasas, ajonjolí,
etc. según la presentación del pan lo requiera.
Horneado
El horneado es la parte final del proceso, aquí el pan es introducido al horno
alcanzando temperaturas entre los 200°C y 250°C durante 15 minutos o 20
minutos según la presentación de pan.
43
Enfriado
Al retirar el pan ya horneado y aún sobre las bandejas en las que estuvo,
se coloca en una de las mesas del trabajo mientras se alista los carros para
trasladar el pan hacia el área de venta.
Almacenamiento
Se colocan las bandejas del pan y son trasladadas hacia las vitrinas y
mostradores para su posterior venta.
Balance de materia
Al proceso de producción ingresan 3 kilogramos de harina y se mezclan con los
insumos: 40 gramos de azúcar, 40 gramos de sal, un litro de agua, 15 gramos
de manteca, 20 gramos de levadura y 25 gramos de mejorador de masa; de este
proceso se obtiene una mezcla de 4 kilos 200 gramos la cual pasa a un amasado
donde se pierde aproximadamente el 5% de dicha masa (225.6 g.). La masa
restante (3974 g.) va al proceso de sobado donde nuevamente hay una pérdida
del 2% (79.5 g.) y nuevamente la masa que continua en el proceso va a la etapa
de la división de la masa. Aquí un 3.5% de la masa se pierde y la restante es
dividida en 80 partes de 47 gramos cada una, pasando al proceso de formado,
fermentación y acabado, donde si la presentación del pan lo requiere se añadirá
maní o ajonjolí.
Al finalizar entrarán cada uno de estos 80 trozos de masa al horno, obteniendo

al final 80 panes de 47 gramos cada uno.
Sistema de producción
El sistema de trabajo es intermitente, aunque el proceso de preparación tiene
una linealidad, también se debe acotar que por un lado mientras se termina de
preparar un primer tipo de pan ya se ha empezado a preparar un segundo tipo y
como segundo punto, también se preparan postres y tortas para las cuales
también se utiliza maquinaria que se necesita en la preparación del pan.
44
Figura N° 5: Flujograma del Proceso de Producción
b) Mejora Tecnológica Propuesta

Para generar una mejora tecnológica, la propuesta productiva dispone la
implementación de equipos que coadyuvarán al mejoramiento de las
capacidades de producción; asimismo el control de calidad es muy necesario a
la hora de crear ventajas competitivas; ya que de esta forma se identifican
aquellas actividades que deben ser mejoradas o modificadas; por esto se
impartirá dentro de la organización un pensamiento orientado hacia la gestión
45
del conocimiento y la importancia de estos recursos intangibles en el proceso de

producción mediante capacitaciones y asistencias técnicas.
c) Aspectos Técnicos del Producto

La línea de panadería se elaborarán dos tipos de productos diferenciados por
gramaje pero en general tienen el mismo proceso de elaboración y formado, las
materias primas específicas son harina integral, de centeno Linaza, se realiza
una mezcla de estas para lograr una consistencia óptima para el formado y
horneo. Además de usar harina se usa edulcorante como es el estevia y
esplenda aportan sabor mas no calorías, se realiza una adición de saborizantes
para dar un toque propio de sabor de que sean agradables al gusto.
Por otro lado, la forma y tamaño se da un producto de 20g y otro de 80 g. la

forma es cilíndrica-redonda, y llamativa a la visión del consumidor. Va con cierta
decoración especial de frutas y cereales.
Así mismo se encuentran los productos de pastelería, e estos productos se usa

harina integral, esplenda, una cantidad de margarina con un % menor de grasa
de la convencional, ayudando al bajo aporte calórico. Además de las materias
primas decorativas se usan todas bajo contenido calórico. Los productos se
ofrecen al público de porción personal con un gramaje de 50 gr. L forma con
diferentes moldes para atraer la vista y el gusto del cliente.
6.2. Tamaño
a) Factores Condicionantes del Tamaño
• Tamaño-Mercado: Según el mercado objetivo, siendo la población
demandante de panes en la ciudad del Cusco, existe una brecha o
demanda insatisfecha por la adquisición de este producto, lo cual indica un
tamaño de mercado óptimo para el ingreso de la comercialización de pan
de este plan de negocio al mercado local.
• Tamaño-Insumos: La provisión y cantidad de insumos necesarios se
ajusta al tamaño proyectado de los módulos de producción.
• Tamaño-Tecnología: La tecnología a utilizar será aquella que permita
proyectar un crecimiento del tamaño del proyecto, conforme se vaya dando
la ampliación de más espacios de producción.
46
• Tamaño-Financiamiento: Existe disponibilidad de recursos financieros

para cubrir las necesidades de inversión del proyecto al tamaño que se está
proyectando. Se cuenta con el cofinanciamiento asumido por el Gobierno
Local, el cual representa el 50% de la inversión total (S/. 190,000.00) y la
contrapartida asumida por los AEO representa el 50% (S/. 190,000.00), del
cual el 10% es en efectivo).
• Tamaño-Localización: Cada unidad de producción contará con un área
total de 60 m2 los cuales tendrán las condiciones necesarias para la
adecuada actividad de la producción de panes.
b) Capacidad Productiva de la Propuesta Productiva
La capacidad de producción actual de los AEO está representada en la siguiente

tabla:
Tabla N° 22: Capacidad de Producción de los AEO

Producción de Pan (Kg.)
Año
2021 1,886.25 7,545.00 90,540.00
2022 1,980.56 7,922.25 95,067.00
2023 2,079.59 8,318.36 99,820.35
2024 2,183.57 8,734.28 104,811.37
2025 2,292.75 9,170.99 110,051.94
Según la tabla anterior se estima que la capacidad de producción anual del AEO
es en promedio de 90,540.00 kilogramos de pan en el primer año del horizonte
de estudio del plan de negocio, los cuales serán destinados al mercado local.
47
6.3. Localización
Tabla N° 23: Justificación de Localización
Facto Condición Crítica
Observación
Condicionante 1 2 3
Facilidad de acceso Los productores al ubicarse en la zona
para clientes y X urbana cuentan con disponibilidad
trabajadores inmediata de transporte público.
Los productores cuentan con
disponibilidad de terrenos, con
características físicas compatibles con
el proceso productivo y dimensiones
Disponibilidad de
X necesarias para la operación actual y
terreno
futuras expansiones además de
ubicarse lejos de zonas contaminantes
para una adecuada producción de
productos de panadería.
Accesibilidad al Las ventas se realizan en mercados
mercado meta y X locales los cuales tienen alta
proveedores concurrencia de la población.
El producto es de fácil distribución
Costos de
siempre y cuando se utilice jabas de
transporte al
X transporte, y los costos de transporte es
mercado meta y
en lo mínimo referencial al precio de
proveedores
transporte público.
Riesgos de peligros
X Cambios bruscos de temperatura.
de desastres
Estrategia respecto Generar un producto de calidad a
X
a la competencia precios económicos.
Facilidad para
acceder a servicios
X Cuenta con todos los servicios básicos.
básicos o
complementarios
Fuente: Elaboración Propia
6.4. Análisis de Requerimiento de Recursos

a) Plan de Ventas
Para la determinación del plan de ventas de lo Asociación de Panificadores
Patrón de San Sebastián del distrito de San Sebastián, se ha tomado en cuenta
la demanda insatisfecha de la Ciudad del Cusco, el precio de venta para
mercados locales y el volumen de producción de acuerdo a la capacidad de
producción de los miembros del AEO, el cual demuestra una cobertura de la
brecha en 3.90% al año 1.
48
A continuación se muestra la tabla de plan de ventas anuales proyectadas:

Tabla N° 24: Plan de Ventas Anuales Proyectadas
Cantidad Valor de Venta

Año Ingresos S/.
Producida (Kg.) Unitario (S/. / Kg.)
2021 90,540.00 S/.2.25 S/. 203,715.00
2022 95,067.00 S/.2.25 S/. 213,900.75
2023 99,820.35 S/.2.25 S/. 224,595.79
2024 104,811.37 S/.2.25 S/. 235,825.58
2025 110,051.94 S/.2.25 S/. 247,616.86
b) Plan de Producción
Las cantidades a producir y su proyección anual se muestra en el siguiente
cuadro:
Tabla N° 25: Plan de Producción
Producción de Pan en kg. / mes Cant.
Año
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. Total (kg)
2021 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 7,545.00 90,540.00
2022 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 7,922.25 95,067.00
2023 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 8,318.36 99,820.35
2024 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 8,734.28 104,811.37
2025 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 9,170.99 110,051.94
El en cuadro anterior podemos observar el plan de ventas anuales de toda la

asociación y con un incremento anual del 5% de la producción para la proyección
durante 5 años.
c) Requerimiento de Infraestructura
Los AEOs ya disponen con módulos destinados a la producción
49
Figura N° 6: Plano del Módulo de Producción
50
d) Requerimiento de Maquinaria, Equipos y Herramientas

Tabla N° 26: Requerimiento de Maquinaria, Equipos y Herramientas
Características
Equipamiento Imagen Condición
Técnicas
Amasadora K50
con conmutador;
Capacidad máx. en
harina (kg) 50;
Capacidad máx. en
AMASADORA
masa (kg) 75; Nuevo
K50
Potencia de motor
(kW) 3 /4.5;
Velocidad de motor
(rpm) 850 – 1700;
Fases Trifásico
MESA DE
Mesa de Trabajo
TRABAJO DE
70 X 138 Cm Acero Nuevo
ACERO
Inoxidable
INOXIDABLE
e) Requerimiento de Servicios
Tabla N° 27: Términos de Referencia de Servicios
Periodo
Nombre del Cantida
de Descripción del Servicio
Servicio d
Duración
Servicio de
Contratación de profesional en
coordinación de
Economía y/o afines con
para la ejecución 6.00 6 meses
experiencia de 1 año en planes de
de planes de
negocio PROCOMPITE.
negocio.
Fortalecimiento de Contratación de un Economista
las capacidades y/o afines con experiencia mínima
de gestión y 1.00 1 mes de 1 años en fortalecimiento de
articulación al las capacidades de gestión y
comercial articulación al comercial.
Contratación de un profesional
Asistencia técnica
Administrador, Ing. industrial y/o
en la gestión del
4.00 4 meses afines con experiencia mínima de
sistema HACCP y
1 años en aplicación de HACCP y
BPM
BPM
Servicios de Contratación de un Ing. de
creación de 1.00 1 mes Sistemas y/o afines con
página web. experiencia mínima de 1 año en
51
Periodo
Nombre del Cantida
de Descripción del Servicio
Servicio d
Duración
creación de páginas web y/o
similares
7. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
7.1. Modalidad de Constitución de los Agentes Económicos

La estructura de los AEO responde a una organización con fines de lucro
dedicada a la producción de panes constituida como persona natural y cuyo
representante es el señor Bellido Castelo Ysidro (Presidente).
Tabla N° 28: Cuadro Directivo de los AEO

Cargo Apellidos y Nombres DNI
Presidente Bellido Castelo Ysidro 23967061
Secretario Condori Condori Isaias 23902994
Tesorero Gomez Pinedo Jerme Jessenia 43157952
Vocal Cachura Cutti Agripino 24700690
Estructura Orgánica de los AEO

Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián, del distrito de San
Sebastian tiene el siguiente organigrama:
Figura N° 7: Estructura Orgánica de los AEO
Asamblea General de
Socios
Presidente
Secretario Tesorero Vocal
Tienen las siguientes funciones:

Presidente: Tiene las siguientes atribuciones
• Ejercer la representación legal de la asociación ante toda entidad pública o
privada.
52
• Velar por el cumplimiento de los estatutos y reglamentos internos, así como

los acuerdos de la asamblea general.
• Convocar y presidir las asambleas generales y sesiones del consejo
directivo.
• Suscribir las actas y la correspondencia en general juntamente con el
secretario
• Suscribir juntamente con el tesorero el balance anual.
• Suscribir toda clase de convenios, contratos en los que este inmerso los
intereses de la asociación.
• Cautelar el patrimonio de la asociación y autorizar gastos presupuestos y
contratar personal.
• Usar el sello de la asociación, cuando la represente en todos los actos
públicos.
• Mancomunar su firma con el tesorero en la apertura de cuentas en los
bancos y otras instituciones financieras, así como para retirar fondos.
Secretario: Tiene las siguientes atribuciones

• Actuar como tal en las sesiones del consejo directivo y las asambleas
generales con voz y voto.
• Sentar las actas y llevar al día los libros de actas de asambleas generales,
de sesiones de consejo directivo y el padrón de asociados debidamente
suscritas por él y por el presidente.
• Custodiar todo el archivo de la asociación, velando por su buena
conservación.
• Suscribir la correspondencia juntamente con el presidente.
• Citar para las sesiones del consejo directivo, redactando la convocatoria
para estas reuniones y las asambleas generales suscribiéndola con el
presidente.
Tesorero: Tiene las siguientes atribuciones

• Es depositario y responsable del patrimonio de la asociación y como tal es
responsables antes los asociados y terceros vinculados a la asociación en
materia económica.
• Velar por la buena marcha económica de la asociación.
53
• Conocer y supervigilar el movimiento económico de la asociación.

• Suscribir con el presidente documentos contables, títulos valores para
negocios activos y pasivos de la asociación.
• Controlar la contabilidad de la asociación.
• Autorizar los egresos de la asociación, mancomunando su firma con el
presidente.
• Informar al consejo directivo y a la asamblea general acerca del movimiento
económico de la asociación.
• Recaudar cuotas ordinarias, extraordinarias y multas, así como el ingreso
de dinero por cualquier concepto, girando los respectivos recibos.
• Suscribir contratos en los que esté inmerso los intereses de la asociación
en forma conjunta con el presidente, siempre que el caso lo amerite o así
le sea solicitado por organizaciones, programas o proyectos vinculados con
la asociación.
Vocal: Tiene las siguientes atribuciones

• Reemplazar a los demás directivos en caso de ausencia por cualquier
circunstancia.
• Podrá desempeñar los cargos en forma transitoria o permanente que les
asigne la asamblea.
7.2. Gestión Para el Control y Seguimiento de la Operación

Tabla N° 29: Control y Seguimiento de la Propuesta Productiva
Estrategia de Control y
Órgano Actores Acción
Seguimiento
Adquiere insumos,
materiales, equipos y
Asamblea Recepción de boletas,
AEO máquinas/contratación
de Socios facturas o RH.
de servicios con la
contrapartida
Realiza requerimiento y Convocatorias licitación
Gerencia adquiere insumos, públicas de acuerdo a los
Gobierno de materiales, equipos y requerimientos técnicos
Local Desarrollo máquinas/contratación contenidos en la propuesta
Económico de servicios con el y siguiendo la normativa
cofinanciamiento. municipal/regional vigente.
54
Estrategia de Control y
Órgano Actores Acción
Seguimiento
Gerencia
Entrega de insumos, Elaborar actas de entrega
Gobierno de
materiales, equipos y se acuerdo a los
Local Desarrollo
máquinas. requerimientos realizados.
Económico
Gerencia Conformar comité
Gobierno Evalúa perfiles de
de calificador que recepciona,
Local / postores para servicios a
Desarrollo revisa y califica los CV’s de
AEO contratar.
Económico postores.
7.3. Gestión de Riesgos
a) Análisis de Peligros
A continuación analizaremos la ocurrencia de peligros en la zona de
implementación de la propuesta lo cual se expresa en la siguiente tabla:
Tabla N° 30: Análisis de Ocurrencia de Peligros en la Zona

