Plan de Negocio F&C

PLAN DE NEGOCIO
“MEJORAMIENTO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y

COMERCIALIZACIÓN DE PANES Y PASTELES LIAM DE LA
EMPRESA FC& B S.A.C. DE LA LOCALIDAD DE SAN
MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE
HUARI, REGIÓN ANCASH”
CONSULTOR:
NOVIEMBRE 2020
ANCASH - PERÚ
PLAN DE NEGOCIO
“MEJORAMIENTO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y COMERCIALIZACIÓN DE PANES Y PASTELES DE LA
EMPRESA FC& B S.A.C. DE LA LOCALIDAD DE SAN MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE
CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO......................................................................................................9
1.1. INFORMACIÓN GENERAL.................................................................................................9
1.2. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA...............................................................9
1.3. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

COMPETITIVO Y SOSTENIBLE.................................................................................................10
1.4. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA OFERTA Y DEMANDA................................................10
1.5. ANÁLISIS TÉCNICO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.....................................................11
1.6. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN...........................................................................................14
1.7. IMPACTO AMBIENTAL...................................................................................................14
1.8. COSTO DE INVERSIÓN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO...............................................14
1.9. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA..........................................................15
1.10. SOSTENIBILIDAD DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA................................................15
1.11. CONCLUSIONES.....................................................................................................16
1.12. RECOMENDACIONES.............................................................................................17
2. ASPECTOS GENERALES..................................................................................................18
2.1. NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA Y SU LOCALIZACIÓN...................................18
2.1.1. NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD PRIVADA.....................................................18
2.1.2. OBJETO DE LA INTERVENCIÓN.......................................................................18
2.1.3. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA.........................................................................18
2.2. RESPONSABLES Y ACCIONES..........................................................................................21
2.3. OBJETIVOS Y DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA........................................22
2.3.1. MISIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO....................................................................22
2.3.2. OBJETIVOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.................................................22
2 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
2.3.3. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.............................................22
2.3.4. FUNDAMENTAR QUE LA PROPUESTA PRODUCTIVA NO ES DUPLICACIÓN DE

OTRA 23
2.4. MARCO DE REFERENCIA................................................................................................23
2.4.1. ANTECEDENTES.............................................................................................23
2.4.2. PERTINENCIA DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.............................................24
2.4.3. JUSTIFICACIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA..........................................24
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA...................................................................25
3.1. EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA............................................................25
3.1.1. PRODUCTO PRINCIPAL Y SUBPRODUCTOS....................................................25
3.1.2. PRODUCTOS SUSTITUTOS Y SIMILARES.........................................................26
3.1.3. PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS................................................................26
3.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROCESO PRODUCTIVO........................26
3.3. LA CADENA PRODUCTIVA..............................................................................................26
3.3.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CADENA PRODUCTIVA............................26
3.3.2. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

COMPETITIVO Y SOSTENIBLE.........................................................................................27
3.4. ALIANZAS ESTRATÉGICAS..............................................................................................28
4. POBLACION BENEFICIARIA............................................................................................29
4.1. POBLACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEMOGRÁFICAS........................................................29
4.2. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA.....................................................................................30
4.2.1. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA)............................................30
4.2.2. INGRESOS ECONÓMICOS...............................................................................30
4.2.3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS..........................................................................31
4.2.4. ACCESO A SERVICIOS PÚBLICOS....................................................................32
3 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
4.3. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA DE LOS MIEMBROS DE LA AEO:...................................36
5. ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................................36
5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA............................................................................................36
5.1.1. DEMANDA ACTUAL........................................................................................38
5.1.2. CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL................................................39
5.1.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA......................................................................40
5.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA.................................................................................................41
5.2.1. OFERTA ACTUAL............................................................................................41
5.2.2. CARACTERÍSTICAS DE LA OFERTA ACTUAL.....................................................41
5.2.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA..........................................................................41
5.3. ESTRUCTURA DE MERCADO..........................................................................................43
5.4. BRECHA DEMANDA - OFERTA........................................................................................43
5.4.1. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA CUANTITATIVA..........................................43
5.4.2. EVIDENCIAS DE EXISTENCIA DE MERCADO....................................................45
5.5. ESTRATEGIA DE MARKETING.........................................................................................45
5.5.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO...........................................................................45
5.5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO.................................................................................46
5.5.3. ESTRATEGIA DE PLAZA...................................................................................46
5.5.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIONES....................................................................46
6. ESTUDIO TECNICO.........................................................................................................48
6.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN...........................................................................................48
6.2. MEJORA TECNOLÓGICA PROPUESTA.............................................................................54
6.3. ASPECTOS TÉCNICOS DEL PRODUCTO...........................................................................54
6.4. TAMAÑO........................................................................................................................55
6.5. LOCALIZACIÓN...............................................................................................................56
4 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
6.6. PLAN DE PRODUCCIÓN Y REQUERIMIENTO DE RECURSOS............................................57
7. ORGANIZACION Y GESTIÓN...........................................................................................62
7.1. MODALIDAD DE CONSTITUCIÓN DEL AGENTE ECONÓMICO ORGANIZADO..................62
7.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL AEO................................................................................63
7.3. GESTIÓN DE RIESGOS....................................................................................................64
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL...............................................................................65
9. CALENDARIO.................................................................................................................67
10. ESTUDIO FINANCIERO...................................................................................................68
10.1. INVERSIONES.........................................................................................................68
10.2. COSTOS DE OPERACIÓN........................................................................................68
10.3. DETERMINACIÓN DE INGRESOS............................................................................73
10.4. FINANCIAMIENTO DE INVERSIÓN..........................................................................74
10.5. ESTADOS FINANCIEROS.........................................................................................74
10.6. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO....................................................................76
10.7. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD.......................................................................77
10.8. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD....................................................................................77
10.9. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICO Y FINANCIERO...........................................78
11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD.......................................................................................79
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO..................................................................80
12.1. INDICADORES DE LÍNEA DE BASE...........................................................................80
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES........................................................................81
13.1. CONCLUSIONES.....................................................................................................81
13.2. RECOMENDACIONES.............................................................................................82
14. ANEXOS.........................................................................................................................83
5 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
6 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ÍNDICE DE TABLA
TABLA N°1: BRECHA DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DE PANES............................................11
TABLA N°2: BRECHA DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DE BOCADITOS....................................11
TABLA N°3: Plan de producción y ventas de panes...............................................................12
TABLA N°4: Plan de producción y ventas de Bocaditos.........................................................12
TABLA N°5: Matriz FODA.......................................................................................................13
TABLA N°6: Miembros de la junta Directiva..........................................................................14
TABLA N°7: Estructura de financiamiento del plan de negocio.............................................14
TABLA N°8: Flujo de caja económico y financiero.................................................................15
TABLA N°9: Naturaleza y descripción del negocio.................................................................18
TABLA N°10: Responsables y acciones..................................................................................21
TABLA N°11: Organización de la Empresa FC& B S.A.C..........................................................21
TABLA N°12: Características de los productos.......................................................................25
TABLA N°13: Factores limitativos y medidas correctivas.......................................................27
TABLA N°14: Alianzas del AEO...............................................................................................28
TABLA N°15: Población Objetivo...........................................................................................29
TABLA N°16: Población Proyectada para Distrito de San Marcos..........................................30
TABLA N°17: Superficie agrícola bajo riego...........................................................................31
TABLA N°18: Superficie agrícolas y no agrícolas....................................................................31
TABLA N°19: Número de establecimientos de salud en la provincia de Huari......................32
TABLA N°20: Nombre de establecimientos de Salud.............................................................33
TABLA N°21: Indicadores de educación.................................................................................33
TABLA N°22: Instituciones Educativas en la localidad de San Marcos...................................34
TABLA N°23: Condición del servicio de agua.........................................................................35
TABLA N°24: Tipo de viviendas particulares..........................................................................36
TABLA N°25: Consumo promedio per cápita anual de productos de panadería por ámbito
geográfico.............................................................................................................................37
TABLA N°26: Determinación de la Tasa de Crecimiento........................................................39
TABLA N°27: Demandante de Referencia..............................................................................39
TABLA N°28: Demanda Potencial de Panes...........................................................................40
TABLA N°29: Demanda Potencial de Bocaditos.....................................................................40
7 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°30: Proyección de la Oferta en Panes.....................................................................42

TABLA N°31: Proyección de la Oferta en Bocaditos..............................................................42
TABLA N°32: brecha de demanda - oferta de panes.............................................................43
TABLA N°33: brecha de demanda - oferta de Bocaditos.......................................................44
TABLA N°34: Proyección de Producción de la AEO................................................................44
TABLA N°35: Insumos directos para elaboración de pan y bocaditos...................................49
TABLA N°36: Fenómenos que ocurren en el interior de la masa...........................................52
TABLA N°37: Máquinas y Equipos que forman parte de la mejora tecnológica....................54
TABLA N°38: Capacidad de producción anual del AEO..........................................................56
TABLA N°39: Plan de ventas..................................................................................................57
TABLA N°40: Terrenos...........................................................................................................58
TABLA N°41: requerimiento de maquinarias y equipos........................................................59
TABLA N°42: requerimiento de Materiales y herramientas..................................................59
TABLA N°43: Materia Prima e Insumos.................................................................................59
TABLA N°44: Requerimientos de Servicios............................................................................61
TABLA N°45: Recursos humanos...........................................................................................61
TABLA N°46: Junta directiva..................................................................................................62
TABLA N°47: Principales Funciones por Áreas Orgánicas......................................................63
TABLA N°48: lista de verificación sobre la generación de vulnerabilidades..........................65
TABLA N°49: Programación de Actividades...........................................................................67
Tabla N°50: Actividades, Responsables y Recursos...............................................................67
TABLA N°51: Costos de Producción.......................................................................................68
TABLA N°52: Gastos de Operación de panes.........................................................................69
TABLA N°53: Gastos de Operación de bocaditos...................................................................70
TABLA N°54: Depreciación del Activo Fijo y Amortización de Intangibles.............................72
TABLA N°55:Presupuesto de Egresos (Operación)................................................................72
TABLA N°56: Costo promedio unitario..................................................................................73
TABLA N°57: Presupuesto de Ingresos (soles) de panes........................................................73
TABLA N°58: Presupuesto de Ingresos (soles) de bocaditos.................................................73
TABLA N°59: Estructura de Financiamiento..........................................................................74
TABLA N°60: Estado de Resultados.......................................................................................75
8 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°61: Flujo de Caja.....................................................................................................75

TABLA N°62: Punto de equilibrio...........................................................................................76
TABLA N°63: Punto de equilibrio en cantidades....................................................................76
TABLA N°64: Análisis Costo Beneficio....................................................................................77
TABLA N°65: Punto de Quiebre Utilizando el Método de Análisis de Sensibilidad................78
TABLA N°66: Cronograma de Ejecución Físico.......................................................................78
TABLA N°67: Indicadores de línea de base............................................................................80
9 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ÍNDICE DE IMAGEN
IMAGEN N°1: Ubicación de la región Ancash........................................................................19
IMAGEN N°2: Ubicación de la provincia de Huari..................................................................19
IMAGEN N°3: Ubicación del distrito de San Marcos..............................................................20
IMAGEN N°4: Ubicación específica del plan de negocios......................................................20
IMAGEN N°5: Eslabones de la cadena artesanía textil..........................................................27
IMAGEN N°6: Consumo promedio per cápita anual de pan, según quintiles de gasto..........38
IMAGEN N°7: Proceso de elaboración de productos.............................................................48
IMAGEN N°8: Proceso de preparación y venta......................................................................53
IMAGEN N°9: Esquema de distribución del terreno..............................................................58
IMAGEN N°10: Organigrama de la Empresa..........................................................................62
IMAGEN N°11: Organización Funcional.................................................................................63
IMAGEN N°12: Punto de equilibrio.......................................................................................77
10 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
“MEJORAMIENTO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y COMERCIALIZACIÓN DE

PANES Y PASTELES DE LA EMPRESA FC& B S.A.C. DE LA LOCALIDAD DE SAN
MARCOS, DISTRITO DE SAN MARCOS, PROVINCIA DE HUARI, REGIÓN
ANCASH”
1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1. INFORMACIÓN GENERAL

Este presente plan de negocio denominado: “Mejoramiento del Proceso productivo
y comercialización de panes y pasteles de la Empresa FC& B S.A.C. de la localidad
de San Marcos, Distrito de San Marcos, Provincia de Huari, Región Ancash”, tiene
como objetivo principal la producción de panes y pasteles, estos productos son
elaborados con materia prima que cumpla con los estándares de calidad, a través
de procesos óptimos y con las medidas requeridas de salubridad, que satisfagan las
necesidades y cumplan las expectativas de los clientes, la cual demuestra la razón
de éxito de la empresa
1.2. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

E El plan de negocio que se presenta a continuación, busca mejorar la Producción,
Comercialización de panes y pasteles bajo la responsabilidad de la Empresa FC&B
S.A.C, está panadería se centrará en la producción de panes de muy buena calidad,
elaborados de manera artesanal y apoyo tecnológico ofreciendo diversos tipos de
pan, pasteles, bocaditos de distintos sabores, para ello se implementara con
maquinarias, equipos e insumos que apoyan al proceso de producción de panes y
pasteles.
Así mismo se les brindara capacitaciones en cuanto a mejoras de procesos en

panadería y pastelería que comprende lo siguiente: Conocer las normas del
manipulador de alimentos empleadas en la panadería BPM (Buenas prácticas de
Manufactura), las técnicas de formado en Panificación (en boleado, laminado y
enrollado), el control de procesos en Panificación (amasado, fermentación y
horneados) y gestión empresarial, organización, liderazgo, marketing, costos de
11 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
producción que coadyuvaran a la que la AEO desarrolle sus capacidades de gestión

y de comercialización.
1.3. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

COMPETITIVO Y SOSTENIBLE
ESLABÓN DE LA FACTOR LIMITATIVO MEDIDA CORRECTIVA

CADENA
IMPLEMENTACIÓN Limitada disponibilidad de Accesibilidad a los créditos por
DE MAQUINARIAS, Y maquinarias, equipos y la banca privada.
EQUIPOS herramientas para el proceso
productivo del pan.
PRODUCCIÓN Limitado conocimiento de las Asistencia técnica y
innovaciones del proceso capacitación especializada.
productivo del pan y pasteles.
COMERCIALIZACIÓN Análisis de peligros y puntos Manejo de un plan de BPM y

críticos de control en ámbitos POES (Manipulación e higiene
de producción de los alimentos en la
Panadería y Pastelería) y
marketing.
1.4. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA OFERTA Y DEMANDA

La demanda insatisfecha se muestra en el cuadro siguiente, en donde se observa
que existe demanda insatisfecha que debemos atender.
12 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°1: BRECHA DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DE PANES
TABLA N°2: BRECHA DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DE BOCADITOS
DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA - OFERTA

DEMANDA DEMANDA
DEMANDA DE OFERTA DE
INSATISFECHA INSATISFECHA DE
AÑOS BOCADITOS BOCADITOS
DE BOCADITOS BOCADITOS
Kg/año Kg/año Kg/año (Unid)
2020 65,596.00 28,028.44 37,567.56 1,502,702.54 Fecha Actual
2021 67,086.00 28,701.12 38,384.88 1,535,395.24
2022 68,609.00 29,389.95 39,219.05 1,568,762.17
2023 70,168.00 30,095.30 40,072.70 1,602,907.82
2024 71,762.00 30,817.59 40,944.41 1,637,776.33
2025 73,393.00 31,557.21 41,835.79 1,673,431.44 Fecha Proyectada
1.5. ANÁLISIS TÉCNICO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

