Con la siguente informacion proporcionada se le pide elaborar Balance

General y Estado de Resultados

PAN DE DIOS S.A DE C.V

BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
SALDOS
FOLIO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 Efectivo y Equivalente $ 73,402.61
2 Cuentas y Documentos por Cobrar $ 103,560.00
3 Inventarios $ 120,000.00
4 Gastos Pagados por Adelantados $ 10,010.00
5 Propiedad Planta y Equipo $ 200,000.00
6 Activo por Impuesto Sobbre la Renta Diferido $ 6,217.48
7 Compra de Materia Prima $ 238,000.00
8 Compra de Material Directo $ 43,683.45
9 Mano de Obra Directa $ 34,300.00
10 Costos Indirectos de Fabricacion $ 49,304.68
11 Gastos de Administracion $ 50,496.34
12 Gastos de Ventas $ 43,994.10
13 Costos Financieros $ 2,260.74
14 Gasto por Impuesto Sobre la Renta Diferido $ 4,137.70
15 Estimacion para Cuentas Incobrables $ 2,994.75
16 Depreciacion Acumulada $ 16,400.00
17 Cuentas y Documentos por Pagar (C.P) $ 2,544.63
18 Retenciones por Pagar $ 1,270.32
19 Obligaciones por Beneficios a Empleados (C.P) $ 8,302.47
20 Impuestos por Pagar $ 5,765.00
21 Prestamos por Pagar (L.P) $ 12,000.00
22 Provision para Obligaciones Laborales $ 11,095.14
23 Capital Social $ 314,000.00
24 Reserva Legal $ 28,712.32
25 Ventas $ 572,000.00
26 Ingreso por Impuesto Sobre la Renta Diferido $ 5,590.47
27 Perdidas por Deterioro de Instrumentos Financieros $ 1,408.00
28 Intereses por Pagar $ 100.00
TOTALES $ 980,775.10 $ 980,775.10

❌ INFORMACION ADICIONAL
El inventario inicial tiene el siguiente detalle:
Materia Prima $ 100,000.00
Material Directo $ 12,000.00
Producto Terminado $ 8,000.00 $ 120,000.00
El pago por Anticipado pertenece pago a cuenta
Propiedad, Planta y Equipo
Terreno $ 76,400.00
Equipo de Computo $ 9,600.00
Edificio $ 60,000.00
Equipo de Reparto $ 24,000.00
Maquinaria $ 30,000.00 $ 200,000.00

Depreciaciones
Edificio $ 7,200.00
Maquinaria $ 3,500.00
Equipo de Reparto $ 3,100.00
Mobiliario y Equipo $ 2,600.00 $ 16,400.00

Gastos de Ventas
Sueldos y Salarios $ 24,275.51
Vacaciones $ 1,284.00
Aguinaldos $ 1,251.00
Aporte Patronal ISSS $ 1,818.96
Aporte Patronal AFP $ 1,879.60
Aporte Patronal INSAFORP $ 242.53
Honoratios $ 630.00
Agua $ 200.00
Telefono $ 370.00
Energia $ 550.00
Depreciaciones $ 4,125.00
Combustible y Lubricantes $ 1,000.00
Impuestos Municipales $ 2,300.00
Uniformes 2305.5
Horas Extras $ 1,762.00 $ 43,994.10

Gastos de Administracion
Sueldos y Salarios $ 29,931.00
Vacaciones $ 1,570.26
Aguinaldos $ 1,530.00
Aporte Patronal ISSS $ 2,333.76
Aporte Patronal AFP $ 2,876.87
Aporte Patronal INSAFORP $ 300.00
Honorarios $ 2,345.00
Horas Extras $ 5,595.45
Agua $ 200.00
Telefono $ 370.00
CESC $ 69.00
Energia $ 2,000.00
Depreciaciones $ 1,375.00 $ 50,496.34

Inventario Final:
Materia Prima $ 108,000.00
Material Directo $ 16,000.00
Producto Terminado $ 10,000.00 $ 134,000.00

La estimacion para cuentas incobrables del periodo es de $1,408

La provision para obligaciones laborales del periodo es de $3,434.53

 PAN DE DIOS S.A DE C.V
ESTADO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresados en Dolares de los Estados Unidos de America)

Inventario Inicial de Materia Prima $ 100,000.00

(+) Compra de Materia Prima $ 238,000.00
(=) Materia Prima Disponible $ 338,000.00
(-) Inventario Final de Materia Prima $ 108,000.00
(=) Costo de Materia Prima Consumida $ 230,000.00

PAN DE DIOS S.A DE C.V

ESTADO DE MATERIAL DIRECTO CONSUMIDO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresados en Dolares de los Estados Unidos de America)

Inventario Inicial de Material Directo $ 12,000.00

(+) Compras de Material Directo $ 43,683.45
(=) Material Directo Disponible $ 55,683.45
(-) Inventario Final de Material Directo $ 16,000.00
(=) Costo de Material Directo Consumido $ 39,683.45