2) ¿Existe información
que indique futuros
1) ¿Existen antecedentes de ocurrencia en el cambios en las
ámbito del Emprendimiento? características del
peligro o los nuevos
Peligros
peligros?
Características
Características (intensidad, frecuencia, de los cambios
Si No Si No
área de impacto, otros) o los nuevos
peligros
Inundaciones X X
Movimiento en
X X
masa
Lluvias intensas X X
Heladas X X
Friaje / Nevada X X
Sismos X X
Sequías X X
Huaycos X X
Derrumbes/Des
X X
lizamientos
Vientos fuertes X X
Incendios
X X
forestales
Incendios
X X
urbanos
Otros X X
3) ¿Existe la probabilidad de ocurrencia de algunos de los peligros
X
señalados en las preguntas anteriores durante la vida útil del proyecto?
4) ¿La información existente sobre la ocurrencia de peligros naturales en
la zona es suficiente para tomar decisiones para la formulación y X
evaluación de proyectos?
Fuente: Elaboración propia
55
Tabla N° 31: Caracterización Específica de Peligros en la Zona

Frecuencia Severidad
Resultado
Peligros Si No (a) (b)
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
INUNDACIÓN
¿Existen zonas con
X
problemas de inundación?
¿Existe sedimentación en el
X
río o quebrada?
¿Cambia el flujo del rio o
acequia principal involucrada X
con el proyecto?
LLUVIAS INTENSAS X
DERRUMBES / X
DESLIZAMIENTOS X
¿Existen procesos de
X
erosión?
¿Existe mal drenaje de
X
suelos?
¿Existen antecedente de
inestabilidad o fallas X
geológicas en las laderas?
¿Existen antecedentes de
X
derrumbes?
HELADAS X
FRIAJES/NEVADA X
SISMOS X 2 2
VIENTOS FUERTES X
SEQUIAS X
HUAYCOS X
INCENDIOS URBANOS X
INCENDIOS FORESTALES X
DERRAMES TÓXICOS X
OTROS: X
Según la tabla anterior se puede concluir que el análisis de caracterización

específica de los peligros identificados a nivel de frecuencia y severidad
establecidos en la zona urbana del distrito, determina que en estas zonas donde
intervendrá la presente propuesta existe un peligro medio.
56
b) Análisis de Condiciones de Vulnerabilidad
Tabla N° 32: Lista de Verificación Sobre Generación de Vulnerabilidades

Preguntas Si No Comentarios
A. Análisis de Vulnerabilidades
por Exposición (localización)
1. En la zona de ejecución del
proyecto, ¿Existen mecanismos
técnicos (por ejemplo, sistemas
X
alternativos para la provisión del
servicio) para hacer frente a la
ocurrencia de desastres?
2. Si la localización prevista para
el Plan de negocio lo expone a
situaciones de peligro, ¿es
X
posible, técnicamente, cambiar la
ubicación a una zona menos
expuesta?
B. Análisis de Vulnerabilidades
por Fragilidad (tamaño,
tecnología)
El plan de negocio propone la
1. ¿La construcción de la
implementación módulos de
infraestructura sigue la normativa
X producción que serán asumidos
vigente, de acuerdo con el tipo de
como parte de la contrapartida del
infraestructura de que se trate?
AEO.
2. ¿Los materiales de
construcción consideran las
características geográficas y X
físicas de la zona de ejecución del
Plan de negocio?
3. ¿El diseño toma en cuenta las
características geográficas y
X
Plan de negocio?
4. ¿La decisión de tamaño del
proyecto considera las
Plan de negocio?
5. ¿La tecnología propuesta para
el proyecto considera las
Plan de negocio?
6. ¿Las decisiones de fecha de
inicio y de ejecución del proyecto
X
toman en cuenta las
características geográficas,
57
Preguntas Si No Comentarios
climáticas y físicas de la zona de
ejecución del Plan de negocio?
C. Análisis de Vulnerabilidades
por Resiliencia
proyecto, ¿Existen mecanismos
técnicos (por ejemplo, sistemas
X Plan de prevención de riesgos.
alternativos para la provisión del
servicio) para hacer frente a la
ocurrencia de desastres.
proyecto, ¿existen mecanismos
financieros (por ejemplo, fondos
para atención de emergencias) X
para hacer frente a los daños
ocasionados por la ocurrencia de
desastres?
3. En la zona de ejecución del Existen Equipos institucionales
proyecto, ¿existen mecanismos multidisciplinarios con experiencia
organizativos (por ejemplo, planes en la prevención y atención de
X
de contingencia), para hacer emergencias y desastres (MINSA,
frente a los daños ocasionados Cruz Roja, Indeci, ONGs, PNP y
por la ocurrencia de desastres? otros).
Las 3 preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de
ejecución del proyecto. Ahora se quiere saber si el Plan de negocio, de
manera específica, está incluyendo mecanismos para hacer frente a una
situación de riesgo.
4. ¿El proyecto incluye
mecanismos técnicos, financieros
y/o organizativos para hacer X
frente a los daños ocasionados
por la ocurrencia de desastres?
5. ¿La población beneficiaria del
proyecto conoce los potenciales
daños que se generarían si el X
proyecto se ve afectado por una
situación de peligro?
Tabla N° 33: Determinación del Grado de Vulnerabilidad

Grado de
Factor de Vulnerabilidad
Variable
Vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
a) Localización del plan de negocio
X
Exposición respecto de la condición de peligro
b) Características del terreno X
Fragilidad c) Tipo de construcción X
58
Grado de
Factor de Vulnerabilidad
Variable
Vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
d) Aplicación de normas de
X
construcción
e) Actividad económica de la zona X
f) Situación de pobreza de la zona X
g) Integración institucional de la zona X
h) Nivel de organización de la
X
población
Resiliencia i) Conocimiento sobre ocurrencia de
X
desastres por parte de la población
j) Actitud de la población frente a la
X
ocurrencia de desastres
k) Existencias de recursos
financieros para respuestas a los X
riesgo
Según la tabla anterior se puede decir que el grado de vulnerabilidad es bajo

debido a que todas las variables de exposición y fragilidad presentan
vulnerabilidad baja y por lo menos alguna de las variables de resiliencia presenta
vulnerabilidad media.
Tabla N° 34: Determinación del Grado de Riesgo

Definición de peligros / Grado de Vulnerabilidad
vulnerabilidad Bajo Medio Alto
Bajo Bajo Bajo Medio
Grado de peligros Medio Bajo Medio Alto
Alto Medio Alto Alto
En conclusión, el grado de riesgo que presenta la propuesta productiva es bajo

ya que existe peligro medio y baja vulnerabilidad.
59
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

Tabla N° 35: Análisis de Impacto Ambiental
Impacto:
Positivo
Posibles Impactos Preguntas - Plan de Negocio Si No (+1,+2,+3,+4,+5)
Negativo (-1,-2,-
3,-4,-5)
01. ¿Estarán incluidos dentro del área
de influencia directa del plan de
Elemento
A. Posibles Impactos
negocio, los corredores, barreras o X 5

Ambiental
territorios en reclamo de
Ambientales
Biológicos
comunidades?
02. ¿Estimulará la "erosión genética"
X 4
esto es la variabilidad vegetal?
Flora 03. ¿Limita el acceso a recursos
naturales para las poblaciones X 4
locales?
04. ¿Estimula la "Erosión genética"
Fauna X 5
esto es la variabilidad animal?
05. ¿Aumenta la demanda de mano
B. Posibles Impactos Sociales y Culturales
Empleo de obra generando empleo a largo X 4

plazo
06. ¿Provoca alteración importante en
los medios de subsistencia/sustento
Socio-Económicos
de la población (su significancia X 3