En el análisis técnico de la propuesta productiva de la AEO, primero se busca
asegurar la producción y así se haga sostenible en el tiempo, además en donde se
identificó que el mercado de panaderías es muy competitivo y así como los factores
que pueden influenciar en el comportamiento del mercado. Además, para
identificar otros aspectos claves del entorno de la empresa; se identifican las
oportunidades y amenazas que tiene este plan de negocio, las cuales son mostradas
en una matriz de factores externos, que permitieron focalizar las estrategias del
13 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
negocio mediante el análisis FODA. En el siguiente cuadro se muestra el plan de

producción para un horizonte de 05 cinco años.
TABLA N°3: Plan de producción y ventas de panes
PLAN DE PRODUCCION Y VENTAS

INGRESOS POR VENTAS TOTALES (Nuevos soles/año)
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Volumen de ventas (Unid) a
225,720.00 234,974.52 244,608.48 254,637.42 265,077.56
por mayor
Precio 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17
Ingresos Por Mayor 38,372.40 39,945.67 41,583.44 43,288.36 45,063.18 30%
Volumen deventas (Unid) al
526,680.00 548,273.88 570,753.11 594,153.99 618,514.30
por menor
Precio 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
Ingresos Por menor 105,336.00 109,654.78 114,150.62 118,830.80 123,702.86 70%
Total 143,708.40 149,600.44 155,734.06 162,119.16 168,766.04 100%
TABLA N°4: Plan de producción y ventas de Bocaditos

35,640.00 36,495.36 37,371.25 38,268.16 39,186.59
por mayor
Precio 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
83,160.00 85,155.84 87,199.58 89,292.37 91,435.39
por menor
Precio 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total 113,454.00 116,176.90 118,965.14 121,820.30 124,743.99 100%
14 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°5: Matriz FODA
MATRIZ FODA
POSITIVOS NEGATIVOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1: Equipo de trabajo con D1: Recursos humanos
experiencia en el negocio. técnicamente calificados
F2: Buena relación con insuficientes.
proveedores. D2: Equipos usados cercanos a su
F3: Precios competitivos de los vida útil.
INTERNOS (FACTORES
productos y valor nutricional. D3: Imagen comercial poco
DE LA EMPRESA)
F4: Buen ambiente laboral. conocida.
F5: Posee una remuneración D4: Capacidad productiva media –
competitiva del personal baja.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1: Tendencia creciente en el A1: Crecimiento sostenido en el
consumo per cápita de pan. tiempo creando incentivos para la
O2: Crecimiento económico entrada a nuevos competidores.
previsto y estabilidad del tipo de A2: Fácil acceso de otros productos
cambio. similares al mercado.
EXTERNOS (FACTORES O3: Existencia de asociaciones e A3: Competidores que
DEL AMBIENTE Y instituciones promotores de comercializan a bajos costos por
EXTERNOS DE LA empresas y/o productos sus economías de escala.
EMPRESA) alimenticios peruanos A4: Diversidad de productos
O4: Creciente desarrollo de las sustitutos entre SI.
TIC, redes sociales y mercadeo A5: La pandemia y con ella los
digital. daños a la economía.
1.6. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN

La empresa S.A.C. está constituida por 2 miembros debidamente organizados y
dedicados a este negocio como su actividad económica principal es la producción y
comercialización panes y pasteles. Registrado en la SUNARP con ficha registral
N°11324367 y tiene como Junta Directiva a los siguientes:
TABLA N°6: Miembros de la junta Directiva
APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO

Fredy Manolo Rivera Chávez 72560973 Gerente General
Bianeth Gladys Garay Zerpa 76582554 Socio
15 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
1.7. IMPACTO AMBIENTAL

Las medidas preventivas y/o correctivas, tienen como objetivo evitar o mitigar los
impactos negativos a niveles aceptables en el área de influencia del plan de
negocio.
1.8. COSTO DE INVERSIÓN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

La implementación y operación del plan de negocio demanda de inversiones según
como se indica en el cuadro siguiente:
TABLA N°7: Estructura de financiamiento del plan de negocio.

UNID MONTO FINANCIADO POR LOS MONTO
AD AEO FINANCI
CONCEPTO DE EN EN ADO
MEDI EFECTI VALORIZAC TOTAL POR EL
DA VO IONES GL
18,361.1 141,125.9
INVERSION FIJA 122,764.86 179,110.96
0 6
INVERSION FIJA 18,361.1 141,125.9
122,764.86 163,110.96
TANGIBLE 0 6
INFRAESTRUCTURA
0.00 11,900.00 11,900.00 0.00
PRINCIPAL
Alquiler de local mes 0.00 11,900.00 11,900.00 0.00

13,774.4
MAQUINARIAS 61,854.86 75,629.30 110,374.20
4
Horno trifásico und 0.00 42,754.86 42,754.86 0.00
batidora industrial und 0.00 9,600.00 9,600.00 0.00
Amasadora de 25 kg und 0.00 5,700.00 5,700.00 0.00
Horno MAX 1000 und 0.00 0.00 0.00 66,104.49
Batidora industrial de 60L und 0.00 0.00 0.00 22,871.94
13,774.4
Divisora de masa und 0.00 13,774.44 0.00
4
Amasadora de 50 kg
und 0.00 0.00 0.00 21,397.77
trifásico
16 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Divisora Normal und 0.00 3,800.00 3,800.00 0.00

EQUIPOS 4,586.66 12,530.00 17,116.66 13,806.00
Refrigerador und 0.00 2,500.00 2,500.00 0.00
Aspiradora und 0.00 680.00 680.00 0.00
Balanza de 30 kg und 0.00 250.00 250.00 0.00
Andamio de 30 bandejas und 0.00 4,800.00 4,800.00 0.00
Coche en acero inoxidable und 0.00 2,400.00 2,400.00 0.00
Coche en acero inoxidable

und 0.00 0.00 0.00 3,681.60
de 18 bandejas
Congeladora / conservadora
horizontal de dos tapas 550 und 4,586.66 0.00 4,586.66 0.00
Lt
Cortadora de embutidos
und 0.00 1,900.00 1,900.00 0.00
250mm - 250ES -10
Andamio de 30 bandejas
und 0.00 0.00 0.00 10,124.40
metálicas
EQUIPOS DE OFICINA 0.00 4,700.00 4,700.00 0.00

Laptop und 0.00 3,500.00 3,500.00 0.00
Impresora und 0.00 1,200.00 1,200.00 0.00
VEHICULO 0.00 5,700.00 5,700.00 0.00
moto lineal (para

und 0.00 5,700.00 5,700.00 0.00
repartición de panes)
HERRAMIENTAS Y
0.00 3,140.00 3,140.00 6,506.76
MATERIALES
Bandejas para panes und 0.00 2,300.00 2,300.00 0.00
Moldes de pastelería de 20
und 0.00 600.00 600.00 0.00
kg
17 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Moldes de pastelería de
juego 0.00 240.00 240.00 0.00
1kg, 1 1/2; 2; 2 1/2", 3
bandejas und 0.00 0.00 0.00 5,737.16

moldes pasteleros de 1.5kg und 0.00 0.00 0.00 353.60
moldes pasteleros de 2kg und 0.00 0.00 0.00 416.00
MUEBLES Y ENSERES 0.00 22,940.00 22,940.00 32,424.00
Mesa de trabajo de
und 0.00 3,100.00 3,100.00 0.00
aluminio
Mesa de trabajo doble

und 0.00 0.00 0.00 3,374.80
tablero de acero inoxidable
Estante de melamina de dos

und 0.00 7,440.00 7,440.00 0.00
cuerpos
Vitrina para pan und 0.00 3,100.00 3,100.00 0.00
Vitrina pastelería und 0.00 9,300.00 9,300.00 0.00
Estante de melamina de dos

und 0.00 0.00 0.00 5,982.60
cuerpos
Vitrinas exhibidoras de
und 0.00 0.00 0.00 5,369.00
panes de 4 pozas
Vitrina Mantenedora VP-

1500E3 - Industrias Luna und 0.00 0.00 0.00 17,697.60
Electric
INVERSION FIJA
0.00 0.00 0.00 16,000.00
INTANGIBLE
PERSONAL DE
0.00 0.00 0.00 14,000.00
EJECUCION
Gestor del PN mes 0.00 0.00 0.00 14,000.00
CAPACITACION 0.00 0.00 0.00 2,000.00
panadería y pastelería: Taller 0.00 0.00 0.00 1,000.00
18 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Cakes caseros y
comerciales, Pasteles y
bocaditos, Pastelería
peruana, Decoración de
tortas en chantilly
Gestión: Costos,
comercialización,
marketing, BPM Y POES
Taller 0.00 0.00 0.00 1,000.00
(Manipulación e higiene de
los alimentos en la
Panadería y Pastelería)
PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPITAL DE TRABAJO 0.00 42,485.00 42,485.00 0.00
MATERIA PRIMA E
0.00 14,135.00 14,135.00 0.00
INSUMOS
Harina especial (saco de
saco 0.00 10,230.00 10,230.00 0.00
50kg)
paquet
Manteca (10 kg x caja) 0.00 825.00 825.00 0.00
e
Mantequilla Primavera (08
caja 0.00 1,400.00 1,400.00 0.00
kg x caja)
Azucar rubia (Saco x 50
caja 0.00 780.00 780.00 0.00
kg)
Mejorador de 5kg und 0.00 300.00 300.00 0.00
Levadura (10 kg x caja) bolsas 0.00 600.00 600.00 0.00

MANO DE OBRA 0.00 28,350.00 28,350.00 0.00
Personal para la
jornal 0.00 8,400.00 8,400.00 0.00
elaboración de panes
ayudante de repostería jornal 0.00 7,350.00 7,350.00 0.00
Atención distribución jornal 0.00 6,300.00 6,300.00 0.00
Personal de ventas jornal 0.00 6,300.00 6,300.00 0.00

PLAN COVID 0.00 0.00 0.00 1,000.00
IMPLEMENTACION DEL
global 0.00 0.00 0.00 1,000.00
PLAN COVID
19 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
GASTOS GENERALES 0.00 0.00 0.00 3,500.00

gasto general global 0.00 0.00 0.00 3,500.00
1.9. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA

En el presente cuadro, se muestran los flujos de caja económicos y financieros,
mediante el cual, se podrá calcular el VAN y la TIR.
TABLA N°8: Flujo de caja económico y financiero.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 658,099.30
INGRESOS POR VENTA 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
VALOR RESIDUAL 139,946.26
RECUPERO DE CAPITAL 224,643.00
II. EGRESOS - (136,150.10) (137,866.10) (141,616.73) (147,956.66) (192,299.79)
II.1. INVERSIÓN FIJAAÑO0 (367,222.00)
II.1.1 INVERSIÓN FIJATANGIBLE 304,237.00
II.1.2 INVERSIÓN FIJAINTANGIBLE 16,000.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 42,485.00 (36,836.00) (34,792.00) (34,588.00) (37,971.00) (37,971.00)
II.1.4 GASTOS DE SUPERVISION GENERALES 4,500.00
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (42,848.60) (44,577.10) (46,453.25) (46,780.98) (47,115.26)

II.3. GASTOS DE OPERACIÓN - - - - -
II.4. IMPUESTO ALARENTA (56,465.50) (58,497.00) (60,575.48) (63,204.68) (107,213.53)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (367,222.00) 121,012.30 127,911.24 133,082.47 135,982.81 465,799.51
PRÉSTAMO
SERVICIO DE DEUDA
ESCUDO FISCAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (367,222.00) 121,012.30 127,911.24 133,082.47 135,982.81 465,799.51
VANE S/. 152,236.66

COK 20.00%
WACC 13.95% TIRE 33.95%
TEA 18.00% VANF S/. 152,236.66
1.10. SOSTENIBILIDAD DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

La propuesta productiva implementara acciones que permite asegurar su
sostenibilidad, las cuales se reflejan en lo siguiente:
20 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
 Alianzas estratégicas con la Municipalidad Distrital de San Marcos, quienes, a

través de la Gerencia de Desarrollo Económico, brindaran la asistencia técnica
hasta lograr la consolidación en cumplimiento a un convenio suscrito.
 La AEO, a través de su Gerente y socio han demostrado capacidad de gestión,
para lo cual tiene el compromiso de continuar con la gestión a través de
entidades del estado y agentes cooperantes que permita implementar mejora
continua en todo el aparato productivo.
 El AEO, es una organización sólida que viene trabajando hace más de 12 años,
con el compromiso de fortalecer la empresa que con la ejecución del Plan de
negocio es una oportunidad para incrementar su producción y crecer en el
ámbito empresarial.
 El AEO, está en la capacidad de adaptarse a los cambios tecnológicos, es parte

de la innovación quienes son conscientes que para ser más competitivos es
necesario adaptarse a cambios tecnológicos y manejo de herramientas como las
tecnologías de la información.
 El análisis económico financiero mostrado más arriba, sustenta la capacidad de

generación de ingresos suficientes y oportunos para financiar las inversiones y
gastos de operación de la cadena productiva de pan.
1.11. CONCLUSIONES
 Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes
para atender la demanda insatisfecha de panes que está conformada por la
población económicamente activa del distrito de San Marcos, teniendo un
volumen de producción en el primer año de 257,162.40 panes.
 La inversión total de la propuesta productiva es de S/. 367,221.92 soles la cual

será para la mejora de la productividad, a través de la adopción de tecnologías y
asistencia técnica y capacitación, entre otras. De este monto el 50 % (S/.
21 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
183,610.96) será cofinanciado por el gobierno local a través del PROCOMPITE

2020.
 La empresa hará la compra de maquinaria con el aporte de la AEO es de

S/. 18,610.96, es de dos modos: efectivo S/18,361.10 (10.00 %) y valorizado
S/. 165,249.86 (40.00%).
 Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor actual neto

y la Tasa Interna de Retorno se muestran una rentabilidad aceptable evaluada a
un horizonte de 5 años, con un VAN de S/. 152,236.66, una TIR de 33.95%.
1.12. RECOMENDACIONES
 En términos de elegibilidad técnica, el plan de negocio cumple para ser
aprobado, por lo que se recomienda su aprobación como parte de uno de los
criterios de evaluación, para lo cual el comité deberá evaluar los criterios
adicionales de elegibilidad cualitativa y criterio de selección.
 Se recomienda que después de su aprobación, se emita la respectiva resolución,

aprobando el plan de negocio y posteriormente sea remitido a la GDE para su
registro en el aplicativo SI-PROCOMPITE y solicitar el código único para iniciar su
ejecución.
22 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
23 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
2. ASPECTOS GENERALES
2.1. NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA Y SU LOCALIZACIÓN

“Mejoramiento del Proceso productivo y comercialización de panes y pasteles de la
Empresa FC& B S.A.C. de la localidad de San Marcos, Distrito de San Marcos,
Provincia de Huari, Región Ancash”
2.1.1. NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD PRIVADA

Las principales actividades a realizar en la presente propuesta productiva se
detallan en el siguiente cuadro:
TABLA N°9: Naturaleza y descripción del negocio.
NATURALEZA DEL NEGOCIO BREVE DESCRIPCIÓN

MEJORAMIENTO DEL PROCESO  Implementar con maquinarias, equipos y mobiliario
PRODUCTIVO propios de una panificadora.
 Asistencia en técnica de producción de panes.
 Adquisición de registros sanitario para el producto a
elaborar
ARTICULACIÓN COMERCIAL  Gestor en articulación comercial por resultados, con
técnicas de promoción y marketing.
 Punto de venta interno, externo.
2.1.2. OBJETO DE LA INTERVENCIÓN

EL objetivo central es mejoramiento del Proceso productivo y comercialización de
panes y pasteles de la Empresa FC& B S.A.C.
2.1.3. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA

La empresa FC&B S.A.C., se encuentra ubicado en el distrito de San Marcos en la
provincia de Huari, Departamento de Ancash, presenta los siguientes límites
Norte : Distrito de Huachis y Huari
Sur : Provincia de Bolognesi
Este : Distrito de San Pedro de Chana, y la Provincia de Huamalies.
24 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Oeste : Distrito de Chavín de Huántar y Huántar.
IMAGEN N°1: Ubicación de la región Ancash
IMAGEN N°2: Ubicación de la provincia de Huari
25 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
IMAGEN N°3: Ubicación del distrito de San Marcos
IMAGEN N°4: Ubicación específica del plan de negocios
26 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
2.2. RESPONSABLES Y ACCIONES

Responsables de elaboración, financiamiento evaluación, ejecución seguimiento y
operación y mantenimiento, se detalla en el siguiente cuadro:
TABLA N°10: Responsables y acciones
RESPONSABLES ENTIDAD/ ÁREA FUNCIONAL ACCIÓN
UNIDAD Municipalidad Distrital de San Marcos Elaboración del plan de

FORMULADORA - Gerencia de Desarrollo Económico y negocio
Local
FORMULADOR Elaboración del plan de
negocio
UNIDAD EJECUTORA Municipalidad Distrital de San Marcos Ejecución del Propuesta

- Gerencia de Desarrollo Económico y productiva
Local
OPERACIÓN Y La Empresa FC& B S.A.C de la localidad Garantizar operación y
SOSTENIBILIDAD San Marcos sostenibilidad de la
propuesta productiva.
SEGUIMIENTO Y Municipalidad Distrital de San Marcos Realizar el seguimiento y

MONITOREO - Gerencia de Desarrollo Económico y monitoreo durante la
Local inversión y post inversión.
Fuente: Elaboración propia
La Empresa FC&B S.A.C. será responsable y encargada de la Operación y

sostenibilidad del plan de negocio. Esta cuenta con Junta directiva encargada a
realizar las acciones que decide la Asamblea General de dicha asociación.
TABLA N°11: Organización de la Empresa FC& B S.A.C.
APELLIDOS Y NOMBRES DNI CARGO

Fredy Manolo Rivera Chávez 72560973 Gerente General
Bianeth Gladys Garay Zerpa 76582554 Socio
Fuente: Información de la AEO
2.3. OBJETIVOS Y DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA
2.3.1. MISIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO

 Misión
27 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Somos una empresa dedicada a ofrecer panes y pasteles de buena calidad, a partir
de la producción y comercialización de productos fabricados con materia prima que
cumpla con los estándares de calidad, a través de procesos óptimos y con las
medidas requeridas de salubridad, que satisfagan las necesidades y cumplan las
expectativas de los clientes, la cual demuestra la razón de éxito de la empresa.
 Visión
Para el año 2021, ser una empresa posicionada en el mercado local reconocida por
sus panes y pasteles de alta calidad, buenos precios, innovadora, contribuyendo a la
buena salud de nuestros clientes y a su vez cumpliendo las expectativas requeridas
por ellos.
 Valores
Confianza, respeto, innovación y compromiso.
2.3.2. OBJETIVOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

 Determinar el incremento de volumen de producción ascendente al primer año
dentro de la ejecución del plan de negocio, para atender la demanda requerida por
los clientes.
 Definir la inversión total de la propuesta productiva para la mejora de los procesos
de producción de la empresa a través de la implementación de maquinarias y
equipos necesarios para la producción de panes y bocaditos.
 Establecer el porcentaje de inversión de la AEO, para determinar la inversión total
del plan de negocio.
 Analizar y determinar los principales indicadores económicos financieros, el valor
actual neto y tasa inter de retorno, para verificar y demostrar la existencia de
rentabilidad financiera aceptable del plan de negocios.
2.3.3. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.

El siguiente plan de negocio busca mejorar el proceso productivo y comercialización
de panes, dándole un toque artesanal, que busquen entregar una experiencia
agradable a nuestros clientes, con productos y atención de gran calidad.
28 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
La empresa FC& B S.A.C pretende obtener pan fresco y homogéneo, manteniendo

las especificaciones sanitarias correspondientes. En cuanto a los pasteles, se tendrá
una variada selección, la diversificación es una herramienta fundamental para
sobrevivir en el mercado actual, por lo que nuestra oferta de negocio incluye la
innovación como uno de los valores fundamentales para la oferta a nuestros
consumidores, con el fin de seguir sus necesidades y tendencias.
De esta manera, nuestra distinción será entregar una gran variedad de surtido de
productos de pan de gran frescura y calidad que hagan sentir a nuestros clientes
satisfechos.
Para lograr todo lo mencionado, es necesario la implementación con maquinarias y

equipos adecuados, a la vez dotar con capacitaciones en panadería y pastelería
para así mejorar las variedades de los productos; y así mismo contar con la
asistencia técnica del proyecto que permita fortalecer la AEO.
2.3.4. FUNDAMENTAR QUE LA PROPUESTA PRODUCTIVA NO ES DUPLICACIÓN DE OTRA

El plan de negocio: “Mejoramiento del Proceso productivo y comercialización de
panes y pasteles de la Empresa FC& B S.A.C. de la localidad de San Marcos, Distrito
de San Marcos, Provincia de Huari, Región Ancash”, no es duplicidad de otro plan
de negocio con el mismo objetivo central, beneficiarios, área de influencia y activos
respecto al Plan de negocio que se pretende registrar.
29 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
2.4. MARCO DE REFERENCIA
2.4.1. ANTECEDENTES
El PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado que permite promover la
ejecución de los planes de negocio, mediante el cofinanciamiento de adaptación,
mejora o transferencia de tecnología, Así como transferencia de equipos,
maquinaria, infraestructura, insumos y materiales en beneficio de Agentes
Económicos Organizados (AEO), exclusivamente en zonas en donde la inversión
privada sea insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de la
cadena productiva.
De acuerdo a Ley Nro. 29337, Ley que establece disposiciones para apoyar la
competitividad productiva, dispone que los Gobiernos Regionales y Locales
autoricen iniciativas de apoyo a la competitividad productiva con la finalidad de
mejorar la competitividad de las cadenas productivas.
Es así que la propuesta productiva “Mejoramiento del Proceso productivo y

comercialización de panes y pasteles de la Empresa FC&B S.A.C. de la localidad de
San Marcos, Distrito de San Marcos, Provincia de Huari, Región Ancash”, tiene
como finalidad mejorar los parámetros del proceso productivo de panes y pasteles,
lo cual permitirá incrementar su posicionamiento en el mercado a través de
asistencia técnica y capacitaciones en mediano plazo.
2.4.2. PERTINENCIA DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.

El estudio está enmarcado dentro del estudio de priorización de zonas y cadenas
productivas, concordante con las prioridades de desarrollo económico regional y
local y lineamientos del Plan de Desarrollo Concertado Regional y Local.
2.4.3. JUSTIFICACIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

 El plan de negocios que se presenta a continuación, busca posicionarse al mercado
local y regional, y evaluar en todos los eslabones de la cadena de suministro, los
30 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
posibles riesgos de instalar una panadería tradicional especializada en panes

enriquecidos con granos de la zona.
 De acuerdo al análisis de la cadena productiva, existe un mercado insatisfecho local
y regional que son parte de la demanda objetivo, la empresa busca aprovechar una
oportunidad de mercado.
 La empresa cuenta con una organización sólida, quienes han demostrado capacidad
de gestión relacionados a organización, producción, búsqueda de mercados, entre
otros.
 Asimismo, la propuesta productiva no ha sido financiada por ninguna otra entidad,
por lo que es una posibilidad abierta para concursar en el Procompite.
3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
3.1. EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.
3.1.1. PRODUCTO PRINCIPAL Y SUBPRODUCTOS.

El pan tradicionalmente se suele utilizar en el Perú, como parte del desayuno, cena,
bocadillos o aperitivos, a la vez que puede ser utilizado como parte de otras
preparaciones alimenticias.
El producto principal del negocio será el pan, el cual ofrecerá diversos tipos y se
presentará bajo formato de pan individual con un peso aproximado de 30 gramos
tal como se muestra en el cuadro.
A la cualidad nutricional de pan, se agrega un precio competitivo de mercado,

buenas prácticas de fabricación, control de calidad, y recursos humanos
capacitados para brindar una buena atención al cliente, generando una experiencia
personal positiva que motivan al cliente a querer regresar y ser fiel a la empresa.
31 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°12: Características de los productos
PRODUCTO Imagen
Pan: Son panes hechos de 100% harina de trigo. El
germen del grano aporta al organismo proteínas,
vitaminas y minerales beneficiosas para la salud. Las
diversidades de panes serán: Pan de piso, yema,
integral, cuay, rosca, mollete.
Pastelería: Esta empresa está enfocada a la

elaboración de bocaditos, entre ellos tenemos:
empanada de carne, empanada mixta, milhojas,
conos, alfajores, piononos, budín, keke de naranja,
tortas, caramandunga y bizcochos.
3.1.2. PRODUCTOS SUSTITUTOS Y SIMILARES.

Los productos sustitutos más comunes son las galletas de avena, arroz, tortillas,
panqueques y crepes en sus diferentes variedades y se encuentran disponible en el
mercado, y son de fácil preparación con precio accesibles.
3.1.3. PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS.

Los productos complementarios pueden acompañar al pan son: mermeladas,
mantequillas, huevo, palta, aceituna, jamonadas, etc., los cuales también pueden
ser provistos por los mismos productores.
3.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROCESO PRODUCTIVO

Los socios de la Empresa FC& B S.A.C como panificadores y pasteleros de la
localidad de San Marcos, han decidido pertenecer a este rubro con fines de generar
y mejorar la fuente de trabajo existente, orientado al consumo del pan y pastel que
posee características benéficas para la alimentación de la población, emplear los
últimos avances de la tecnología para panificadores para poder enfrentar la
producción. Dentro de los insumos utilizados para la elaboración de los panes y
pasteles se requiere de harina de trigo y harina comercial, polvo de hornear,
manteca, sal, azúcar, margarina, huevos, levadura, anís y chancaca, la harina de
32 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
trigo es utilizada en un 40% y harina comercial en un 60%, está ubicada en el jr. el

progreso centro de la localidad de San Marcos.
3.3. LA CADENA PRODUCTIVA
3.3.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CADENA PRODUCTIVA

En esta sección se hará un análisis de la situación actual del mercado de
proveedores de insumos, productos y las actividades que estos realizan y cómo
influyen en el desarrollo de la cadena.
IMAGEN N°5: Eslabones de la cadena artesanía textil
3.3.2. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

COMPETITIVO Y SOSTENIBLE
Se han identificado los siguientes factores limitativos para el buen desarrollo de la
propuesta productiva, determinándola en cada eslabón de la cadena productiva de
panadería y pastelería, así mismo hallando una medida de control o correctiva, para
que no afecte al mencionado desarrollo.
33 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°13: Factores limitativos y medidas correctivas
ESLABÓN DE CADENA FACTOR LIMITATIVO MEDIDA CORRECTIVA
Provisión de Limitada disponibilidad de Adquisición de máquinas, equipos

maquinarias, equipos e maquinarias, equipos e insumos, e insumos.
insumos, etc. para la preparación de panes y
pasteles.
Limitado conocimiento de las Se asignará asistencia técnica y
Producción innovaciones de la producción capacitación especializada.
panes y pasteles.
Poca articulación a los mercados Gestión (Costos, comercialización,
Comercialización de pan local, regional. marketing
3.4. ALIANZAS ESTRATÉGICAS

En el siguiente cuadro se indica a las posibles y concretas alianzas estratégicas para
que la propuesta productiva pueda desarrollarse y hallar un mercado, y la AEO
mejore en su gestión organizacional y de comercialización.
TABLA N°14: Alianzas del AEO
PARTICIPANT ACTIVIDAD ACTIVIDADES EXPECTATIVAS

ES RELACIONADAS E INTERESES PROBABLE/CONCRE
TA
Municipalidad Ejecución Adquisición de Apoyo a las CONCRETA
Distrital de propuesta máquinas, equipos e organizaciones
San Marcos PROCOMPITE insumos.
Implementación de
actividades de
capacitación y
asistencia técnica.
Asociación ASPAN, - Capacitación en la PROBABLE
Peruana de representa y
Norma Sanitaria
Empresarios defiende los
de la intereses para la Crecimiento
Panadería y legítimos de comercial
Fabricación,
Pastelería los
emprendedor Elaboración de
es de la
Productos de
panadería,
pastelería Panificación.
34 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
- Asesoría en
Gestión
Empresarial y
Marketing en
Negocios
Panaderos
Población Socios Su experiencia. Mejorar su CONCRETA
beneficiaria asociados y situación
organizados económica y
productiva con
acceso al
mercado
Empresa Nova Comprometid Soporte técnico en el Brindando PROBABLE
o con el proceso de ventas, conocimiento,
desarrollo de brindando un habilidades y
los objetivos servicio completo, herramientas
de nuestros orientado a la para hacerlo.
clientes y correcta ubicación e
proveedores instalación de la
de la industria maquinaria y
del pan, equipos Nova en el
pastelería local, brindándole
asesoría
especializada por
etapas, de acuerdo a
las necesidades de
cada cliente.
4. POBLACION BENEFICIARIA
4.1. POBLACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEMOGRÁFICAS

La densidad poblacional del distrito de San Marcos, según censo de XI de población
y VI de vivienda del año 2007, no se registra la población como centro poblado, la
población del distrito de San Marcos fue 13607 habitantes, de la provincia de Huari
fue 62598 habitantes y del departamento de Ancash fue 1063459 habitantes.
La densidad poblacional del distrito de San Marcos, según censo de XII de población
y VII de vivienda del año 2017, la población del distrito de San Marcos fue 17033
habitantes, de la provincia de Huari fue 58714 habitantes y del departamento de
Ancash fue 1 083519 habitantes.
35 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°15: Población Objetivo
PROVINCIA Y DISTRITO POBLACIÓN POBLACIÓN

CENSO -2007 CENSO -2017
Región Ancash 1063459 1 083519
Provincia de Huari 62598 58714
Distrito San Marcos 13607 17033
Fuente: INEI
Haciendo los cálculos para determinar la tasa de crecimiento de la población del

área de influencia, se obtuvo la siguiente que la tasa de crecimiento para la región
Ancash es de 0.19% y para el distrito de San Marcos es de 2.27%.
La población proyectada del ámbito de influencia definido en el plan de negocios

para el 2020 es como se describe a continuación:
TABLA N°16: Población Proyectada para Distrito de San Marcos
PROYECCION DE LA
POBLACION
DEMANDANTE DE
REFERENCIA
POBLACION DEL
AÑO DISTRITO DE SAN
MARCOS
2017 17,033.00
2018 17,420.00
2019 17,816.00
2020 18,221.00 Fecha Actual
2021 18,635.00
2022 19,058.00
2023 19,491.00
2024 19,934.00
2025 20,387.00 Fecha Proyectada
36 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
4.2. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA
4.2.1. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA)

En el distrito de San Marcos existen zonas de producción de palto, siendo una de las
principales actividades económica que ocupa a la población económicamente
activa, en cada uno de los caseríos habitan, la PEA desocupada es el 7 % y la PEA
ocupada es el 93 %. La PEA ocupada está conformada principalmente por la
agricultura y la ganadería que representan el 28.7%, explotación de minas y
canteras que representan el 20.7%, construcción que representan el 12.9 %,
alquiler de viviendas que representa el 7.9 %, comercio que representa el 5.7 %,
Industrias manufactureras que representa el 3.3%, enseñanza que 3.2%,
transportes representa el 3.1%, hoteles y restaurantes representan el 3 %, Venta
mantenimiento y reparación de vehículos que representan el 2.7%, administración
pública que representa el 2.3 %, activ. serv. comun. soc y personales que
representan el 2.1%, servicios sociales y de salud que representan el 1.4% y otros
3.1%.
4.2.2. INGRESOS ECONÓMICOS

