Nombre allumna:Dayana Caballero Hernández

Entregable 1
CONTABILIDAD FINANCIERA
Maestra: Diana Elvira Rodriguez Perez

Ejercicio 2

Con los siguientes saldos del mes de Junio, elabora el estado de cuenta de resultados integral de la empresa Depot SA, de
acuerdo a la estructura mostrada en el PDF Los estados Financieros.

Núm. Concepto Saldos

1 Ventas Totales $840,000
2 Dev. Sobre Venta $53,000
3 Costos de Venta $380,000
4 Gastos de Venta $35,200
5 Gastos de admin. $43,800
6 Gastos finacieros $12,900
7 Productos Finacieros $10,500
8 Otros gastos $1,900
9 Otros ingresos $5,000
10 Impuesto sobre la renta 30%
 DEPOT SA

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01/JUNIO/2023 AL 30/JUNIO/2023

Opcion A
VENTAS $ 840,000.00
DESC Y DEVS S/VENTAS $ 53,000.00
VENTAS NETAS $787,000
COSTO DE VENTA $ 380,000.00
UTILIDA BRUTA $407,000

GASTOS DE VENTA $35,200

GASTOS DE ADMINISTRACION $43,800
$79,000
UTILIDAD EN OPERACIÓN

GASTOS FINACIEROS $12,900

PRODUCTO FINANCIEROS $10,500
OTROS INGRESOS $5,000
OTROS GASTOS $1,900
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $700
UTILIDAD O (PERDIDA DEL EJERCICIO)
%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO

Opcion B

Ingresos 840,000.00
53,000.00
VENTAS 787,000.00
DESC Y DEVS/VENTAS 5,000.00
VENTAS NETAS 10,500.00
OTROS INGRESOS
PRODUCTOS FINANCIEROS 802,500.00

Total Ingresos

Egresos 380,000.00
43,800.00
COSTO DE VENTAS 35,200.00
GASTOS DE ADMINISTRACI 12,900.00
GASTOS DE VENTA 1,900.00
GASTOS FINANCIEROS 0.00
OTROS GASTOS
ISR Y PTU ANUAL 473,800.00

Total Egresos 10,500.00 328,700.00

0.30
Utilidad (o Pérdida) ISR 98,610.00
Ejercicio 3

Se presentan los saldos finales del mes de agosto de la empresa Decatlón SA se pide que clasifique las cuuentas contables y
elabore el Balance General de acuerdo con la estructura mostrada en el PDF Los estados financieros

Núm. Concepto Saldos

1 Fondo Fijo Caja $1,500
2 Bancos $12,000
3 Instr. Financieros $5,100
4 Clientes $43,000
5 Proveedores $38,000
6 Docs. Por Pagar $23,000
7 Inv. De mercancías $59,000
8 Impuesto por pagar $6,200
9 Pape. Y útiles de ofi $4,300
10 Mobiliario y equi. Ofi $68,200
11 Depre. Acum. Mobilia $12,600
12 Capital social $40,000
13 Reserva Legal $16,000
14 Equipo de Computo $47,200
15 Depre. Acum equipo $14,500
16 Marcas $25,000
17 Amortizacion acumu $2,500
18 Utilidad del ejercicio $48,600
19 Documentos por cob $41,500
20 Préstamos hipotecar $105,400
Posición Financiera, Balance General al 31 de Agosto 2023

ACTIVO ACTIVO FIJO

ACTIVO CIRCULANTE PAPELRIA Y UTILES DE OFICINA 4,300.00

MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA 68,200.00
CAJA 1,500.00 DERPECACION ACUM MOB Y EQUIPO - 12,600.00
BANCOS 12,000.00 EQUIPO DE COMPUTO 47,200.00
INSRUMENTOS FINANCIEROS 5,100.00 DEPRECACION ACUM DE EQ COMPUTO - 14,500.00
CLIENTES 43,000.00
DOCUMENTO POR COBRAR 41,500.00 MARCAS 25,000.00
ALMACEN 59,000.00 AMORTIZACION ACUMULADA DE MARCAS - 2,500.00
IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00
IMPUESTOS A FAVOR 0.00 Total ACTIVO FIJO 115,100.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES 0.00
IVA ACREDITABLE PENDIENTE 0.00

Total ACTIVO CIRCULANTE 162,100.00 SUMA DEL ACTIVO 277,200.00

 PASIVO
CAPITAL
PASIVO CIRCULANTE
CAPITAL SOCIAL 40,000.00
PROVEEDORES 38,000.00 RESERVA LEGAL 16,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 23,000.00 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00
IMPUESTOS POR PAGAR 6,200.00 Utilidad o Pérdida del Ejercicio 48,600.00
ANTICIPO DE CLIENTES 0.00
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO 104,600.00
Total PASIVO CIRCULANTE 67,200.00

PASIVO NO CIRCULANTE
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL 277,200.00
PRESTAMOS HIPOTECARIOS 105,400.00
Total PASIVO NO CIRCULANTE 105,400.00
0.00
SUMA DEL PASIVO 172,600.00
resa Depot SA, de
$407,000

$79,000
$328,000

$328,700
0.3

$98,610
tas contables y
CONTPAQ i
Posición Financiera, Balance General al 31 de Agosto 2023

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

CAJA 1,500.00

BANCOS 12,000.00

INSRUMENTOS FINANCIEROS 5,100.00

CLIENTES 43,000.00

DOCUMENTO POR COBRAR 41,500.00

ALMACEN 59,000.00

IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00

IMPUESTOS A FAVOR 0.00

ANTICIPO DE PROVEEDORES 0.00

IVA ACREDITABLE PENDIENTE 0.00

Total ACTIVO CIRCULANTE 162,100.00

ACTIVO FIJO

PAPELRIA Y UTILES DE OFICINA 4,300.00

MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA 68,200.00

DERPECACION ACUM MOB Y EQUIPO - 12,600.00

EQUIPO DE COMPUTO 47,200.00

DEPRECACION ACUM DE EQ COMPUTO - 14,500.00

MARCAS 25,000.00

AMORTIZACION ACUMULADA DE MARCAS- 2,500.00

Total ACTIVO FIJO 115,100.00

SUMA DEL ACTIVO 277,200.00
 Hoja: 2
31 de Agosto 2023 Fecha: 02/Juny/2023

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

PROVEEDORES 38,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 23,000.00

IMPUESTOS POR PAGAR 6,200.00

ANTICIPO DE CLIENTES 0.00

Total PASIVO CIRCULANTE 67,200.00

PRESTAMOS HIPOTECARIOS 105,400.00

Total PASIVO NO CIRCULANTE 105,400.00

SUMA DEL PASIVO 172,600.00

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL 40,000.00

RESERVA LEGAL 16,000.00

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0.00

Utilidad o Pérdida del Ejercicio 48,600.00

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO 104,600.00

SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL 277,200.00

0.00