Ingresos dependerá de la escala y tipo de
impacto socioeconómico?
07. ¿Recibirá frecuentemente
X 3
cantidades importantes de visitantes?
08. ¿Producirá afectación de núcleos
Educación y de poblaciones aledañas que
X 4
población obliguen a su desplazamiento o
reubicación?
Salud y 09. ¿Provoca el encharcamiento de
seguridad aguas que puedan causar altos X 4
alimentaria riesgos a la salud humana o animal?
10. ¿Provoca cambios de las técnicas
C. Posibles Impactos Sociales
X 4
productivas campesinas?
Conocimientos 12. ¿Provoca cambios en la
y Tecnologías comercialización a favor de X 4
y Culturales
Culturales
Tradicionales comunidad?
13. ¿Fomentará la introducción de
X 5
nuevas tecnologías apropiadas?
14. ¿Utilizará áreas de importancia
X 4
cultural, histórica y religiosa?
Restos
15. ¿Pondrá en riesgo sitios,
Arqueológicos
construcciones de interés X 4
arqueológico, histórico o cultural?
60
Impacto:
Positivo
Posibles Impactos Preguntas - Plan de Negocio Si No (+1,+2,+3,+4,+5)
Negativo (-1,-2,-
3,-4,-5)
16. La propuesta ¿afecta fuentes o
corrientes de agua naturales o de X 4
consumo humano?
D. Posibles Impactos en
17. La propuesta ¿genera impactos
el agua, suelo y aire X 4
en los suelos de su entorno?
18. La propuesta ¿contamina el aire
X 4
del medio ambiente?
Según la tabla anterior vemos que la propuesta productiva no genera mayores

impactos negativos al medio ambiente, al contrario contribuye a la reutilización
de los residuos de cosecha.
9. CALENDARIO
A continuación se muestra el programa de actividades a realizar mediante la
siguiente propuesta productiva.
61
Tabla N° 36: Cronograma de Actividades
Und. De Meses
ítem Descripción Metrado
Medida 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Componente Implementación de módulos de
01 producción
Implementación de tecnologías para la
01.01 Glb. 1.00 X X
adecuada producción
Implementación de materias primas e
01.01 Glb. 1.00 X X
insumos de producción
Componente Fortalecimiento de las buenas

02 prácticas en el proceso de producción
Implementación del sistema HACCP y

02.01 Glb. 1.00 X X
BPM
Componente Fortalecimiento de las capacidades de
03 gestión y articulación al comercial
Desarrollo de capacidades de gestión y
02.01 Glb. 1.00 X X
organización empresarial
Implementación de estrategias de
02.02 Glb. 1.00 X X X X
promoción comercial
62
10. ESTUDIO FINANCIERO
10.1. Inversiones
En la siguiente tabla se detalla la inversión para la construcción de módulos
demostrativos.
Tabla N° 37: Terrenos y Obras Civiles
Unidad Costo
Costo Total
Concepto de Metrado Unitario
(S/.)
Medida (S/.)
I. Terreno S/. 92,400.00
Terreno para módulos de
m2 240.00 S/. 385.00 S/. 92,400.00
producción
II. Obras Civiles S/. 8,000.00
Infraestructura del módulo
Und. 8.00 S/. 1,000.00 S/. 8,000.00
de producción
Total S/. 100,400.00
Tabla N° 38: Muebles y Enseres

Unidad
Costo Costo Total
Concepto de Metrado
Unitario (S/.) (S/.)
Medida
Amasadora K50 con
Und. 8.00 S/. 14,000.00 S/. 112,000.00
conmutador
Cortadora de masa Und. 8.00 S/. 2,700.00 S/. 21,600.00
Mesa de trabajo de
Und. 8.00 S/. 1,400.00 S/. 11,200.00
acero inoxidable
Coche portabandejas de
Und. 8.00 S/. 1,172.00 S/. 9,376.00
acero inoxidable
Bandejas de aluminio x
Conj. 8.00 S/. 450.00 S/. 3,600.00
18 Und
Vitrinas exhibidoras Und. 8.00 S/. 1,231.75 S/. 9,854.00
Total S/. 167,630.00
Tabla N° 39: Maquinaria y Equipo

Unidad Costo
Costo Total
(S/.)
Medida (S/.)
Balanza Und. 8.00 S/. 220.00 S/. 1,760.00
Rodillos Und. 16.00 S/. 20.00 S/. 320.00
Banner Und. 2.00 S/. 80.00 S/. 160.00
Roll Screen Und. 1.00 S/. 150.00 S/. 150.00
Total S/. 2,390.00
63
Tabla N° 40: Inversión Fija Intangible

Unidad Costo
Costo Total
(S/.)
Medida (S/.)
Coordinador Servicio 6.00 S/. 2,200.00 S/. 13,200.00
Asistencia Técnica Servicio 1.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00
Capacitación Servicio 1.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Página Web Servicio 1.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Publicidad Glb 1.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Transporte Glb 1.00 S/. 970.00 S/. 970.00
Total S/. 21,270.00
Tabla N° 41: Requerimientos y Remuneración del Personal
Unidad Costo
Costo Total
(S/.)
Medida (S/.)
Mano de Obra Directa S/. 13,920.00
Responsable de Producción Mes 12.00 S/. 1,160.00 S/. 13,920.00
Mano de Obra Indirecta S/. 13,920.00
Responsable de Ventas Mes 12.00 S/. 1,160.00 S/. 13,920.00
Total S/.27,840.00
Tabla N° 42: Costos Considerados para Determinar el Capital de Trabajo
Unidad Costo
Costo Total
(S/.)
Medida (S/.)
S/. 49,910.00
Insumos
Harina Saco 288.00 S/. 65.97 S/. 19,000.00
Levadura 500 gr. Empaque 720.00 S/. 11.40 S/. 8,210.00
Leche Paq. 480.00 S/. 10.00 S/. 4,800.00
Huevo Kg. 720.00 S/. 4.00 S/. 2,880.00
Mantequilla Caja 240.00 S/. 6.00 S/. 1,440.00
Azucar Saco 80.00 S/. 139.00 S/. 11,120.00
Sal Kg. 240.00 S/. 1.50 S/. 360.00
Leña Kg. 1,200.00 S/. 1.00 S/. 1,200.00
Empaque Mill. 3.00 S/. 300.00 S/. 900.00
II.2. Mano de obra S/. 27,840.00
Mano de Obra Directa S/. 13,920.00
Producción Mes 12.00 S/. 1,160.00 S/. 13,920.00
Mano de Obra
S/. 13,920.00
Indirecta
Ventas Mes 12.00 S/. 1,160.00 S/. 13,920.00
64
Unidad Costo
Costo Total
(S/.)
Medida (S/.)
S/. 10,560.00
servicios
Servicios básicos S/. 10,560.00
Luz Mes 12.00 S/. 560.00 S/. 6,720.00
Agua Mes 12.00 S/. 320.00 S/. 3,840.00
Total S/. 88,310.00
Tabla N° 43: Método del Ciclo de Conversión en Efectivo
Método del ciclo de conversión

Ciclo de producción 30
Ciclo de cobranza 15
Días de crédito de proveedores 9
Días a financiar con C. Trabajo 36
Coeficiente de corrección 0.100
Tabla N° 44: Capital de Trabajo

Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
II.1. Materia
Prima e S/. 4,991.00 S/. 499.10 S/. 549.01 S/. 603.91 S/. 664.30 S/. 730.73
Insumos
Harina S/. 1,900.00 S/. 190.00 S/. 209.00 S/. 229.90 S/. 252.89 S/. 278.18
Levadura 500
S/. 821.00 S/. 82.10 S/. 90.31 S/. 99.34 S/. 109.28 S/. 120.20
gr.
Leche S/. 480.00 S/. 48.00 S/. 52.80 S/. 58.08 S/. 63.89 S/. 70.28
Huevo S/. 288.00 S/. 28.80 S/. 31.68 S/. 34.85 S/. 38.33 S/. 42.17
Mantequilla S/. 144.00 S/. 14.40 S/. 15.84 S/. 17.42 S/. 19.17 S/. 21.08
Azúcar S/. 1,112.00 S/. 111.20 S/. 122.32 S/. 134.55 S/. 148.01 S/. 162.81
Sal S/. 36.00 S/. 3.60 S/. 3.96 S/. 4.36 S/. 4.79 S/. 5.27
Leña S/. 120.00 S/. 12.00 S/. 13.20 S/. 14.52 S/. 15.97 S/. 17.57
Empaque S/. 90.00 S/. 9.00 S/. 9.90 S/. 10.89 S/. 11.98 S/. 13.18
II.2. Mano de
S/. 2,784.00
obra
Mano de Obra
S/. 1,392.00
Directa
Producción S/. 1,392.00
Mano de Obra
S/. 1,392.00
Indirecta
Ventas S/. 1,392.00
II.3. Otros
bienes y S/. 1,056.00
servicios
Servicios
S/. 1,056.00
básicos
Total S/. 8,831.00 S/. 499.10 S/. 549.01 S/. 603.91 S/. 664.30 S/. 730.73
65
A continuación resumimos la inversión total:

Tabla N° 45: Resumen de la Inversión
Concepto Total S/.
I. Inversión Fija S/.291,690.00
I.1. Inversión Fija Tangible S/.270,420.00
I.1.1. Terrenos y Obras Civiles S/.100,400.00
I.1.2. Equipo S/.167,630.00
I.1.3. Muebles y Enseres S/.2,390.00
I.2. Inversión Fija Intangible S/.21,270.00
II. Capital de Trabajo S/.88,310.00
II.1. Materia Prima e Insumos S/.49,910.00
II.2. Mano de obra S/.27,840.00
II.3. Otros bienes y servicios S/.10,560.00
Total S/.380,000.00
66
Tabla N° 46: Estructura de Financiamiento de la Propuesta Productiva

Unidad Monto
(S/.)
(S/.) (S/.)
I. Inversión Fija S/. 328,644.45 S/. 184,008.20 S/. 19,000.00 S/. 125,636.25 S/. 144,636.25
S/. 308,574.45 S/. 164,908.20 S/. 19,000.00 S/. 124,666.25 S/. 143,666.25
Tangible
I.1.1. Terrenos y
S/. 124,666.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 124,666.25 S/. 124,666.25
Obras Civiles
Terreno para
módulos de m2 300.00 S/. 382.22 S/. 114,666.25 S/. 114,666.25 S/. 114,666.25
producción
Infraestructura del
módulo de Und. 10.00 S/. 1,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
producción
I.1.2. Equipo S/. 183,598.20 S/. 164,598.20 S/. 19,000.00 S/. 0.00 S/. 19,000.00
Amasadora K50 con
Und. 10.00 S/. 16,459.82 S/. 164,598.20 S/. 164,598.20 S/. 0.00
conmutador
Mesa de trabajo de
Und. 10.00 S/. 1,900.00 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00
acero inoxidable
I.1.3. Muebles y
S/. 310.00 S/. 310.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Enseres
Banner Und. 2.00 S/. 80.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 0.00
Roll Screen Und. 1.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 0.00
S/. 20,070.00 S/. 19,100.00 S/. 0.00 S/. 970.00 S/. 970.00
Intangible
Coordinador Servicio 6.00 S/. 2,200.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 0.00
Asistencia Técnica Servicio 1.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00
Capacitación Servicio 4.00 S/. 300.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00
67
Unidad Monto
(S/.)
(S/.) (S/.)
Promoción de ferias Glb 1.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 0.00
Publicidad Glb 1.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 0.00
Transporte Glb 1.00 S/. 970.00 S/. 970.00 S/. 970.00 S/. 970.00
II. Capital de
S/. 45,363.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 45,363.75 S/. 45,363.75
Trabajo
S/. 6,963.75 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,963.75 S/. 6,963.75
Insumos
Harina Saco 90.00 S/. 65.97 S/. 5,937.50 S/. 5,937.50 S/. 5,937.50
Levadura 500 gr. Empaque 90.00 S/. 11.40 S/. 1,026.25 S/. 1,026.25 S/. 1,026.25
II.2. Mano de obra S/. 28,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Mano de Obra
Mes 12.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Directa
Mano de Obra
Mes 12.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Indirecta
S/. 9,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
servicios
Servicios básicos Mes 12.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
III. Gastos
S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Generales
Gastos generales Glb 1.00 S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 1,791.80 S/. 0.00
IV. Gastos de
S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Supervisión
Supervisión Mes 2.00 S/. 2,100.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 0.00
Total S/. 380,000.00 S/. 190,000.00 S/. 19,000.00 S/. 171,000.00 S/. 190,000.00
68
10.2. Costos de Operación del Proyecto (Presupuesto de egresos)

En la siguiente tabla se visualiza los costos de producción, por cada año de la
propuesta, donde se maneja el supuesto que habrá incrementos del 5% anual
de los costos de producción.
Tabla N° 47: Costos de Producción

Años
Concepto
1 2 3 4 5
I. Costos Directos S/.34,737.50 S/.35,754.38 S/.36,822.09 S/.37,943.20 S/.39,120.36
a) Materiales directos S/.20,337.50 S/.21,354.38 S/.22,422.09 S/.23,543.20 S/.24,720.36
Harina S/.14,400.00 S/.15,120.00 S/.15,876.00 S/.16,669.80 S/.17,503.29
Levadura 500 gr. S/.5,937.50 S/.6,234.38 S/.6,546.09 S/.6,873.40 S/.7,217.07
b) Mano de obra directa S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
Mano de Obra Directa S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
II. Costos Indirectos S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00
Mano de Obra Indirecta S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
Otros costos indirectos S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00
Además calculamos el valor de depreciación, para esto del cuadro de inversiones

consideramos todos los activos a comprar teniendo en cuenta que según
disposiciones de la SUNAT, los activos se deprecian de la siguiente manera:
• Infraestructura: a razón de 5% anual.

• Maquinarias y equipos: a razón de 10%
• Muebles y enseres: a razón del 10%
Según estos datos obtenemos el siguiente recuadro
69
Tabla N° 48: Depreciación de Activos

Costo Total Factor de Años
Concepto Valor Residual
(S/.) Depreciación 1 2 3 4 5
I. Activo No Depreciado S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Terreno para módulos de
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
producción
II. Depreciación del
S/.16,009.17 S/.16,009.17 S/.16,009.17 S/.16,009.17 S/.16,009.17 S/.113,862.35
Activo Fijo Tangible
II.1. Obras Civiles S/. 10,000.00 0.05 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.423.73 S/.7,881.36
II.2. Maquinaria y Equipo S/. 183,598.20 0.10 S/.15,559.17 S/.15,559.17 S/.15,559.17 S/.15,559.17 S/.15,559.17 S/.105,802.35
II.3. Muebles y Enseres S/. 310.00 0.10 S/.26.27 S/.26.27 S/.26.27 S/.26.27 S/.26.27 S/.178.64
III. Amortización de
S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.0.00
Intangibles
III.1. Inversion Fija
S/. 20,070.00 0.20 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.4,014.00 S/.0.00
Intangible
Total S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.113,862.35
70
A continuación tenemos el presupuesto total de egresos:

Tabla N° 49: Presupuesto Total de Egresos
Años
Concepto
1 2 3 4 5
I. Costos de Producción S/.58,737.50 S/.59,754.38 S/.60,822.09 S/.61,943.20 S/.63,120.36
I.1. Costos Directos S/.34,737.50 S/.35,754.38 S/.36,822.09 S/.37,943.20 S/.39,120.36
I.1.1. Materiales Directos S/.20,337.50 S/.21,354.38 S/.22,422.09 S/.23,543.20 S/.24,720.36
I.1.2. Mano de Obra Directa S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
I.2. Costos Indirectos S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00 S/.24,000.00
I.2.1. Mano de Obra Indirecta S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00 S/.14,400.00
I.2.2. Otros Costos Indirectos S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00 S/.9,600.00
II. Gastos de Operación S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
II.1. Gastos de Venta S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
III. Depreciación de Act. Fijo
S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17
y Amort. de Intangibles
Total Egresos S/.79,960.67 S/.80,977.54 S/.82,045.26 S/.83,166.37 S/.84,343.53
10.3. Determinación de Ingresos

Tabla N° 50: Ingresos Anuales
Cantidad Valor de Venta

Año Ingresos S/.
Producida (Kg.) Unitario (S/. / Kg.)
2021 90,540.00 S/.2.25 S/. 203,715.00
2022 95,067.00 S/.2.25 S/. 213,900.75
2023 99,820.35 S/.2.25 S/. 224,595.79
2024 104,811.37 S/.2.25 S/. 235,825.58
2025 110,051.94 S/.2.25 S/. 247,616.86
10.4. Financiamiento de la Inversión