Según el Plan de Desarrollo Concertado San Marcos 2016 – 2021, los ingresos
económicos per cápita en el Distrito de San Marcos es de S/. 446.48/mes.
4.2.3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS

A. LA AGRICULTURA
El distrito de San Marcos, según INEI - IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012,
se han identificado 4458 unidades agropecuarias cuya superficie total es 9970.36
has, que representa el 18 % de la superficie distrital.
Del total de la superficie, solo el 17.4 % cuenta con agua de riego de cualquier
procedencia.
TABLA N°17: Superficie agrícola bajo riego
INDICADORES TOTAL CON RIEGO EN SECANO PORCENTAJE BAJO

RIEGO
37 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
UNIDADES 4458 1306 3152 29%

AGROPECUARIAS
SUPERFICIE 9970.36 1738.99 8231.41 17.4%
Fuente: IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012
Por otra parte 3781.87 ha, están clasificadas como superficie agrícola y 6188.51 ha
viene hacer no agrícola, es decir tierras de pastos, bosques y protección.
Del total de superficie agrícola de 3781.87 ha (96%) son tierras destinadas al cultivo
transitorios o de labranza, 105.21 Ha (3%) son tierras destinadas a cultivos
permanentes, y 31.84 (1%) son tierras destinadas a cultivos asociados.
TABLA N°18: Superficie agrícolas y no agrícolas

SUPERFICIE AGRICOLA
TIERRA DE TIERRAS CON CULTIVOS PERMANENTES UA CON
LABRANZA SUPERFIC
IE NO
AGRICOL
A
TOTAL, DE TOT TOTAL, TOT TIERRAS TOT PROPIAM PASTOS CULTIV CULTIV
UNIDADES AL, UA AL AGRICOL AL ENTE CULTIVA OS OS
AGROPECU UA CON AS NO DICHOS DOS FOREST ASOCIA
ARIAS (UA) CON SUPER TRABAJ ALES DOS
TIER FICIE ADAS
RAS AGRIC
OLA
NÚMERO 4458 4369 4342 867 322 27 297 8 95 1807
DE UA
SUPERFICE 9970 3781.8 3644 406.85 105 17.76 82.04 5.44 31.84 6188.51
.37 7 .86 .21
Fuente: IV CENSO NACIONAL AGROPECUARIO 2012
B. LA ACTIVIDAD PECUARIA
En la parte baja del valle se cría ganado porcino y caprino, en la altura, ganado
vacuno, ovino y camélidos americanos. La crianza de ovinos y vacunos se realiza con
los pastos naturales existentes en las zonas altas, pobres en nutrientes, lo cual,
junto con deficiencias de manejo, da como resultado un pobre rendimiento en
leche y carne. En cuanto a las aves de corral que se crían en la zona, las principales
son: pollos de engorde, gallinas de postura, gallos, pavos, patos y cuyes.
4.2.4. ACCESO A SERVICIOS PÚBLICOS

A. SALUD
38 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Establecimiento de salud La provincia de Huari, pertenece al departamento de

Ancash, cuenta con 38 establecimientos de salud, de los cuales todos se encuentran
en funcionamiento.
TABLA N°19: Número de establecimientos de salud en la provincia de Huari
Provincia Hospital Centro de salud Puesto de salud Total

Huari 1 03 34 38
Fuente: Ministerio de Salud MINSA
Localización del establecimiento de salud donde se atiende la población de la Zona

urbana de la localidad de San Marcos. La población de la Zona urbana de la
localidad de San Marcos se atiende en el Centro de salud San Marcos ubicado en la
AV. San Isidro s/n, tiene como referencia de atención el Hospital Apoyo Huari
ubicado en la AV. Circunvalación baja S/N los cuales se localizan de la siguiente
manera:
TABLA N°20: Nombre de establecimientos de Salud
Establecimient Nombre del Nivel de Categorí DISA RED MICRORE

o de salud Establecimient complejida a D
estadística o de Salud d
0001813 Carlos Segovia II-1 Hospital Ancash Conchuco No
Maldonado s Sur pertenece
a ninguna
00001819 San Marcos I-3 Centro Ancash Conchuco San
de salud s Sur Marcos
Fuente: Ministerio de Salud MINSA
B. EDUCACIÓN, AGUA, DESAGÜE Y ENERGÍA ELÉCTRICA

 EDUCACIÓN
En la Zona urbana de la localidad de San Marcos existen seis Instituciones
educativas, de las cuales: 02 son de nivel inicial, 01 Inicial no escolarizados, 01 nivel
39 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
de primaria, 01 de secundaria y 01 CETPRO, con un total de 1,543 alumnos

matriculados, 79 docentes y 62 secciones.
TABLA N°21: Indicadores de educación
INDICADOR LINEA BASE

Promedio de años de escolaridad 7.9
Desempeño suficiente en comprensión lectora
(CL) 19.4%
Desempeño suficiente en matemática (M) 8.1%
Estudiantes que tienen acceso a educación
superior 25.6%
Fuente: Presentación de avances del PDC-2016-2021
TABLA N°22: Instituciones Educativas en la localidad de San Marcos
Código Nombre de IE Nivel / Alumnos Docentes Secciones

modular Modalidad (2015) (2015) (2015)
0415729 231 Inicial - Jardín 144 6 6
0412213 86380 Primaria 495 23 21
0411801 PACHACUTEC Secundaria 664 43 25
0644369 VIRGEN NIÑA CETPRO 71 4 4
1091933 381-1 Inicial - Jardín 70 3 3
0788146 RAYITO DE LUZ Inicial no 99 0 3
escolarizado
Total 1543 79 62
Fuente: Minedu-Escale
C. SANEAMIENTO Y VIVIENDA
La Municipalidad es la encargada de la administración de los servicios de agua
potable y alcantarillado, asume los costos de operación y mantenimiento del
sistema. La Municipalidad no realiza ningún tipo de cobranza a los usuarios por la
prestación de los servicios.
El servicio actual de agua potable del Distrito de San Marcos tiene un total de 486
conexiones domiciliarias instaladas, reflejando el mismo número de usuarios,
solamente del área urbana del distrito.
40 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°23: Condición del servicio de agua
CATEGORIAS UNIDADES
Red Publica dentro de la vivienda 416
Red Publica fuera de la vivienda, dentro del 76
edificio
Pozo séptico 35
Pozo Ciego o negro/letrina 731
Rio, acequia o canal 21
No tiene 1074
TOTAL 2353
Fuente: PDCL MDS 2007-2021.
En el distrito de San Marcos la construcción de las viviendas es de material rustico,

utilizan adobe, tapia o piedra con barro, los techos son principalmente de tejas y
calaminas; existe un porcentaje mínimo de casas que se construyen utilizando
material noble mezclado con material rustico; esto debido al desplazamiento de
familias que fueron indemnizadas por la Compañía Minera Antamina, Existen en el
distrito de San Marcos el 25.38% en la zona urbana y el 76.62% en la zona rural,
donde la división de las casas de dos pisos es mediante palizadas y piso de madera,
el techado se realiza mediante tijerales de madera. Tal como se muestra a
continuación en el siguiente cuadro:
TABLA N°24: Tipo de viviendas particulares
CATEGORIA CASOS
Casa Independiente 3495
Choza o cabaña 96
No destinado 1
Otro 2
41 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TOTAL 3594
Fuente: PDCL MDS 2007-2021.
4.3. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA DE LOS MIEMBROS DE LA AEO:

Según la recopilación de información de los socios de la AEO, su actividad principal
la agricultura, y otros trabajos que oferta la Municipalidad Distrital de San Marcos
como mano de obra no calificada, teniendo como ingresos mensuales de 300 a 400
soles, por lo que también se apoyan con la venta de su producto panes y pasteles,
así mismo sus viviendas cuentan con los servicios de agua, desagüe y luz eléctrica
en 60 %, mientras que el 40 % solo cuenta con agua entubada y pozo ciego o
letrina.
También se puede indicar que todo el miembro de la asociación habita la vivienda

de material, En un 50% solo tienen educación primaria, y en menor porcentaje
cuenta con nivel secundario y otros, solo acceden a servicios de salud en el centro
de salud más cercana el cual se encuentra en la capital de distrito.
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.

De acuerdo a ENAHO: Consumo per cápita mensual del pan (kg) según tipos de
panes, 2019, el consumo promedio per cápita del pan varía de acuerdo con el
ámbito geográfico. Así, según área de residencia, en el área urbana se consume 26
kilos 500 gramos, es decir, 11 kilos 200 gramos más que en el área rural que tiene
un consumo promedio per cápita anual de 15 kilos 300 gramos. Por región natural,
la Selva muestra un menor consumo de este alimento con 13 kilos 800 gramos
mientras que en la Costa y Sierra tienen un consumo promedio de 25 kilos 400
gramos y 25 kilos 600 gramos por persona al año, respectivamente. Por ciudades,
se observa que el consumo promedio de este alimento es mucho menor en las
ciudades que están ubicadas en la región de la Selva como Moyabamba con 13 kilos
800 gramos, siendo cuatro veces menos que en la ciudad de Cajamarca donde el
consumo es mayor con 56 kilos 500 gramos de pan en promedio al año.
42 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Los productos de panadería son alimentos básicos que forman parte de nuestra
dieta tradicional y cultura gastronómica. Un peruano/a consume en promedio 24
kilos de pan al año que equivale a 2 kilos al mes
TABLA N°25: Consumo promedio per cápita anual de productos de panadería por ámbito
geográfico
Principales Total Lima Resto País Área Región natural

productos de Metropolitana
panadería
Urbana Rural Costa Sierra Selva

Galletas 1,7 1,9 1,7 1,8 1,5 1,8 1,6 1,6
Pan 24,0 23,6 24,1 26,5 15,3 25,4 25,6 13,8
Pasteles y tortas 1,2 1,8 0,9 1,5 0,3 1,5 0,8 0,8
Fuente: INEI- Encuesta - Nacional de Presupuestos Familiares 20082009.
Según el estrato socioeconómico, se observa una creciente diferencia de consumo

de pan, mientras más pobres son las personas, menor es el consumo de este
alimento y mientras que en los de mayor ingreso, el consumo de pan es mayor. Así,
en el quintil V se consumen 31 kilos per cápita anual, o sea 18 kilos 800 gramos más
que los que están en el quintil I (más pobre) donde el consumo promedio per cápita
de 12 kilos 200 gramos al año.
IMAGEN N°6: Consumo promedio per cápita anual de pan, según quintiles de gasto
Fuente: INEI-Encuesta - Nacional de Presupuestos Familiares 2008-2009.
43 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Para determinar la demanda se recurrió a fuentes primarias tales como entrevistas

con las personas del AEO y a nivel local se tomó los datos del Distrito de San
Marcos, con el fin de poder conocer la situación actual de la demanda y oferta del
pan, y poder saber si la propuesta productiva es viable en términos de mercado, es
decir si existe una demanda tangible que desee y pueda adquirir la producción, se
procedió a consultar fuentes de información del INEI, Sociedad Nacional de
industrias (SNI)
5.1.1. DEMANDA ACTUAL

Según datos del INEI – CENSO 2017., existen establecimientos que fabrican
productos de panadería y pastelería, y comprenden a panaderías tradicionales,
pastelerías tradicionales, en primera instancia el consumo de panes y productos de
panadería es de forma diaria por todos los pobladores.
El proyecto ha definido como ámbito de influencia para la comercialización al

distrito de San Marcos, que cuenta con una población de 17,033.00 habitantes al
año 2017.
TABLA N°26: Determinación de la Tasa de Crecimiento
DETERMINACION DE LA TASA DE
CRECIMIENTO
INEI - Censo 2007 13607
INEI - Censo 2017 17033
días transcurridos entre cada censo 10
Tasa de crecimiento 2.27%
TABLA N°27: Demandante de Referencia
PROYECCION DE LA
44 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
POBLACION
DEMANDANTE DE
REFERENCIA
POBLACION DEL
AÑO DISTRITO DE SAN
MARCOS
2017 17,033.00
2018 17,420.00
2019 17,816.00
2021 18,635.00
2022 19,058.00
2023 19,491.00
2024 19,934.00
Fuente: INEI – CENSO 2017.
5.1.2. CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL

La demanda actual tiene principal los establecimientos de panaderías y pasteles,
por ser productos de consumo diario que gusta a casi todos, el consumo de pan
supone diversos beneficios saludables, entre los que destaca la posibilidad de evitar
desórdenes gastrointestinales gracias a la fibra que aporta. En este sentido,
debemos tener en cuenta la recomendación de la Organización Mundial de la Salud
(OMS) de ingerir entre 25 y 30 gramos de fibra al día.
5.1.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

Que solo para Distrito de San Marcos se muestra la siguiente proyección de la
demanda de panadería y pastelería, para los próximos 05 años, En el siguiente
cuadro se observa la proyección de la demanda de pan para un horizonte de 5 años,
desde el 2020 al 2024, considerando al año 2020 como año base o año cero.
45 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°28: Demanda Potencial de Panes
TABLA N°29: Demanda Potencial de Bocaditos
5.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA

La noción del valor muestra que la satisfacción de los clientes puede provenir de
muchos aspectos de la oferta del producto, no sólo de tener acceso a productos de
gran calidad a un bajo precio. Las relaciones con los clientes que crecen y se
desarrollan sobre un valor preponderante son una necesidad absoluta en el nivel
impulsado por los productos de consumo de muchos mercados.
46 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
5.2.1. OFERTA ACTUAL

La información recopilada fue mediante entrevistas directas con los panificadores
de la localidad, la oferta de panes se da por la producción de panes por los
panaderos del ámbito urbano del distrito de San Marcos, por el diagnóstico
realizado existen 9 panaderías que tienen una producción en promedio de 2 sacos
de harina de 50kg/cada uno, produciendo 1900 panes de 30 gramos cada saco,
equivalente a 54 kg de pan/saco y Según la Sociedad Nacional de industrias
(SNI), la elaboración de productos de panadería (panes, galletas, bizcochos, tortas,
etc.) creció 4.1% en el primer semestre del 2018.
5.2.2. CARACTERÍSTICAS DE LA OFERTA ACTUAL

Desde su inicio de actividades de la panadería y pastelería elaborado a base de
harina de trigo (ingrediente principal), manteca, sal, azúcar, levadura y agua y serán
en sus diversas variedades.
5.2.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

En el siguiente cuadro se muestra la proyección de la oferta para un horizonte de
05 años, desde el 2021 al 2025, considerando al 2020 como año cero.
47 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°30: Proyección de la Oferta en Panes
TABLA N°31: Proyección de la Oferta en Bocaditos
producción promedio de tasa de

Nro. de Bocaditos de
promedio e Bocaditos por día días/año crecimiento
panaderías 25 gr
saco kg/saco 2.4%
0.30 27.50 9.00 360.00 2.40% 1100.00
OFERTA DE PASTELES
PASTELES (kg/año)
AÑOS
Tc= 2.40%
2018 26,730.00
2019 27,371.52
2021 28,701.12
2022 29,389.95
2023 30,095.30
2024 30,817.59
48 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
5.3. ESTRUCTURA DE MERCADO

El pan es un producto fundamental y estratégico de la canasta familiar, de todos los
segmentos, al margen de sus ingresos, nivel socioeconómico, genero, edad,
localización geográfica, religión, cultura. Esto determina la existencia de las
panaderías.
Área geográfica: Abarca todo el distrito de San Marcos y sus alrededores.
Selección del mercado meta: El mercado meta se orienta a hombres y mujeres de