PAN DE DIOS S.A DE C.V

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresados en Dolares de los Estados Unidos de America)

Inventario Inicial de Produccion en Proceso $0.00

(+) Costos del Periodo $ 353,288.13
Materia Prima $230,000.00
Material Directo $ 39,683.45
Mano de Obra Directa $ 34,300.00
Costos Indirectos de Fabricacion $ 49,304.68
(=) Produccion en Proceso Disponible $353,288.13
(-) Inventario Final de Produccion en Proceso $0.00
(=) Costo de Produccion $ 353,288.13

PAN DE DIOS S.A DE C.V

ESTADO DE COSTO DE VENTAS
 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresados en Dolares de los Estados Unidos de America)

Inventario Inicial de Articulos Terminados $ 8,000.00

(+) Costo de Produccion $ 353,288.13
(=) Mercaderia Disponible para la Venta $ 361,288.13
(-) Inventario Final de Articulos Terminados $ 10,000.00
(=) Costo de Ventas $ 351,288.13
 PAN DE DIOS S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Dolares de loa Estados Unidos de America)

Ventas $572,000.00
(-) Costo de Ventas $351,288.13
(=) Utilidad Bruta $220,711.87
(-) Gastos de Operacion $ 96,751.18
Gastos de Ventas $ 43,994.10
Sueldos y Salarios $ 24,275.51
Vacaciones $ 1,284.00
Aguinaldos $ 1,251.00
Aporte Patronal ISSS $ 1,818.96
Aporte Patronal AFP $ 1,879.60
Aporte Patronal INSAFORP $ 242.53
Honoratios $ 630.00
Agua $ 200.00
Telefono $ 370.00
Energia $ 550.00
Depreciaciones $ 4,125.00
Combustible y Lubricantes $ 1,000.00
Impuestos Municipales $ 2,300.00
Uniformes 2305.5
Horas Extras $ 1,762.00
(+) Gastos de Administracion $ 50,496.34
Sueldos y Salarios $ 29,931.00
Vacaciones $ 1,570.26
Aguinaldos $ 1,530.00
Aporte Patronal ISSS $ 2,333.76
Aporte Patronal AFP $ 2,876.87
Aporte Patronal INSAFORP $ 300.00
Honorarios $ 2,345.00
Horas Extras $ 5,595.45
Agua $ 200.00
Telefono $ 370.00
CESC $ 69.00
Energia $ 2,000.00
Depreciaciones $ 1,375.00
(+) Costos Financieros $ 2,260.74
(=) Utilidad de Operacion $123,960.69
(-) Perdida por Deterioro de Instrumentos Financieros $ 1,408.00
(=) Utilidad Antes de Reserva e Impuesto $122,552.69
(-) Reserva Legal $ 8,578.69
(=) Utilidad Antes del Impuesto $113,974.00
Provision Para Obligaciones Laborales $ 3,434.53
Estimacion Para Cuentas Incobrables $ 1,408.00
CESC $ 69.00
(-) Gastos por Impuestos $ 34,212.89
Impuesto Sobre la Renta $ 35,665.66
(+) Gastos por Impuesto Sobre la Renta Diferido $ 4,137.70
(-) Ingresos por Impuesto Sobre la Renta Diferido $ 5,590.47
(=) Utilidad del Ejercicio $ 79,761.11

F:__________________ F:__________________
Representante Legal Contador

F:__________________
Auditor Externo
 PAN DE DIOS S.A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America)

ACTIVO
Activo Corriente $ 307,967.86
Efectivo y Equivalente $ 73,402.61
Cuentas y Documentos por Cobrar $103,560.00
Estimacion Para Cuentas Incobrables $ 2,994.75 $100,565.25
Inventarios $134,000.00
No Corriente $ 189,817.48
Propiedad Planta y Equipo $200,000.00
Depresiacion de Propiedad Planta y Equipo $ 16,400.00 $183,600.00
Activo Por Impuesto Diferido $ 6,217.48
TOTAL ACTIVOS $ 497,785.34
PASIVOS
Corrientes $ 43,638.08
Cuentas y documentos por Pagar $ 2,544.63
Retenciones por Pagar $ 1,270.32
Obligaciones por Beneficios a Empleados $ 8,302.47
Impuestos por Pagar $ 31,420.66
Intereses por Pagar $ 100.00
No Corriente $ 23,095.14
Prestamos por Pagar $ 12,000.00
Provision para Obligaciones Laborales $ 11,095.14
PATRIMONIO $ 431,052.12
Capital Social $314,000.00
Reserva Legal $ 37,291.01
Utilidad del Ejercicio $ 79,761.11
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 497,785.34

F:__________________ F:__________________
Representante Legal Contador

F:__________________
Auditor Externo