Tabla N° 51: Estructura de Financiamiento
Contrapartida Cofinanciami
Monto Financiado por los AEO Monto Inversión
Concepto
En En Efectivo Financiado Total (S/.)
Total (S/.)
Valorizacione (S/.) por el GR o
I. Inversion Fija S/.125,636.25 S/.19,000.00 S/.144,636.25 S/.184,008.20 S/.328,644.45
I.1. Inversión Fija Tangible S/.124,666.25 S/.19,000.00 S/.143,666.25 S/.164,908.20 S/.308,574.45
I.1.1. Terrenos y Obras Civiles S/.124,666.25 S/.0.00 S/.124,666.25 S/.0.00 S/.124,666.25
I.1.2. Equipo S/.0.00 S/.19,000.00 S/.19,000.00 S/.164,598.20 S/.183,598.20
I.1.3. Muebles y Enseres S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.310.00 S/.310.00
I.2. Inversión Fija Intangible S/.970.00 S/.0.00 S/.970.00 S/.19,100.00 S/.20,070.00
II. Capital de Trabajo S/.45,363.75 S/.0.00 S/.45,363.75 S/.0.00 S/.45,363.75
II.1. Materia Prima e Insumos S/.6,963.75 S/.0.00 S/.6,963.75 S/.0.00 S/.6,963.75
II.2. Mano de obra S/.28,800.00 S/.0.00 S/.28,800.00 S/.0.00 S/.28,800.00
II.3. Otros bienes y servicios S/.9,600.00 S/.0.00 S/.9,600.00 S/.0.00 S/.9,600.00
III. Gastos Generales S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,791.80 S/.1,791.80
IV. Gastos de Supervisión S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.4,200.00 S/.4,200.00
Total Inversión S/.171,000.00 S/.19,000.00 S/.190,000.00 S/.190,000.00 S/.380,000.00
% 90.00% 10.00% 50.00% 50.00% 100.00%
71
10.5. Estados Financieros
a) Estado de Resultados
Para la evaluación del estado de resultados se tomó en cuenta un impuesto a la
renta de 30%, así mismo se realizó la evaluación considerando que no hay
préstamo bancario por lo que se realizara solo el estado de resultados sin
financiamiento.
Tabla N° 52: Estado de Resultados Sin Financiamiento

Años
Concepto
1 2 3 4 5
I. Ingresos S/.203,715.00 S/.213,900.75 S/.224,595.79 S/.235,825.58 S/.361,479.21
Ventas S/.203,715.00 S/.213,900.75 S/.224,595.79 S/.235,825.58 S/.247,616.86
Ingresos Extraordinarios S/.113,862.35
II. Costos de
S/.58,737.50 S/.59,754.38 S/.60,822.09 S/.61,943.20 S/.63,120.36
Producción
III. Utilidad Bruta S/.144,977.50 S/.154,146.38 S/.163,773.69 S/.173,882.38 S/.298,358.85
IV. Gastos de S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
Gastos de Venta S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
V. Depreciación de
S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17
A.F. y Amort. Intang.
VI. Utilidad Operativa S/.123,754.33 S/.132,923.21 S/.142,550.52 S/.152,659.21 S/.277,135.68
IX. Impuesto a la Renta
S/.36,507.53 S/.39,212.35 S/.42,052.40 S/.45,034.47 S/.81,755.03
(29.5%)
Utilidad Neta S/.87,246.80 S/.93,710.86 S/.100,498.12 S/.107,624.74 S/.195,380.65
b) Flujo de Caja
Tabla N° 53: Flujo de Caja Económico
Años
Concepto
0 1 2 3 4 5
I. Ingresos S/.0.00 S/.203,715.00 S/.213,900.75 S/.224,595.79 S/.235,825.58 S/.407,268.10
Ingresos Por Venta S/.203,715.00 S/.213,900.75 S/.224,595.79 S/.235,825.58 S/.247,616.86
Valor Residual S/.113,862.35
Recupero de Capital de
S/.45,788.89
Trabajo
II. Egresos S/.380,000.00 S/.96,514.67 S/.100,243.32 S/.104,158.76 S/.108,270.35 S/.146,177.34
II.1. Inversión Fija S/.328,644.45
II.1.1 Inversión Fija
S/.308,574.45
Tangible
II.1.2 Iinversion Fija
S/.20,070.00
Intangible
II.2. Capital de Trabajo S/.45,363.75 S/.69.64 S/.76.60 S/.84.26 S/.92.69 S/.101.96
II.3. Gastos Generales S/.1,791.80
II.4. Gastos de S/.4,200.00
II.3. Gastos de Operación S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00
II.4. Costos de Producción S/.58,737.50 S/.59,754.38 S/.60,822.09 S/.61,943.20 S/.63,120.36
II.5. Impuesto a la Renta S/.36,507.53 S/.39,212.35 S/.42,052.40 S/.45,034.47 S/.81,755.03
Flujo de Caja -S/.380,000.00 S/.107,200.34 S/.113,657.43 S/.120,437.03 S/.127,555.22 S/.261,090.76
10.6. Análisis del Punto de Equilibrio

El cálculo del punto de equilibrio, se ha basado en la siguiente fórmula:
Donde: PE (Q) = CF/(Pu-Cvu)
72
• PE: Punto de equilibrio expresado en unidades de productos.

• CF: Costo fijo.
• Pu: Precio unitario del producto a fabricar.
• Cvu: Costo variable unitario.
Utilizando la fórmula anterior, presentamos el punto de equilibrio de esta

propuesta productiva:
Tabla N° 54: Punto de Equilibrio

Años
Rubros
1 2 3 4 5
Costos Fijos 20,023.17 20,023.17 20,023.17 20,023.17 20,023.17
Depreciación de A.F. y 20,023.17 20,023.17 20,023.17 20,023.17 20,023.17
Costos Variables 59,937.50 60,954.38 62,022.09 63,143.20 64,320.36
Costos de Producción 58,737.50 59,754.38 60,822.09 61,943.20 63,120.36
Gastos de Venta 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Costos Totales 79,960.67 80,977.54 82,045.26 83,166.37 84,343.53
Ventas Promedio (Q) 90,540.00 95,067.00 99,820.35 104,811.37 110,051.94
Costo Variable Unitario 0.66 0.64 0.62 0.60 0.58
Precio de Venta Unitario 2.25 2.25 2.25 2.25 2.25
Punto de Equilibrio (Q) 12,609.05 12,445.82 12,294.24 12,153.27 12,021.99
Punto de Equilibrio 28,370.36 28,003.09 27,662.04 27,344.86 27,049.48
Tabla N° 55: Costos y Ventas

Años
Rubros
1 2 3 4 5
Ventas S/.203,715.00 S/. 417,615.75 S/. 642,211.54 S/. 878,037.11 S/. 1,239,516.32
Costos
S/.459,960.67 S/. 540,938.21 S/. 622,983.48 S/. 706,149.85 S/. 790,493.37
Totales
Costos
S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17 S/.20,023.17
Fijos
Gráfico N° 2: Crecimiento de Ventas y Costos Anuales
73
S/.1,400,000.00
S/.1,200,000.00
S/.1,000,000.00
S/.800,000.00
S/.600,000.00
S/.400,000.00
S/.200,000.00
S/.0.00
1 2 3 4 5
Ventas S/.203,715 S/. 417,61 S/. 642,21 S/. 878,03 S/. 1,239,
Costos Totales S/.459,960 S/. 540,93 S/. 622,98 S/. 706,14 S/. 790,49
Según los cuadros y gráficos anteriores, el punto de equilibrio se alcanza en el

primer año de operación de la propuesta productiva.
10.7. Evaluación de la Rentabilidad Financiera
a) Valor Actual Neto

Para el cálculo del valor actual neto tenemos la siguiente fórmula:
Donde:
• VAN: Valor Actual Neto
• FC: Flujo de caja del periodo i (económico o financiero).
• r: Tasa de descuento, que en este caso se usó el modelo de valoración de
activos financieros resultando 12.58.
• n: Periodo.
• Io: inversión dada en el periodo 0.
Aplicando la misma fórmula y utilizando tanto el Flujo de caja económico,

hallamos el valor actual neto económico (VANE):
Para el cálculo del VANE vamos a considerar como tasa de descuento el COK,
cuyo valor es 20.00%
Tabla N° 56: Cálculo del VANE