14 a 70 años, con residencia o tránsito en el distrito de San Marcos con un nivel
socioeconómico A, B o C que valoren positivamente los panes producidos por la
empresa.
En las demandas múltiples del mercado, tenemos las demandas alimentarias, y

dentro de ellas está el consumo de derivados de la harina de trigo, especialmente
los panes populares, y la pastelería; es así que existen innumerables panaderías y
pastelerías en la localidad de San Marcos, las que orientan su oferta directamente
en su lugar de producción y también repartiendo o distribuyendo.
5.4. BRECHA DEMANDA - OFERTA
5.4.1. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA CUANTITATIVA

Del análisis anterior de la demanda y la oferta, se obtiene la información de la
brecha existente entre la demanda y oferta para la producción de panes y pasteles,
se detalla en el siguiente cuadro:
49 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°32: brecha de demanda - oferta de panes

DEMANDA DEMANDA
AÑOS PANES PANES
DE PANES PANES
2020 632,269.00 200,134.21 432,134.79 14,404,493.10 Fecha Actual
2021 646,635.00 208,339.71 438,295.29 14,609,843.01
2022 661,313.00 216,881.64 444,431.36 14,814,378.74
2023 676,338.00 225,773.78 450,564.22 15,018,807.17
2024 691,710.00 235,030.51 456,679.49 15,222,649.67
TABLA N°33: brecha de demanda - oferta de Bocaditos

DEMANDA DEMANDA
AÑOS BOCADITOS BOCADITOS
DE BOCADITOS BOCADITOS
2020 65,596.00 28,028.44 37,567.56 1,502,702.54 Fecha Actual
2021 67,086.00 28,701.12 38,384.88 1,535,395.24
2022 68,609.00 29,389.95 39,219.05 1,568,762.17
2023 70,168.00 30,095.30 40,072.70 1,602,907.82
2024 71,762.00 30,817.59 40,944.41 1,637,776.33
Del cuadro anterior, observamos la brecha existente, demanda insatisfecha, el cual

denota que la producción de la panadería y pastelería la Empresa FC& B S.A.C tiene
la oportunidad de cubrir en parte la necesidad existente en el mercado, tal como
muestra en el siguiente cuadro:
50 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°34: Proyección de Producción de la AEO
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 14,135.00 7,068.00 3,535.00 1,769.00 886.00 886.00

Harina especial (saco de 50kg) 10,230.00 5,115.00 2,558.00 1,279.00 640.00 640.00
Manteca (10 kg x caja) 825.00 413.00 207.00 104.00 52.00 52.00
Mantequilla Primavera (08 kg x caja) 1,400.00 700.00 350.00 175.00 88.00 88.00
Azucar rubia (Saco x 50 kg) 780.00 390.00 195.00 98.00 49.00 49.00
Mejorador de 5kg 300.00 150.00 75.00 38.00 19.00 19.00
Levadura (10 kg x caja) 600.00 300.00 150.00 75.00 38.00 38.00
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 28,350.00 29,768.00 31,257.00 32,819.00 37,085.00 37,085.00
Personal para la elaboración de panes 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.00 10,988.00 10,988.00
ayudante de reposteria 7,350.00 7,718.00 8,104.00 8,509.00 9,615.00 9,615.00
Atención distribución 6,300.00 6,615.00 6,946.00 7,293.00 8,241.00 8,241.00
Personal de ventas 6,300.00 6,615.00 6,946.00 7,293.00 8,241.00 8,241.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad y marketing 0.00
Mantenimiento y reparaciones 0.00
Luz 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agua 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Telefonía 0.00
Internet 0.00
Útiles de oficina y limpieza 0.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 42,485.00 36,836.00 34,792.00 34,588.00 37,971.00 37,971.00
5.4.2. EVIDENCIAS DE EXISTENCIA DE MERCADO

La panadería y pastelería son alimentos primordiales en el consumo diaria de las
personas, es por ello que la Empresa FC&B S.A.C, tiene por objetivo posesionarse en
el mercado. Y si existe evidencias de mercado para la producción de panes, existe
constante demanda del poblador común.
5.5. ESTRATEGIA DE MARKETING.

En esta sección se describe objetivos y estrategias, recomendadas a la empresa,
para lograr la captación de clientes y así poder cumplir las necesidades y
expectativas requeridas por ellos.
51 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
5.5.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO

 Participación de mercado
Objetivo: Se pretende alcanzar la aceptación inmediata por parte de los habitantes
del distrito de San Marcos y un posterior posicionamiento como panadería favorita
y a la vez lograr una participación del mercado meta del 5% en el rubro de panes y
bocaditos en el periodo de dos años.
La diferenciación por la calidad del producto, con sus respectivas normativas de

calidad, de diferentes colores y diseños, obteniendo un producto de calidad en
diseño y acabado es otra estrategia que pretende aumentar la participación del
mercado meta.
 Fidelización de clientes
Objetivo: Conseguir la lealtad hacia la panadería, alta preferencia y compras
habituales son aspectos importantes para fidelizar a los clientes, por ello se
pretende lograr una fidelización clientes de al menos 300 personas en un año que
permitan el buen desempeño de la panadería.
 Satisfacción de los clientes

Objetivo: Se debe conseguir que la brecha entre la expectativa del servicio y la
percepción sea un máximo del 20%.
5.5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO

Objetivo: Fijar un precio competitivo para cubrir los costos fijos y variables, sin
afectar la demanda potencial.
5.5.3. ESTRATEGIA DE PLAZA.

Objetivo: Aumentar la presencia del negocio de la panadería y pastelería con la
comercialización por mayor y menor en su local, plaza, mercado y distribución de
52 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
los productos, donde representado por los consumidores directos, tiendas y

bodegas.
5.5.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIONES

 Comunicación de la idea de negocio
Objetivo: Realizar una estrategia de marketing digital a través de la difusión de
cualidades como el precio del producto, su impulso a la economía local, y las
ventajas nutricionales o beneficios para la salud de los mismos.
 Imagen de negocio
Objetivo: Consolidar una imagen de panadería especializada en panes de trigo
siendo percibida de forma positiva en cuanto a la calidad y precio de los productos
y servicios.
 Plan de marketing
A continuación, se presenta en una matriz, cada una de las estrategias para el logro
los objetivos y metas del plan, así como también las métricas respectivas.
53 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ELEMENTO OBJETIVO ESTRATEGIAS

Participación del Se pretende alcanzar la aceptación - Realizar una campaña de promoción
mercado inmediata por parte de los de preapertura de la panadería
habitantes del distrito de San mediante publicidad gráfica, radial,
Marcos y un posterior volanteo e internet.
posicionamiento como panadería
favorita.
Fidelización de Conseguir la lealtad hacia la - Velar por la calidad en toda la cadena

los clientes panadería, alta preferencia y de suministro
compras habituales y lograr una - Buen servicio al cliente
fidelización clientes de al menos - Implementar una tarjeta de fidelidad
300 personas. o de puntos
Satisfacción de Se debe conseguir que la brecha - Capacitación, motivación y
clientes entre la expectativa del servicio y la supervisión al personal de atención al
percepción sea un máximo del 20%. cliente
Comunicación de Realizar una estrategia de - Anunciar por las redes sociales, las
la idea de marketing digital a través de la características de los productos,
negocio difusión de cualidades como el promociones y descuentos.
precio del producto, su impulso a la - Establecer contacto permanente
economía local, y las ventajas con los clientes en las redes sociales
nutricionales o beneficios para la
salud de los mismos.
Imagen del Consolidar una imagen de - Mostrar en el local la oferta de
negocio panadería especializada en panes productos, su valor andino y las
de trigo siendo percibida de forma ventajas nutricionales de los mismos
positiva en cuanto a la calidad y - Diseñar un logo y sitio web.
precio de los productos y servicios. - Elaborar bolsas timbradas que
recuerden a la empresa.
De la plaza Aumentar la presencia del negocio - Realizar alianzas con otras empresas
de la panadería y pastelería con la para colocar avisos en sitios de alta
comercialización por mayor y concurrencia en los distritos objetivos.
menor en su local, plaza, mercado y - Lograr una buena ubicación de fácil
distribución de los productos acceso y ambiente agradable.
Del precio Fijar un precio competitivo para - Fijación de precios según los costos y
cubrir los costos fijos y variables, sin la competencia.
afectar la demanda potencial. - Descuentos por volumen y en
combos.
- Contar con diversas formas de pago.
54 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
6. ESTUDIO TECNICO
6.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN

El proceso producción se inicia con la elaboración de uno o varios productos de
acuerdo a al promedio de venta por día, donde se tiene en cuenta la cantidad de
materia prima e insumos que se requiere para elaborar cada tipo de pan y el
tiempo asignado en cada etapa del proceso.
IMAGEN N°7: Proceso de elaboración de productos
Los insumos serán adquiridos de diferentes proveedores, las materias primas

utilizadas son de manera general: harina simple, harina integral, azúcar, manteca,
mantequilla, huevos, levadura, sal, polvo de hornear, leche; Los insumos directos
utilizados en el proceso de elaboración del pan labranza lo vemos se describen en el
cuadro siguiente:
TABLA N°35: Insumos directos para elaboración de pan y bocaditos
Materia Prima Descripción

Azúcar Le dará un pequeño dulzor al pan en el horneado además ayudará a producirse
el color característico del pan y el aumento de su volumen.
Manteca Brindará sabor, color, textura y riqueza del producto final. En el batido inhibirá la
formación de cadenas largas de gluten, lo que permite obtener un producto
blando y suave.
Levadura La levadura provoca la fermentación de los azúcares de la harina, que se
55 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
traducen en la liberación gaseosa que facilita la subida del pan y la formación

alveolada (agujeritos en la miga).
Sal Aumenta la absorción de agua, frena la actividad de la levadura, inhibe la acción
de las bacterias ácidas, tiene un efecto antioxidante, produce la corteza más fina
y crujiente.
Harina Es la materia prima por excelencia en todos los procesos de panificación. Es un
producto obtenido de la molienda del grano de trigo, que debe cumplir con
ciertas exigencias para el consumo humano.
Mejorador Se usa para controlar y estabilizar, manteniendo las características constantes de
calidad de la mezcla y producto terminado durante el amasado, fermentación y
horneo.
Se debe tener en cuenta que los insumos directo varían de acuerdo a la masa que
se elabora por turno, representando la existencia de una variabilidad en las
cantidades de insumos.
A. MEZCLADO – AMASADO
El amasado es la primera operación de la panificación propiamente dicha: asegura
la mezcla íntima de las materias primas y de la confección de la masa, se hará la
introducción en estado natural de las materias primas: Al añadir el agua se produce
el efecto de homogeneización que transforma estos ingredientes en un solo cuerpo
llamado masa. La absorción del agua, durante el amasado viene principalmente
producida por la proteína de la harina que aumenta el doble de su volumen inicial,
por el almidón dañado que oscila entre un cinco a un siete por ciento de su total de
almidón y que ejerce un efecto de absorción rápido, por la pequeña proporción de
dextrinas constantes en la harina antes de la actuación de las enzimas diastáticas
(alfa, beta amilasa, glucosidasa y amilo glucosidasa) y por último pentonasas. Otro
efecto realizado en el amasado es un aumento de volumen, que es producido
primeramente por su contacto con el oxígeno y posteriormente por la
incorporación de las células de levadura; con lo que podemos dejar claro que
durante el amasado ya existe una pequeña fermentación, desde el momento de
incorporar la levadura y que ya en ese preciso instante comienza la metabolización
de los azucares libres de la harina.
56 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
B. PESADO/DIVISIÓN DE LA MASA
Es uno de los pasos más importantes, porque en esta fase se cometen más errores
y si se varía la cantidad de ingredientes, se debe Verificar la existencia de todos los
ingredientes que se van a utilizar, y pesar todos los ingredientes de la masa.
La división de masa de pan se puede programar para dividir la masa de pan en

porciones determinadas.
C. BOLEADO
Cuando las piezas ya han sido divididas pasan al boleado, quizá el proceso más
sencillo de la panificación; pero no por ello deja de ser importante ya que un buen
boleado se realiza una vez amasado el pan, donde se hace una bola homogénea
que tenga tensión, haya atrapado bien el gas y esto haga que desarrolle una miga
esponjosa durante el proceso de fermentación. Puede hacerse justo antes del
primer levado, cuando la masa esté bien lisa y brillante
D. FORMADO
Es el proceso más determinante en cuanto a las características físicas finales del
pan, aunque para ello la masa debe presentar en ese punto unas ciertas cualidades
relativas a tenacidad, extensibilidad y elasticidad que deben ser bien percibidas
para proceder al formado con mayor o menor intensidad. Es por tanto muy
importante desarrollar las habilidades necesarias para una correcta evaluación y
manipulación.
E. FERMENTACIÓN
La fermentación se puede subdividir en dos fases: denominadas reposo y apresto.
El reposo se define como el periodo de fermentación que transcurre entre el final
del amasado y el pesado de la masa durante el cual la pasta sufre una serie de
transformaciones que le confiere propiedades físicas que permite cortarla. Con el
57 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
término de apresto se indica el intervalo de tiempo comprendido desde que se le

da vuelta o gira hasta la cocción.
Existen tres etapas de fermentación, no solo se debe considerar el tiempo de

fermentación como único durante la fermentación en la cámara o en maseras ya
que se produce una primera fermentación en la amasadora. Estas etapas son:
1era ETAPA: Es una fermentación muy rápida y que dura relativamente poco
tiempo. Se inicia en la amasadora al poco tiempo de añadir la levadura ya que las
células de Saccharomyces Cerevisiae comienzan la metabolización de los primeros
azúcares libres existentes en la harina.
2da ETAPA: Es la etapa más larga y aunque en muchos casos la actividad de las
enzimas diastáticas comienza muy pronto, su etapa degradadora es larga. Se
considera la etapa en las que alfa amilasa, beta amilasa, glucosidasa y
amiloglucosidasa actúan sobre el almidón. Es en esta etapa donde ya se produce la
mayor cantidad de fermentación alcohólica pero donde a su vez comienza a
producirse las distintas fermentaciones complementarias como son la fermentación
Butírica, Láctica y Acética.
3era ETAPA: Esta es la última y normalmente es una fermentación de corto tiempo,

aunque tiene mucho que ver el tamaño de la pieza. Se finaliza cuando el interior de
la pieza de pan posee 55 °C pues a dicha temperatura las células mueren.
F. HORNEADO
La introducción del calor en el pan es el responsable de aumentar la presión del gas
en el interior del mismo, produciendo un aumento significativo del. Existen varios
fenómenos que ocurren en la parte interna del pan durante la cocción, estos
fenómenos se muestran en el siguiente cuadro.
TABLA N°36: Fenómenos que ocurren en el interior de la masa
Temperatura (°C) Fenómeno que ocurren en el interior de la masa durante la cocción

30 Expansión del gas y producción
45-50 Muerte de sacaromicetos
50-60 Fuerte actividad enzimática, inicio de la solubilizarían del almidón
58 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
100 Desarrollo y producción del vapor de agua, formación de la corteza, que cede
agua.
110-120 Formación de dextrina en la corteza (clara y amarillenta).
130-140 Formación de dextrina parda.
140-150 Caramelización (bronceamiento de la corteza).
150-200 Producto crujiente y aromático (pardo oscuro)
>200 Carbonización de la pieza (masa porosa y negra)
Los procesos más característicos del pan dentro del horno son:
 Inactivación de las levaduras y muerte a 55 °C.

 Caramelización de los azúcares y coloración de la corteza.
 Gelificación del almidón, finalizando en una cristalización del mismo y
proporcionando la estructura final del pan.
 A 75 °C se produce la paralización de la producción de maltosa por parte de las
enzimas diastáticas.
 Las proteínas sufren una coagulación y posterior desnaturalización a los 43 °C
hasta llegar a mantener una consistencia constante cercana a los 85 °C.
G. ALMACÉN
Los panes son almacenados en canastas, de acuerdo a los tipos de pan que produce
la empresa, lo mismo se realiza con los pasteles y bocaditos que son almacenados
en la vitrina de muestra en el área de ventas.
H. DISTRIBUCIÓN
Los panes son distribuidos hacia los clientes que realizan el pedido de productos
por mayor.
59 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
IMAGEN N°8: Proceso de preparación y venta
6.2. MEJORA TECNOLÓGICA PROPUESTA

La propuesta de mejora tecnológica para la producción de panes y pasteles, se trata
de implementar con máquinas, equipos, herramientas e insumos que apoyan al
proceso de producción de las mencionadas, obteniendo un producto de buena
calidad a las exigencias del mercado.
Así mismo se le brindara asistencia técnica dirigida a cada socio Empresa FC& B
S.A.C, para que puedan desarrollar sus aptitudes en el manejo productivo de pan;
por otro lado, se les brindara capacitaciones en proceso de elaboración de pan,
gestión empresarial, marketing, costos de producción que coadyuvaran a la que la
AEO desarrolle sus capacidades de gestión y de comercialización.
TABLA N°37: Máquinas y Equipos que forman parte de la mejora tecnológica
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO

MAQUINARIAS
Horno MAX 1000 und 66,104.49
Batidora industrial de 60L und 22,871.94
Amasadora de 50 kg trifásico und 21,397.77
60 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Divisora de masa und 13,700.00

EQUIPO
Coche en acero inoxidable de 18 bandejas und 1,840.80
Congeladora CH40-362L und 2,728.89
PRECIO TOTAL 92,435.80
6.3. ASPECTOS TÉCNICOS DEL PRODUCTO.

Con la implementación del plan de negocio se pretende mejorar la estandarización
del producto, a través del desarrollo de capacidades en técnicas en producción, con
lo cual se obtendrán productos acordes a las exigencias del mercado. Un
componente muy importante del producto de buena calidad y de diversas formas
como: pan de piso, pan de yema, pan hamburgués, pan integral, cuay, rosca,
mollete, etc.) que serán de un peso aproximado de 30 gramos; y pastelería básica.
6.4. TAMAÑO
A. FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO
 Tamaño - Mercado.
Según el estudio de mercado, existe demanda insatisfecha en las ciudades de San
Marcos, Chavín y Huari.
 Tamaño - Insumos.
La provisión y cantidad de insumos necesarios se ajusta al tamaño proyectado de la
producción y comercialización para panes.
 Tamaño - Tecnología.
Existe la tecnología para producir panes y pasteles, esta tecnología se encuentra
disponible por empresas fabricantes y distribuidoras a nivel nacional, y centralizada
en la ciudad de Lima.
61 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
 Tamaño- Financiamiento
El financiamiento del 50% se obtendrá a través del Gobierno Regional de Ancash,
en el marco de la Ley 29337 Procompite, la diferencia será con aporte del AEO, que
podrá darse mediante valorización y dinero en efectivo.
Existe disponibilidad de recursos financieros para cubrir las necesidades de

inversión del proyecto al tamaño que se está proyectando, donde no solo se tiene
en cuenta la inversión pública (PROCOMPITE), sino que también se dispone de la
inversión privada (aporte propio).
 Tamaño – Localización
El proyecto se ubica dentro de la localidad San Marcos, que va a permitir un
constante abastecimiento de materia prima, la cual muestra mejores accesos para
trabajadores, proveedores y clientes, así mismo cuenta con los servicios básicos
necesarios para su funcionamiento.
B. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

La presente propuesta productiva al proyectar su producción, indica que puede
cubrir parte de la demanda insatisfecha, se detalla en el siguiente cuadro:
TABLA N°38: Capacidad de producción anual del AEO
VOLUMEN DE PRODUCCION
Produccion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Volumen de produccion para
ventas al por mayor y menor 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
(Unid)
6.5. LOCALIZACIÓN
A. JUSTIFICACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN
Para determinar la localización de local de producción de panes y pasteles, se he
tenido en cuenta los siguientes aspectos: La distancia, costos de producción, costos
de transporte, accesibilidad, integración con el medio y aspectos legales, donde se
ha identificado que el factor restrictivo es el costo de transporte, entre otros.
62 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
B. DESCRIPCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN
 Macro localización
La localización del proceso productivo y comercialización de panes y pasteles, está
determinada tal como se muestra en el siguiente Cuadro:
Departamento Ancash
Provincia Huaraz
Distrito San Marcos
Localidad San Marcos
Dirección Jr. Francisco Bolognesi – Localidad de San Marcos
 Micro localización
Para la ubicación exacta de proceso productivo y comercialización de panes y
pasteles, se ha analizado y evaluado de acuerdo:
o Accesibilidad de las vías de comunicación.

o Facilidad de conexión a la red de energía eléctrica, agua y desagüe.
6.6. PLAN DE PRODUCCIÓN Y REQUERIMIENTO DE RECURSOS

A. PLAN DE VENTAS
La programación de la venta de pan en el primer año es de 752,400 unidades de
pan y 594,000.00 paquetes de bocaditos, la panadería está produciendo 2,090
unidades de pan/día y 330 paquetes de bocaditos/día serán vendidos al por mayor
que representa el 30% de la producción total y por menor y representa el 70 % de la
producción total. Se detalla en el siguiente cuadro.
63 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°39: Plan de ventas

225,720.00 234,974.52 244,608.48 254,637.42 265,077.56
por mayor
Precio 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17
526,680.00 548,273.88 570,753.11 594,153.99 618,514.30
por menor
Precio 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
Total 143,708.40 149,600.44 155,734.06 162,119.16 168,766.04 100%

35,640.00 36,495.36 37,371.25 38,268.16 39,186.59
por mayor
Precio 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
83,160.00 85,155.84 87,199.58 89,292.37 91,435.39
por menor
Precio 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total 113,454.00 116,176.90 118,965.14 121,820.30 124,743.99 100%
B. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA
La producción y comercialización de panes y pasteles de la Empresa FC& B S.A.C,
requiere, de infraestructura, según detalla el siguiente cuadro:
TABLA N°40: Terrenos
COSTO
CANTID
INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL und UNITAR 11,900.00
AD
IO
Alquiler de local mes 7.00 1,700.00 11,900.00
64 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
A su vez, dentro del requerimiento de infraestructura, se presenta la distribución de

áreas y de procesos dentro de ella, la siguiente figura muestra la distribución que
debe tener la empresa:
IMAGEN N°9: Esquema de distribución del terreno
C. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Para el proceso productivo de panes, se requerirá de varias maquinarias y equipos,
que dependerá de la línea de producción y el volumen de producción, a
continuación, solo se describe las especificaciones técnicas de un equipo:
TABLA N°41: requerimiento de maquinarias y equipos
PRECIO
MAQUINARIAS UNIDAD CANTIDAD 180,574.20
UNITARIO
Horno MAX 1000 und 1.00 66,104.49 66,104.49
Batidora industrial de 60L und 1.00 22,871.94 22,871.94
Amasadora de 50 kg trifásico und 1.00 21,397.77 21,397.77
EQUIPOS 13,806.00
Coche en acero inoxidable de 18 bandejas und 2.00 1,840.80 3,681.60
Andamio de 30 bandejas metálicas und 6.00 1,687.40 10,124.40
65 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°42: requerimiento de Materiales y herramientas
PRECIO
HERRAMIENTAS Y MATERIALES UNIDAD CANTIDAD 52,973.09
UNITARIO
bandejas und 220.00 26.08 5,737.16
moldes pasteleros de 1.5kg und 16.00 22.10 353.6
moldes pasteleros de 2kg und 16.00 26.00 416.00
D. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Los materiales e insumos para la producción de pan son abastecidos por el AEO los
cuales se describen en el siguiente cuadro.
TABLA N°43: Materia Prima e Insumos
MATERIA PRIMA E INSUMOS 6,855.00

Harina especial (saco de 50kg) saco 44.00 110.00 4,840.00
Manteca (10 kg x caja) paquete 5.00 75.00 375.00
Mantequilla Primavera (08 kg x caja) caja 7.00 100.00 700.00
Azúcar rubia (Saco x 50 kg) caja 3.00 130.00 390.00
Mejorador de 5kg und 3.00 50.00 150.00
Levadura (10 kg x caja) bolsas 2.00 200.00 400.00
Además, podemos considerar el diseño de una cadena de suministros para la

panadería.
El diseño de la cadena de suministro se determina en base al tipo de proceso que se

va llevar en cabo bajo un enfoque sistémico buscando la satisfacción del cliente a
través de la disminución de costos, mejoras en el nivel de servicio y decisiones
eficientes. La propuesta de negocio se enfoca en la producción de productos
alimenticios de primera necesidad.
El proceso de producción está determinado bajo la modalidad Make to Order, el

cual produce en base a un volumen de producción definido en el forecast de la
empresa, que a su vez como parte del seguimiento de las ventas podrá ser
reajustado para cubrir la demanda actual del mercado. La producción final es
suministrada de forma directa a la tienda de la panadería para dar inicio a la venta
el cual se desarrolla bajo los lineamientos del plan de marketing buscando la
66 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
satisfacción, incremento y retención de clientes a través del uso de canales de

comunicación directa y virtual.
E. REQUERIMIENTO DE SERVICIOS.
Para cubrir las necesidades de la producción de los procesos productivos, la puesta
en marcha y el sistema de calidad, se deberá contratar los siguientes servicios:
 Capacitadores: Profesionales colegiados, con experiencia en tema a abarcar

(Proceso productivo de pan y pasteles, gestión empresarial, organización y
liderazgo y marketing y comercialización y BPM Y POES.
TABLA N°44: Requerimientos de Servicios
CAPACITACION UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO 2,000.00

panadería y pastelería: Cakes caseros y
comerciales, Pasteles y bocaditos, Pastelería Taller 1.00 1,000.00 1,000.00
peruana, Decoración de tortas en chantilly
Gestión: Costos, comercialización, marketing,
BPM Y POES (Manipulación e higiene de los Taller 1.00 1,000.00 1,000.00
alimentos en la Panadería y Pastelería)
F. REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS
67 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Los recursos Humanos serán remunerados por la Empresa, sin embargo, mano de
obra indirecta (gestor del plan de negocio) serán pagados por el PROCOMPITE.
TABLA N°45: Recursos humanos
Personal Cantidad Perfil

Experiencia no menor de 1 años en
Personal para la elaboración de panes 1
elaboración de panes
Experiencia no menor de 1 años en
Personal para la elaboración de pastelería 1
elaboración de pasteles
Experiencia no menor de 06 meses años en
Atención distribución 1
distribución
Experiencia no menor de 06 meses en
Personal de ventas 1
ventas
Un ingeniero en Industrias Alimentarias, Ing.
Agroindustrial o afines para realizar las
Gestor del plan de negocio 1
labores de gestor y facilitador de la
ejecución de la propuesta productiva.
EL requerimiento de recursos humanos deberá estar organizado y dividido de

acuerdo a las funciones y responsabilidades que sean requeridas como se muestra
en la siguiente forma:
IMAGEN N°10: Organigrama de la Empresa
G. LICENCIAS, PERMISOS, ENTRE OTROS
68 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
El funcionamiento de las panaderías y pastelerías se sujetará al cumplimiento de la

RM N°1020-2010/MINSA, Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y
Expendio de Productos de Panificación, Galletería y Pastelería con el propósito de
asegurar que estos productos de consumo masivo, se expendan con calidad
sanitaria y sean inocuos para la población.
7. ORGANIZACION Y GESTIÓN
7.1. MODALIDAD DE CONSTITUCIÓN DEL AGENTE ECONÓMICO ORGANIZADO

La estructura jurídica del AEO “Empresa FC& B S.A.C”, integrada por 02 socios, tiene
el diseño con fines empresariales, representado por su gerente general, su
actividad principal será de producir y comercializar productos de panadería y
pasteles, se encuentra inscrita ante Registros Públicos de Huaraz con la Partida
Nº11324367, Asiento A00001, su estructura orgánica es la siguiente:
TABLA N°46: Junta directiva
CARGO NOMBRES Y APELLIDOS DNI

GERENTE GENERAL FREDY MANOLO RIVERCHAVEZ 72560973
SOCIO BIANETH GLADYS GARAY ZERPA 76582554
7.2. ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL AEO

Para el funcionamiento de la producción y comercialización se ha definido una
organización funcional basada en el flujo de procesos, que quedará conformada tal
como se detalla en el siguiente gráfico.
69 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
IMAGEN N°11: Organización Funcional
TABLA N°47: Principales Funciones por Áreas Orgánicas
CARGOS PRINCIPALES FUNCIONES

Asamblea Es la última instancia para la toma de decisiones. En la asamblea se toman
General de todas las decisiones de gran importancia como cambios dentro la asociación
Socios
Consejo - Ejecutar acuerdos de asamblea general.

Directivo
- Formular el plan anual de trabajo con su respectivo presupuesto y
presentárselo a la asamblea general para su aprobación.
- Acordar la afiliación y desafiliación de los asociados.
- Hacer la convocatoria para asambleas generales y anunciarlas - Representar
a la asociación ante los organismos públicos y privados.
Presidente y -Ejercer la representación tanto legal y jurídica de la empresa.
socio
-Dirigir la ejecución de las actividades de la organización y coordinar las
acciones de las gerencias que la conforman.
-Supervisar la administración del presupuesto de la empresa.
70 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
-Realizar los controles necesarios en las gerencias a su cargo, asegurando el

cumplimiento de las metas y estrategias de cada una de éstas, y por tanto los
objetivos de la empresa.
Panadero -Encargado de la producción de los diferentes panes y pasteles, teniendo en
cuenta conocimientos básicos de panadería y con la utilización adecuada las
maquinarias y herramientas implementas.
Ayudante de -Encargado de apoyar en tareas durante el proceso de producción de panes y

repostería
pasteles, además de mantener en condiciones higiénicas apropiadas el lugar
de trabajo.
Personal de -Encargado de las ventas, desde la recepción de los productos finales hasta su
ventas
venta, se encarga del control y manejo de ingresos.
Personal de -Se encarga de la distribución de los panes a clientes que adquieren productos
distribución
por mayor.
7.3. GESTIÓN DE RIESGOS

Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar
la producción y comercialización de pan, así como las acciones que contrarresten se
ha seguido las indicaciones de las pautas metodológicas para la incorporación del
análisis del riesgo de desastres.
8. ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

Para el respectivo análisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de
verificación sobre la generación de vulnerabilidades para luego hacer la
determinación el grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los
siguientes aspectos:
 Análisis de la exposición a un peligro determinado, es decir si estaría o está en el