Periodo Flujo de caja
(1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
(n) financiero (FC)
0 -S/. 380,000.00 1.00 -S/. 380,000.00
74
1 S/. 107,200.34 1.20 S/. 89,333.61

2 S/. 113,657.43 1.44 S/. 78,928.77
3 S/. 120,437.03 1.73 S/. 69,697.35
4 S/. 127,555.22 2.07 S/. 61,513.90
5 S/. 261,090.76 2.49 S/. 104,926.52
VANE S/. 24,400.16
De acuerdo al cuadro el VANE es igual a S/. 24,400.16

Respecto al resultado, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de
decisión:
Tabla N° 57: Nivel de decisión según resultado del VAN

Resultado Significado Decisión a Tomar
La inversión produciría
VAN > 0 ganancias por encima de la El proyecto puede aceptarse
rentabilidad exigida.
La inversión produciría
VAN < 0 pérdidas por debajo de la El proyecto debería rechazarse
rentabilidad exigida.
Dado que el proyecto no agrega valor
monetario por
encima de la rentabilidad exigida, la decisión
La inversión no produciría ni debería
VAN = 0
ganancias ni pérdidas. basarse en otros criterios, como la obtención
de un
mejor posicionamiento en el mercado u otros
factores
Basándonos en esta información, los resultados del VAN de la propuesta son

mayores a 0, lo cual indica que la propuesta puede aceptarse.
b) Tasa Interna de Retorno

Para el cálculo de la tasa interna de retorno tenemos la siguiente fórmula:
TIR= Tasa Interna de Retorno.

Fn= Flujo de Caja del periodo n
n= Numero de periodos.
i= Valor de inversión inicial.
Según la siguiente fórmula, vemos el resultado del TIR económico (TIRE):
75
TIRE 22.51%
Según el resultado anterior, el valor obtenido es mayor al COK 20.00%, lo cual

nos indica que la propuesta es aceptada.
Tabla N° 58: Nivel de Decisión Según Resultado del TIRE

Resultado Significado Decisión a Tomar
La inversión puede
TIR > Tasa de
producir altos Se acepta el proyecto
descuento
rendimientos.
TIR = Tasa de La inversión no tiene El proyecto debe
descuento rendimiento revisarse
La inversión puede
TIR < Tasa de
producir bajos Se rechaza el proyecto
descuento
rendimientos
10.8. Análisis de Sensibilidad

Para el presente Plan de Negocio, se ha planteado cuatro casos, analizados y/o
evaluados en dos variables, la primera variable es con respecto a la producción,
con una caída en la producción desde el 20% hasta -20 %, la segunda variable
se ha dado en base al precio con una caída del precio de 20% al -20%.
Los resultados de la evaluación se muestran en la tabla siguiente:

Tabla N° 59: Análisis de Sensibilidad
Variación de los Costos

% Variación del Precio
de Producción
Variación
VANE TIRE VANE TIRE
-20% S/.60,576.35 26.17% -S/.68,873.93 12.72%
-15% S/.51,532.30 25.26% -S/.45,555.41 15.22%
-10% S/.42,488.25 24.35% -S/.22,236.89 17.68%
-5% S/.33,444.20 23.43% S/.1,081.64 20.11%
0 S/.24,400.16 22.51% S/.24,400.16 22.51%
5% S/.15,356.11 21.58% S/.47,718.68 24.87%
10% S/.6,312.06 20.65% S/.71,037.20 27.21%
15% -S/.2,731.98 19.72% S/.94,355.73 29.52%
20% -S/.11,776.03 18.78% S/.117,674.25 31.81%
Como se indicó anteriormente, el análisis de sensibilidad se ha realizado en

función de dos variables (Costo de Producción y Precio), en base a ello, se puede
76
observar que si aumenta el costo de producción hasta un 20% el proyecto aún

sigue siendo rentable y atractivo para los inversionistas.
77
10.9. Cronograma de Ejecución Físico Financiero
a) Cronograma de Ejecución Financiera

Tabla N° 60: Cronograma de Ejecución Financiera
Meses
Concepto Total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Inversión
S/.127,096.25 S/.183,598.20 S/.2,200.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.5,750.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.1,200.00 S/.2,200.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.328,644.45
Fija
I.1. Inversión
S/.124,896.25 S/.183,598.20 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.80.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.308,574.45
Fija Tangible
I.1.1.
Terrenos y S/.124,666.25 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.124,666.25
Obras Civiles
Terreno para
módulos de S/.114,666.25 S/114,666.25
producción
Infraestructura
del módulo de S/.10,000.00 S/10,000.00
producción
I.1.2. Equipo S/.0.00 S/.183,598.20 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.183,598.20
Amasadora
K50 con S/.164,598.20 S/164,598.20
conmutador
Mesa de
trabajo de
S/.19,000.00 S/19,000.00
acero
inoxidable
I.1.3.
Muebles y S/.230.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.80.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.310.00
Enseres
Banner S/.80.00 S/.80.00 S/160.00
Roll Screen S/.150.00 S/150.00
I.2. Inversión
Fija S/.2,200.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.5,670.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.1,200.00 S/.2,200.00 S/.0.00 S/.2,200.00 S/.20,070.00
Intangible
Coordinador S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/.2,200.00 S/13,200.00
Asistencia
S/.1,500.00 S/1,500.00
Técnica
78
Capacitación S/.1,200.00 S/1,200.00

Promoción de
S/.2,000.00 S/2,000.00
ferias
Publicidad S/.1,200.00 S/1,200.00
Transporte S/.970.00 S/970.00
II. Capital de
S/.5,521.25 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.5,521.25 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.5,521.25 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.3,200.00 S/.45,363.75
Trabajo
II.1. Materia
Prima e S/.2,321.25 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,321.25 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,321.25 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.6,963.75
Insumos
Harina S/.1,979.17 S/.1,979.17 S/.1,979.17 S/5,937.50
Levadura 500
S/.342.08 S/.342.08 S/.342.08 S/1,026.25
gr.
II.2. Mano de
S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.2,400.00 S/.28,800.00
obra
Mano de Obra
S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/14,400.00
Directa
Mano de Obra
S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/.1,200.00 S/14,400.00
Indirecta
II.3. Otros
bienes y S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.9,600.00
servicios
Servicios
S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/.800.00 S/9,600.00
básicos
III. Gastos
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.895.90 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.895.90 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.1,791.80
Generales
Gastos
S/.895.90 S/.895.90 S/1,791.80
generales
IV. Gastos de
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,100.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.2,100.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.4,200.00
Supervisión
Supervisión S/.2,100.00 S/.2,100.00 S/4,200.00
Total S/.132,617.50 S/.186,798.20 S/.5,400.00 S/.6,195.90 S/.7,721.25 S/.8,950.00 S/.3,200.00 S/.5,400.00 S/.9,717.15 S/.5,400.00 S/.3,200.00 S/.5,400.00 S/.380,000.00
79
b) Cronograma de Ejecución Física