área de probable impacto (localización).
71 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
 Análisis de la fragilidad con la cual se enfrentaría el probable impacto de un

peligro, sobre la base de la identificación de los elementos que podrían afectarse
y las causas (materiales, tecnología).
 Análisis de la resilencia, es decir cuáles son las capacidades disponibles para su

recuperación (sociales, financieras, productivas, etc.) y qué alternativas existen
para continuar brindando los servicios en condiciones mínimas.
TABLA N°48: lista de verificación sobre la generación de vulnerabilidades
PREGUNTAS SI NO COMENTARIOS
A. Análisis de Vulnerabilidades por Exposición (localización)
1. ¿La localización escogida para la ubicación X
del Plan de negocio evita su exposición a
peligros?
2. Si la localización prevista para el Plan de X
negocio lo expone a situaciones de peligro, ¿es
posible, técnicamente, cambiar la ubicación a
una zona menos expuesta?
B. Análisis de Vulnerabilidades por Fragilidad (tamaño, tecnología)
2. ¿Los materiales de construcción consideran X Se consideró materiales sostenibles
las características geográficas y físicas de la para el tipo de clima que presenta el
zona de ejecución del Plan de negocio? distrito de San Marcos
5. ¿La tecnología propuesta para el proyecto X Tecnología que se adecua a la zona
considera las características geográficas y
físicas de la zona de ejecución del Plan de
negocio?
C. Análisis de Vulnerabilidades por Resiliencia
1. En la zona de ejecución del proyecto, X El Plan Regional de Prevención y
¿Existen mecanismos técnicos (por ejemplo, atención de desastres –Ancash, el
sistemas alternativos para la provisión del cual pretende establecer estrategias
servicio) para hacer frente a la ocurrencia de regionales, después para hacer frente
desastres? a los desastres naturales.
2. En la zona de ejecución del proyecto, X De acuerdo al Pla regional de
¿existen mecanismos financieros (por ejemplo, Prevención y atención de desastres
fondos para atención de emergencias) para existen financieros para brindas una
hacer frente a los daños ocasionados por la respuesta oportuna ante cualquier
ocurrencia de desastres? desastre.
3. En la zona de ejecución del proyecto, X Existen Equipos institucionales
¿existen mecanismos organizativos (por multidisciplinarios con experiencia en
ejemplo, planes de contingencia), para hacer la prevención y atención de
frente a los daños ocasionados por la emergencias y desastres (MINSA,
72 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ocurrencia de desastres? INDECI y otros)

Las 3 preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecución del proyecto.
Ahora se quiere saber si el Plan de negocio, de manera específica, está incluyendo mecanismos
para hacer frente a una situación de riesgo.
9. CALENDARIO
La programación de las principales actividades que demanda la ejecución y
operación del Plan de Negocios se describe bajo el esquema del diagrama de Gantt,
tal como se muestra a continuación:
TABLA N°49: Programación de Actividades
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7
Elaboración del Plan de Negocio
Evaluación del plan de negocio
Adquisición de maquinarias, equipos, materiales e
insumos
Entrega de activos al AEO
Operación (producción de pan)
Comercialización del pan
Seguimiento y Control
Tabla N°50: Actividades, Responsables y Recursos
ACTIVIDAD RESPONSABLE RECURSOS

Elaboración del Plan de Negocio Ing. Ibet Nnisey Cerna Bayona Personal especialista
Gerencia de Desarrollo Personal especialista (Comité
Evaluación del plan de negocio
Económico - MDSM evaluador)
73 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
Adquisición de equipos y Gerencia de Desarrollo Personal especialista (comité
materiales Económico Local - MDSM de adquisiciones)

Gerencia de Desarrollo Personal especialista (comité
Entrega de activos al AEO
Económico - MDSM de adquisiciones)
Personal especialista y logística
Operación (producción de pan) Empresa FC& B S.A.C
institucional- capital de trabajo
Personal especialista y logística
Comercialización Empresa FC& B S.A.C
institucional- capital de trabajo
Gerencia de Desarrollo
Seguimiento y Control Personal especialista
Económico Local - MDSM
10. ESTUDIO FINANCIERO
10.1. INVERSIONES
Para la producción y comercialización de panes, es necesario hacer el cálculo de las
inversiones de los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario
para iniciar la operación de la propuesta productiva.
Los activos fijos están divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, tal
como se detalla en el siguiente cuadro:
INFRAESTRUCTURA UNIDA CANTIDA PRECIO 101,900.0

ITEM
PRINCIPAL D D UNITARIO 0
01.01.01.0
Alquiler de local mes 7.00 1,700.00 11,900.00
1
Fuente: Elaboración Propia
10.2. COSTOS DE OPERACIÓN

Los costos de producción deberán estar divididos en: Costos Directos (material
directo, mano de obra directa) y costos indirectos (materiales indirectos, mano de
obra indirecta, otros costos indirectos). Los costos de producción y comercialización
del pan son los siguientes:
74 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°51: Costos de Producción
PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 42,848.60 44,577.10 46,453.25 46,780.98 47,115.26
I.1. COSTOS DIRECTOS 29,885.00 31,613.50 33,489.65 33,817.38 34,151.66
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 14,135.00 15,548.50 17,103.35 17,103.35 17,103.35
I.1.2. MANO DE OBRADIRECTA. 15,750.00 16,065.00 16,386.30 16,714.03 17,048.31
I.2. COSTOS INDIRECTOS 12,963.60 12,963.60 12,963.60 12,963.60 12,963.60
I.2.1. MANO DE OBRAINDIRECTA. 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
I.2.3. MATERIALES INDIRECTOS 363.60 363.60 363.60 363.60 363.60
II. GASTOS DE OPERACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II.1. GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
IV. GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO DEL PRÉSTAMO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EGRESOS 65,753.93 67,482.43 69,358.58 69,686.31 70,020.59
El gasto de operación: comprende los Gastos de venta y gastos administrativos.
Los gastos de venta comprenden: Los pagos realizados a las personas encargadas
netamente de la venta.
Los gastos administrativos comprenden: Sueldos de mano de obra administrativa y

útiles de escritorio.
Para la producción de panes, los gatos de operación se han dividido en gastos de

venta y gastos administrativos, los cuales se detallan a continuación:
75 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°52: Gastos de Operación de panes
Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Directo 246.77
MATERIA PRIMA E INSUMOS 131.29
Harina especial (saco de 50kg) saco 0.88 110.00 96.80
Mantequilla Primavera (08 kg x caja) caja 0.13 100.00 13.20
Azucar rubia (Saco x 50 kg) caja 0.05 130.00 6.86
Mejorador de 5kg und 0.05 50.00 2.64
Levadura (10 kg x caja) bolsas 0.02 200.00 4.40
MANO DE OBRA 108.75
Personal para la elaboración de panes jornal 1.00 40.00 40.00
ayudante de reposteria jornal 0.25 35.00 8.75
Atención distribución jornal 1.00 30.00 30.00
Personal de ventas jornal 1.00 30.00 30.00
Combustible 6.73
Petróleo Galón 0.44 15.30 6.73
Costo Fijos (indirectos) 1.01
Gastos administrativos Día 0.44 1.00 0.44
Servicios (Luz, Agua) Día 0.44 1.30 0.57
Costo Total 247.78
Costo Variable Unitario 0.12
Costo Total Unitario 0.12
TABLA N°53: Gastos de Operación de bocaditos
COSTOS DE PRODUCCIÓN DE PASTELES (330 Unidades/Día/1100gr)

Costo
Descripción Unidad Cantidad Costo total
unitario
Costo Directo 200.40
MATERIA PRIMA E INSUMOS 170.32
PIONONO 40 17.68
Huevo plancha 0.75 12.00 8.96
Mixo kg 0.04 40.00 1.60
Azucar Blanca kg 0.72 3.00 2.16
Harina Especial kg 0.80 2.20 1.76
maicena (caj de 100gr) caja 0.80 2.00 1.60
Antimoho gr 0.40 2.00 0.80
polvo de hornear (bolsa de 15g) bolsa 0.80 1.00 0.80
76 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ALFAJOR 40 29.36
Azúcar Blanca kg 0.40 3.00 1.20
mantequilla kg 0.64 12.50 8.00
manjar blanco (500gr bolsa) bolsa 0.32 12.00 3.84
MIL HOJAS 40 14.95
leche (tarro de 400gr) tarro 0.20 3.80 0.76
CARAMANDUNGA
(PAQUETE DE 4 30 11.89
UNIDADES)
levadura (10kg x caja) caja 0.01 200.00 1.00
EMPANADA (PAQUETE DE
30 17.16
4 UNIDADES)
relleno glb 0.33 20.00 6.67
ROSCA (PAQUETE DE 4
30 18.36
UNIDADES)
ALFAJOR PEQUEÑO
(PAQUETE DE 4 40 22.10
UNIDADES)
77 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
BISCOCHO (PAQUETE DE
40 16.84
9 UNIDADES)
Antimoho gr 0.09 2.00 0.18
mejorador und 0.05 2.20 0.11
KEKITOS (PAQUETE DE 9
40 21.98
UNIDADES)
naranja kg 1.00 3.50 3.50
aceite lt 0.25 8.00 2.00
polvo de hornear (bolsa de 15g) bolsa 0.10 1.00 0.10
MANO DE OBRA 26.25
ayudante de repostería jornal 0.75 35.00 26.25
Combustible 3.83
Petróleo Galón 0.25 15.30 3.83
Costo Fijos (indirectos) 0.23
Gastos administrativos Día 0.10 1.00 0.10
Servicios (Luz, Agua) Día 0.10 1.30 0.13
Costo Total 200.63
Costo Variable Unitario 0.61
Costo Total Unitario 0.61
La depreciación según la SUNAT el desgaste o agotamiento que sufran los bienes

del activo fijo, se compensará mediante la deducción por las depreciaciones
admitidas por la Ley, se deberá calcular en términos monetarios, determinando el
valor residual al final del periodo de evaluación.
78 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°54: Depreciación del Activo Fijo y Amortización de Intangibles
DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
Terrenos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 19,705.33 19,705.33 19,705.33 19,705.33 19,705.33 139,946.26
INFRAESTRUCTURAPRINCIPAL 0.05 504.24 504.24 504.24 504.24 504.24 9,378.81
MAQUINARIAS 0.10 15,763.01 15,763.01 15,763.01 15,763.01 15,763.01 107,188.46
EQUIPOS 0.10 2,620.56 2,620.56 2,620.56 2,620.56 2,620.56 17,819.84
VEHICULO 0.10 817.52 817.52 817.52 817.52 817.52 5,559.15
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
INVERSION FIJAINTANGIBLE 0.20 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
TOTAL ( II + III) 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 139,946.26
Finalmente se obtiene los Costos totales o presupuesto de egresos del plan de

negocio que es el resultado de los costos de producción, gastos de operación,
depreciación, y gastos financieros, los cuales se detallan a continuación.
TABLA N°55:Presupuesto de Egresos (Operación)
PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 42,848.60 44,577.10 46,453.25 46,780.98 47,115.26
I.1. COSTOS DIRECTOS 29,885.00 31,613.50 33,489.65 33,817.38 34,151.66
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 14,135.00 15,548.50 17,103.35 17,103.35 17,103.35
I.1.2. MANO DE OBRADIRECTA. 15,750.00 16,065.00 16,386.30 16,714.03 17,048.31
I.2. COSTOS INDIRECTOS 12,963.60 12,963.60 12,963.60 12,963.60 12,963.60
I.2.1. MANO DE OBRAINDIRECTA. 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
I.2.3. MATERIALES INDIRECTOS 363.60 363.60 363.60 363.60 363.60
II. GASTOS DE OPERACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II.1. GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
IV. GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGO DEL PRÉSTAMO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL EGRESOS 65,753.93 67,482.43 69,358.58 69,686.31 70,020.59
79 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°56: Costo promedio unitario
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Costos Totales 65,753.93 67,482.43 69,358.58 69,686.31 70,020.59
Produccion (Unidades de pan y bocaditos) 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
costo promedio unitario/TM 0.14 0.14 0.15 0.14 0.14
10.3. DETERMINACIÓN DE INGRESOS

Los ingresos proyectados por la venta pan al precio por mayor es de S/. 0.17 y por
menor al S/. 0.20 und; así mismo la venta de paquetes de bocaditos por mayor es
de S/.0.85 y por menor a S/1.00 und. Para el primer año el volumen de producción
será S/ 257,162.40 soles; adicionalmente, se está considerando que los volúmenes
de producción se incrementan al año en un 2.83% hasta el quinto año, y se
considera un incremento en el precio del 3.28% anual para el mismo periodo.
TABLA N°57: Presupuesto de Ingresos (soles) de panes

225,720.00 234,974.52 244,608.48 254,637.42 265,077.56
por mayor
Precio 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17
526,680.00 548,273.88 570,753.11 594,153.99 618,514.30
por menor
Precio 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
Total 143,708.40 149,600.44 155,734.06 162,119.16 168,766.04 100%
80 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°58: Presupuesto de Ingresos (soles) de bocaditos

35,640.00 36,495.36 37,371.25 38,268.16 39,186.59
por mayor
Precio 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
83,160.00 85,155.84 87,199.58 89,292.37 91,435.39
por menor
Precio 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total 113,454.00 116,176.90 118,965.14 121,820.30 124,743.99 100%
10.4. FINANCIAMIENTO DE INVERSIÓN

En el siguiente cuadro se muestra el financiamiento para la ejecución del Plan de
Negocio, el cual se dará por fuente privada proveniente del aporte de los socios del
AEO en un 50.00 % y el aporte del PROCOMPITE (GL) con el 50 % del total.
81 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°59: Estructura de Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

APORTE AEO
CONCEPTO APORTE APORTE APORTE PROCOMPITE TOTAL FINANCIAMIENTO
EFECTIVO VALORIZADO
INVERSION FIJA 18,361.10 122,764.86 179,110.96 320,236.92
INVERSION FIJA TANGIBLE 18,361.10 122,764.86 163,110.96 304,236.92
INFRAESTRUCTURAPRINCIPAL 0.00 11,900.00 0.00 11,900.00
MAQUINARIAS 13,774.44 61,854.86 110,374.20 186,003.50
EQUIPOS 4,586.66 12,530.00 13,806.00 30,922.66
EQUIPOS DE OFICINA 0.00 4,700.00 0.00 4,700.00
VEHICULO 0.00 5,700.00 0.00 5,700.00
HERRAMIENTAS YMATERIALES 0.00 3,140.00 6,506.76 9,646.76
MUEBLES Y ENSERES 0.00 22,940.00 32,424.00 55,364.00
INVERSION FIJA INTANGIBLE 0.00 0.00 16,000.00 16,000.00
PERSONAL DE EJECUCION 0.00 0.00 14,000.00 14,000.00
CAPACITACION 0.00 0.00 2,000.00 2,000.00
PUBLICIDAD 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPITAL DE TRABAJO 0.00 42,485.00 0.00 42,485.00
MATERIAPRIMAE INSUMOS 0.00 14,135.00 0.00 14,135.00
MANO DE OBRA 0.00 28,350.00 0.00 28,350.00
PLAN COVID 0.00 0.00 1,000.00 1,000.00
GASTOS GENERALES 0.00 0.00 3,500.00 3,500.00
TOTAL INVERSIÒN 18,361.10 165,249.86 183,610.96 367,221.92
PORCENTAJE 5.00% 45.00% 50.00% 100%
APORTE MDSM 183,610.96

APORTE ESTADO+ SOCIOS 183,610.96
TOTAL 367,221.92
10.5. ESTADOS FINANCIEROS

A. ESTADO DE RESULTADOS
El estado de Resultados o Estado de Ganancias y Pérdidas del plan de negocio ha
sido elaborado por el principio de devengado, donde se han considerado dos
escenarios, sin endeudamiento según se aprecia en el cuadro:
82 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°60: Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 433,456.30
VENTAS 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 139,946.26
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 42,848.60 44,577.10 46,453.25 46,780.98 47,115.26
III. UTILIDAD BRUTA 214,313.80 221,200.24 228,245.95 237,158.49 386,341.04
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
VI. UTILIDAD OPERATIVA 191,408.47 198,294.91 205,340.62 214,253.16 363,435.71
VII. GASTOS FINANCIEROS (pago del prestamo) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 191,408.47 198,294.91 205,340.62 214,253.16 363,435.71
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 29.5%) 56,465.50 58,497.00 60,575.48 63,204.68 107,213.53
UTILIDAD NETA 134,942.97 139,797.91 144,765.14 151,048.47 256,222.17
B. FLUJO DE CAJA
A continuación, se muestra el flujo de caja del plan de negocio de producción y
comercialización de palta para un horizonte temporal de 5 años.
83 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°61: Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 658,099.30
INGRESOS POR VENTA 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
VALOR RESIDUAL 139,946.26
RECUPERO DE CAPITAL 224,643.00
II. EGRESOS - (136,150.10) (137,866.10) (141,616.73) (147,956.66) (192,299.79)
II.1. INVERSIÓN FIJAAÑO 0 (367,222.00)
II.1.1 INVERSIÓN FIJATANGIBLE 304,237.00
II.1.2 INVERSIÓN FIJAINTANGIBLE 16,000.00
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 42,485.00 (36,836.00) (34,792.00) (34,588.00) (37,971.00) (37,971.00)
II.1.4 GASTOS DE SUPERVISION GENERALES 4,500.00
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (42,848.60) (44,577.10) (46,453.25) (46,780.98) (47,115.26)

II.3. GASTOS DE OPERACIÓN - - - - -
II.4. IMPUESTO ALARENTA (56,465.50) (58,497.00) (60,575.48) (63,204.68) (107,213.53)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (367,222.00) 121,012.30 127,911.24 133,082.47 135,982.81 465,799.51
PRÉSTAMO
SERVICIO DE DEUDA
ESCUDO FISCAL
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (367,222.00) 121,012.30 127,911.24 133,082.47 135,982.81 465,799.51
COK 20.00% VANE S/. 152,236.66

WACC 13.95% TIRE 33.95%
TEA 18.00% VANF S/. 152,236.66
10.6. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

En el presente plan de negocio se va determinar el punto de equilibrio en
cantidades y en valor monetario esta información proporciona información sobre la
cantidad mínima que se debe producir y vender, para no presentar perdidas.
84 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TABLA N°62: Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
DEPRECIACIÒN DE A.F. YAMORT. INTANG 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS VARIABLES 42,848.60 44,577.10 46,453.25 46,780.98 47,115.26
COSTOS DE PRODUCCIÒN 42,848.60 44,577.10 46,453.25 46,780.98 47,115.26
GASTOS DE VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS TOTALES 65,753.93 67,482.43 69,358.58 69,686.31 70,020.59
VENTAS PROMEDIO (Q) 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 293,510.04
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 0.17 0.17 0.17 0.16 0.16
PRECIO DE VENTAUNITARIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 686,215 709,659 741,414 649,923 580,227
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 137,243 141,932 148,283 129,985 116,045
FUENTE: ELABORACION PROPIA
TABLA N°63: Punto de equilibrio en cantidades
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 257,162.40 522,939.74 797,638.94 1,081,578.41 1,375,088.45
COSTOS TOTALES 432,975.85 500,458.28 569,816.87 639,503.17 709,523.76
COSTOS FIJOS 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33 22,905.33
IMAGEN N°12: Punto de equilibrio
85 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
10.7. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD

Se va realizar un análisis de costo beneficio para determinar la conveniencia de
realizar la propuesta productiva en base a la identificación, cuantificación y
comparación temporal de la inversión, costos de operación e ingresos, generados
por la propuesta productiva
TABLA N°64: Análisis Costo Beneficio
INDICADOR BENEFICIO/COSTO
AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0.00 257,162.40 265,777.34 274,699.20 283,939.46 658,099.30
COSTOS (367,222.00) (136,150.10) (137,866.10) (141,616.73) (147,956.66) (192,299.79)
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8775779 0.7701429 0.6758604 0.5931202 0.5205091
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 225,680.04 204,686.54 185,658.32 168,410.22 342,546.69
COSTOS ACTUALIZADOS (367,222.00) (119,482.32) (106,176.60) (95,713.14) (87,756.08) (100,093.80)
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 106,197.72 98,509.94 89,945.17 80,654.14 242,452.90
INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.2859

INDICE DE RENTABILIDAD 1.682
10.8. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Para el presente plan de negocio, se han evaluado dos variables, la primera es con
respecto a la caída de la producción en un 15%, 10% y 5% y la segunda variable se
basa en la caída del precio de la materia prima en 5%, 10% y 15%. Los resultados se
muestran en el cuadro siguiente:
TABLA N°65: Punto de Quiebre Utilizando el Método de Análisis de Sensibilidad
PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIR FINAL
VARIABLES VARIACION VANE TIRE INICIAL VAN FINAL
(%)
SITUACION INICIAL 0 152,236.66 33.95%
Caida del 15% de la produccion 15% 157,873.89 27.07%
Caida del 5% del precio 5% 219,649.88 31.71%
FUENTE: ELABORACION PROPIA
86 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
10.9. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICO Y FINANCIERO

Según la programación de ejecución, se ha previsto que la propuesta productiva
deberá estar instalada en un plazo de 7 meses según como se observa en el
siguiente cuadro.
TABLA N°66: Cronograma de Ejecución Físico

TOTAL MESES
CONCEPTO TOTAL %
INVERSION Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04 Mes 05 Mes 06 Mes 07
INVERSION FIJA 320,236.92 6.61% 77.77% 10.52% 1.19% 1.19% 1.52% 1.19% 100.00%
INVERSION FIJA TANGIBLE 304,236.92 6.29% 80.99% 10.42% 0.58% 0.58% 0.58% 0.58% 100.00%
INFRAESTRUCTURAPRINCIPAL 11,900.00 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100.00%
MAQUINARIAS 186,003.50 97.96% 2.04% 100.00%
EQUIPOS 30,922.66 43.21% 56.79% 100.00%
EQUIPOS DE OFICINA 4,700.00 100.00% 100.00%
VEHICULO 5,700.00 100.00% 100.00%
HERRAMIENTAS YMATERIALES 9,646.76 100.00% 100.00%
INVERSION FIJA INTANGIBLE 16,000.00 12.50% 18.75% 12.50% 12.50% 12.50% 18.75% 12.50% 100.00%
PERSONAL DE EJECUCION 14,000.00 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100.00%
CAPACITACION 2,000.00 50.00% 50.00% 100.00%
PUBLICIDAD 0.00 0.00%
CAPITAL DE TRABAJO 42,485.00 9.53% 42.80% 9.53% 9.53% 9.53% 9.53% 9.53% 100.00%
MATERIAPRIMAE INSUMOS 14,135.00 100.00% 100.00%
MANO DE OBRA 28,350.00 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100.00%
PLAN COVID 1,000.00 16.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 100.00%
IMPLEMENTACION DEL PLAN COVID 1,000.00 16.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 14.00% 100.00%
GASTOS GENERALES 3,500.00 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100.00%
gasto general 3,500.00 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100.00%
TOTAL INVERSIÒN 6.98% 73.39% 10.42% 2.23% 2.23% 2.51% 2.23% 100.00%
11. ANALISIS DE SOSTENIBILIDAD

La propuesta productiva ha implementado acciones que permite asegurar su
sostenibilidad, las cuales se reflejan en lo siguiente:
 Alianzas estratégicas con el Gobierno Distrital de San Marcos, quienes, a través

de la Gerencia de Desarrollo Económico y Local, brindaran la asistencia técnica
hasta lograr la consolidación en cumplimiento a un convenio suscrito, por otro
lado, el Gobierno Distrital de San Marcos, también se ha comprometido en hacer
labores de acompañamiento como parte de las metas en temas de desarrollo
económico local.
 La capacidad de generación de ingresos estará asegurada, pues se obtiene como
resultado de las ventas de la producción, cuyo mercado son los mercados
87 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
locales, ciudad de Huaraz, San Marcos, Chavín de Huantar, mercado nacional

entre otros.
 La AEO, a través de su junta directiva han demostrado capacidad de gestión,
para lo cual tiene el compromiso de continuar con la gestión a través de
entidades del estado y agentes cooperantes que permita implementar mejora
continua en todo el aparato productivo.
 El AEO, es una organización sólida que viene trabajando hace más de 05 años,
cuyos socios tienen el compromiso de mantener la unidad y fortalecer la
organización, quienes manifiestan que con la ejecución del Plan de negocio es
una oportunidad para incursionar con mayor participación en el ámbito
empresarial, lo que permitirá mejorar sus condiciones de vida.
 El AEO, está en la capacidad de adaptarse a los cambios tecnológicos, es parte
de la innovación quienes son conscientes que para ser más competitivos es
necesario adaptarse a cambios tecnológicos y manejo de herramientas como las
tecnologías de la información.
88 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
12. INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
12.1. INDICADORES DE LÍNEA DE BASE

Los indicadores de línea de base del plan de negocios, en el año cero que
corresponde al año y del meta al finalizar año 1 al Año 5 y al final la meta total de la
inversión son los siguientes.
TABLA N°67: Indicadores de línea de base
SITUACION APOYO
INDICADORES
ACTUAL PROCOMPITE
Costos total Anual 72,352.90 65,753.93
Costos unitarios 0.098 0.098
Ingresos Totales 174,352.90 303,912.86
Precio 0.2 0.2
Nº de unidades producidas 1,008,000.00 752,400.00
Utilidad 102,000.00 134,942.97
N° de trabajadores 2.00 4.00
Nº de horas trabajadas 2 4
Grado de satisfacción del
MALO BUENO
cliente
89 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
13.1. CONCLUSIONES
 Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción suficientes
para atender la demanda insatisfecha de panes que está conformada por la
población económicamente activa del distrito de San Marcos, teniendo un
volumen de producción en el primer año asciende a 752,400.00 unidades de
panes para el primer año y 594,000.00 paquetes de bocaditos el primer año.
 La inversión total de la propuesta productiva es de S/. 367,221.92 soles la cual

será para la mejora de la productividad, a través de la adopción de tecnologías y
asistencia técnica y capacitación, entre otras. De este monto el 50 % (S/.
183,610.96) será cofinanciado por el gobierno local a través del PROCOMPITE
2020.
 La empresa hará la compra de maquinaria con el aporte de la AEO es de

S/18,610.96, es de dos modos: efectivo S/18,610.96(10.00 %) y valorizado
S/165,249.86 (40.00%).
 Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor actual neto

y la Tasa Interna de Retorno se muestran una rentabilidad aceptable evaluada a
un horizonte de 5 años, con un VAN de S/. 152,236.66, una TIR de 33,95%.
90 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
13.2. RECOMENDACIONES
 En términos de elegibilidad técnica, el plan de negocio cumple para ser
aprobado, por lo que se recomienda su aprobación como parte de uno de los
criterios de evaluación, para lo cual el comité deberá evaluar los criterios
adicionales de elegibilidad cualitativa y criterio de selección.
 Se recomienda que después de su aprobación, se emita la respectiva resolución,

aprobando el plan de negocio y posteriormente sea remitido a la GDE para su
registro en el aplicativo SI-PROCOMPITE y solicitar el código único para iniciar su
ejecución.
91 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
14. ANEXOS
92 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
CROQUIS DE VENTA Y PRODUCCIÓN
93 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
94 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
95 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
TÉRMINOS DE REFERENCIA
96 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
COTIZACIONES
97 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
ACTAS DE COMPROMISO DE
98 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
CUMPLIMIENTO DE METAS DEL AEO
99 PLAN DE NEGOCIO
PLAN DE NEGOCIO
COPIAS DE DNI DE LOS SOCIOS
100 PLAN DE NEGOCIO

PLAN DE NEGOCIO
COPIA DE BOUCHER DE DEPÓSITO EN

EFECTIVO
101 PLAN DE NEGOCIO

Plan de Negocio F&C

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PLAN DE NEGOCIO

“MEJORAMIENTO DEL PROCESO PRODUCTIVO Y

1.1. INFORMACIÓN GENERAL.................................................................................................9

1.2. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA...............................................................9

1.3. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

1.4. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA OFERTA Y DEMANDA................................................10

1.5. ANÁLISIS TÉCNICO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.....................................................11

1.6. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN...........................................................................................14

1.7. IMPACTO AMBIENTAL...................................................................................................14

1.8. COSTO DE INVERSIÓN Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO...............................................14

1.9. EVALUACIÓN DE LA RENTABILIDAD FINANCIERA..........................................................15

1.10. SOSTENIBILIDAD DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA................................................15

2.1. NOMBRE DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA Y SU LOCALIZACIÓN...................................18

2.1.1. NATURALEZA DE LA ACTIVIDAD PRIVADA.....................................................18

2.1.2. OBJETO DE LA INTERVENCIÓN.......................................................................18

2.1.3. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA.........................................................................18

2.2. RESPONSABLES Y ACCIONES..........................................................................................21

2.3. OBJETIVOS Y DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA........................................22

2.3.1. MISIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO....................................................................22

2.3.2. OBJETIVOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.................................................22

2.3.3. DESCRIPCIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.............................................22

2.3.4. FUNDAMENTAR QUE LA PROPUESTA PRODUCTIVA NO ES DUPLICACIÓN DE

2.4. MARCO DE REFERENCIA................................................................................................23

2.4.2. PERTINENCIA DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA.............................................24

2.4.3. JUSTIFICACIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA..........................................24

3. EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA...................................................................25

3.1. EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA............................................................25

3.1.1. PRODUCTO PRINCIPAL Y SUBPRODUCTOS....................................................25

3.1.2. PRODUCTOS SUSTITUTOS Y SIMILARES.........................................................26

3.1.3. PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS................................................................26

3.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROCESO PRODUCTIVO........................26

3.3. LA CADENA PRODUCTIVA..............................................................................................26

3.3.1. IDENTIFICACIÓN Y ANÁLISIS DE LA CADENA PRODUCTIVA............................26

3.3.2. FACTORES LIMITATIVOS DE LA CADENA PRODUCTIVA PARA SU DESARROLLO

3.4. ALIANZAS ESTRATÉGICAS..............................................................................................28

4.1. POBLACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEMOGRÁFICAS........................................................29

4.2. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA.....................................................................................30

4.2.1. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA)............................................30

4.2.2. INGRESOS ECONÓMICOS...............................................................................30

4.2.3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS..........................................................................31

4.2.4. ACCESO A SERVICIOS PÚBLICOS....................................................................32

4.3. SITUACIÓN SOCIOECONÓMICA DE LOS MIEMBROS DE LA AEO:...................................36

5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA............................................................................................36

5.1.1. DEMANDA ACTUAL........................................................................................38

5.1.2. CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL................................................39

5.1.3. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA......................................................................40

5.2. ANÁLISIS DE LA OFERTA.................................................................................................41

5.2.1. OFERTA ACTUAL............................................................................................41

5.2.2. CARACTERÍSTICAS DE LA OFERTA ACTUAL.....................................................41

5.2.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA..........................................................................41

5.3. ESTRUCTURA DE MERCADO..........................................................................................43

5.4. BRECHA DEMANDA - OFERTA........................................................................................43

5.4.1. DETERMINACIÓN DE LA BRECHA CUANTITATIVA..........................................43

5.4.2. EVIDENCIAS DE EXISTENCIA DE MERCADO....................................................45

5.5. ESTRATEGIA DE MARKETING.........................................................................................45

5.5.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO...........................................................................45

5.5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO.................................................................................46

5.5.3. ESTRATEGIA DE PLAZA...................................................................................46

5.5.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIONES....................................................................46

6.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN...........................................................................................48

6.2. MEJORA TECNOLÓGICA PROPUESTA.............................................................................54

6.3. ASPECTOS TÉCNICOS DEL PRODUCTO...........................................................................54

6.6. PLAN DE PRODUCCIÓN Y REQUERIMIENTO DE RECURSOS............................................57