Tabla N° 61: Cronograma de Ejecución Física
Meses
Concepto Total (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I. Inversión Fija 38.67% 55.87% 0.67% 0.00% 0.67% 1.75% 0.00% 0.67% 0.37% 0.67% 0.00% 0.67% 100.00%
40.48% 59.50% 0.00% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Tangible
I.1.1. Terrenos y
100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Obras Civiles
Terreno para
módulos de 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
producción
Infraestructura del
módulo de 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
producción
I.1.2. Equipo 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Amasadora K50 con
0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
conmutador
Mesa de trabajo de
0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
acero inoxidable
I.1.3. Muebles y
74.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 25.81% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Enseres
Banner 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Roll Screen 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
10.96% 0.00% 10.96% 0.00% 10.96% 28.25% 0.00% 10.96% 5.98% 10.96% 0.00% 10.96% 100.00%
Intangible
Coordinador 16.67% 0.00% 16.67% 0.00% 16.67% 0.00% 0.00% 16.67% 0.00% 16.67% 0.00% 16.67% 100.00%
Asistencia Técnica 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Capacitación 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Promoción de ferias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Publicidad 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
80
Meses
Concepto Total (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Transporte 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
II. Capital de
12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 12.17% 7.05% 7.05% 7.05% 100.00%
Trabajo
33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Insumos
Harina 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Levadura 500 gr. 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
II.2. Mano de obra 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Mano de Obra
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Directa
Mano de Obra
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
Indirecta
8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
servicios
Servicios básicos 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%
III. Gastos
0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Generales
Gastos generales 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
IV. Gastos de
0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Supervisión
Supervisión 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 50.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Total 34.90% 49.16% 1.42% 1.63% 2.03% 2.36% 0.84% 1.42% 2.56% 1.42% 0.84% 1.42% 100.00%
81
11. ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD
• El uso de materia prima de calidad y la dotación de equipos de panadería

harán que el producto tenga mayor calidad, generando mayores ventas que
harán que el plan de negocio sea sostenible.
• Los indicadores económicos del plan de negocio nos demuestran que la
actividad económica es rentable.
• La presente propuesta, se mantendrá sostenible a lo largo de cinco años
de operación gracias a la provisión de materia prima, lapso en el cual y
gradualmente, la producción de panes se incrementará.
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO

Para una mejor cuantificación de la línea de base, se propone hacer un estudio
de línea de base, la que una vez aprobada buscará precisar y cuantificar los
principales indicadores que permitirán medir dicha propuesta.
82
Tabla N° 62: Indicadores de Línea de Base e Impacto

Meta al Meta al Meta al Meta al Meta al
Finalizar Ciclo Finalizar Ciclo Finalizar Ciclo Finalizar Ciclo Finalizar Ciclo
Unidad de
Indicadores Línea de Base / Campaña / / Campaña / / Campaña / / Campaña / / Campaña /
Medida Año I Año II Año III Año IV Año V
Programada Programada Programada Programada Programada
Empleos
Und 20 20 21 22 23 24
generados
Rendimientos Otros 9,054.00 9,054.00 9,506.70 9,982.04 10,481.14 11,005.19
Producción Kg 90,540.00 90,540.00 95,067.00 99,820.35 104,811.37 110,051.94
Costo Unitario S/. S/. 0.65 S/. 0.65 S/. 0.63 S/. 0.61 S/. 0.59 S/. 0.57
Número de
Unidades Kg 86,013.00 86,013.00 90,313.65 94,829.33 99,570.80 104,549.34
Vendidas
Precio Unitario S/. S/. 2.25 S/. 2.25 S/. 2.25 S/. 2.25 S/. 2.25 S/. 2.25
Ingresos por
S/. S/. 203,715.00 S/. 203,715.00 S/. 213,900.75 S/. 224,595.79 S/. 235,825.58 S/. 361,479.21
Ventas
Utilidades S/. S/. 87,246.80 S/. 87,246.80 S/. 93,710.86 S/. 100,498.12 S/. 107,624.74 S/. 195,380.65
Número de socios Und 10 10 10 10 10 10
Utilidad promedio
por cada socio del S/. S/. 8,724.68 S/. 8,724.68 S/. 9,371.09 S/. 10,049.81 S/. 10,762.47 S/. 19,538.07
AEO*
Rentabilidad de las
% 43% 43% 44% 45% 46% 54%
Ventas**
Rentabilidad de la
% 39% 39% 41% 44% 47% 79%
Inversión***
Ingresos promedio
por cada socio del S/. S/. 20,371.50 S/. 20,371.50 S/. 21,390.08 S/. 22,459.58 S/. 23,582.56 S/. 36,147.92
AEO ****
83
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
13.1. Conclusiones
• Con el fortalecimiento de capacidades y la transferencia tecnológica la

producción de panes mejorara en calidad como en cantidad generando
de esta manera mayor bienestar en los socios.
• La producción que se plantea en el plan de ventas anual cubre parte de
la demanda insatisfecha por parte del AEO.
• Según el análisis económico, la propuesta productiva resulta ser rentable
y viable ya que los indicadores se encuentran aceptables.
13.2. Recomendaciones
Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica y
económica, según las sustentaciones y resultados mostrados en la misma.
Se recomienda seguir con los procedimientos del proceso concursable

PROCOMPITE, en el marco de la ley N° 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N° 103-2012-EF.
84
ANEXOS
• Panel fotográfico
85
Plano de Ubicación de la Cadena Productiva
86

PANADERIA

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“Mejoramiento de la Producción y

Comercialización de la Cadena Productiva de

GERENCIA DE DESARROLLO ECONÓMICO

1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................ 7

b) Características de la Demanda Actual .................................................. 38

b) Análisis de Condiciones de Vulnerabilidad ......................................... 57

Tabla N° 36: Cronograma de Actividades ........................................................... 62

Gráfico N° 1: Pirámide Poblacional del Distrito de San Sebastián, 2017 ... 29

Figura N° 1: Ubicación de la Propuesta Productiva ......................................... 17

Nombre: “Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena

Localización: La propuesta productiva estará ubicada en la zona urbana del

Coordenadas UTM 13°32’10” S y 71°55’34” O.

Órgano de ejecución: Municipalidad Distrital de San Sebastián. Gerencia de

Datos del AEO: “Asociación de Panificadores Patrón de San Sebastián” del

B. Descripción de la Propuesta Productiva

La actividad principal a la que se dedicará la Asociación de Panificadores Patrón

C. Factores Limitativos de la Cadena Productiva:

D. Determinación de la Brecha Oferta y Demanda

La propuesta productiva se enmarca en el mercado local por lo que tomando en

La producción estará orientada principalmente a los mercados de la Ciudad del

A la fecha no se cuenta con información exacta de la producción de panes en la

Brecha de Mercado o Demanda Insatisfecha

E. Análisis técnico de la Propuesta Productiva

Flujograma del Proceso de Producción

El plan de producción propuesto se resume de la siguiente manera:

La organización que se plantea para la ejecución y operación de la propuesta

Estructura Orgánica de los AEO

Secretario Tesorero Vocal

El análisis de caracterización específica de los peligros identificados a nivel de

El grado de vulnerabilidad es bajo debido a que todas las variables de exposición

En conclusión, el grado de riesgo que presenta la propuesta productiva es bajo

H. Costo de inversión y Fuentes de Financiamiento

La presente propuesta, presenta los siguientes rubros de inversión:

Concepto Total S/.

Cronograma de Ejecución Financiera

Cronograma de Ejecución Física

I. Evaluación de la Rentabilidad Financiera

Según el análisis económico el VANE es igual S/.24,400.16 y el TIR es 22.51%

J. Sostenibilidad de la propuesta productiva

• Con el fortalecimiento de capacidades y la transferencia tecnológica la

• Se recomienda aprobar la presente propuesta por tener viabilidad técnica

2.1. Nombre de la Propuesta Productiva y Localización

“Mejoramiento de la Producción y Comercialización de la Cadena Productiva de

Localización: La propuesta productiva estará ubicada en la Zona Urbana del

Coordenadas UTM 13°32’10” S y 71°55’34” O.

Figura N° 1: Ubicación de la Propuesta Productiva

Figura N° 2: Ubicación Política

Fuente: Google Maps

a) Entidad Responsable de la Formulación y Ejecución

Tabla N° 1: Responsables de la Ejecución de la Propuesta Productiva

b) Los AEO Beneficiarios

Tabla N° 2: Integrantes de la Asociación

1 Bellido Castelo Ysidro 23967061 M S/. 17,100.00

2.3. Objetivos Estratégicos y Descripción de la Propuesta Productiva

a) Misión y Visión del Negocio

Somos una Asociación competitiva dedicada a la producción y venta de

Ser al año 2025, una de las asociaciones productoras del rubro de

b) Objetivos de la Propuesta Productiva

c) Descripción de la Propuesta Productiva

Se considera que la propuesta productiva tenga los siguientes rubros de

• Inversión fija tangible: en la que consideramos los terrenos y obras civiles,

d) Fundamento de no Duplicación de la Iniciativa de Negocio