TABLA DE INGRESOS A UN AÑO (crecimiento de las

ventas del 2% mensul)

TOTAL VENTAS
MES CANTIDAD PVU
MENSUALES

ENERO 7500 $ 1,500 $ 11,250,000 7500 $ 1,500

FEBRERO 7875 $ 1,500 $ 11,812,500 2% 7650 $ 1,500
MARZO 8269 $ 1,500 $ 12,403,125 7803 $ 1,500
ABRIL 8682 $ 1,500 $ 13,023,281 7959 $ 1,500
MAYO 9116 $ 1,500 $ 13,674,445 8118 $ 1,500
JUNIO 9572 $ 1,500 $ 14,358,168 8281 $ 1,500
JULIO 10051 $ 1,500 $ 15,076,076 8446 $ 1,500
AGOSTO 10553 $ 1,500 $ 15,829,880 8615 $ 1,500
SEPTIEMBRE 11081 $ 1,500 $ 16,621,374 8787 $ 1,500
OCTUBRE 11635 $ 1,500 $ 17,452,442 8963 $ 1,500
NOVIEMBRE 12217 $ 1,500 $ 18,325,065 9142 $ 1,500
DICIEMBRE 12828 $ 1,500 $ 19,241,318 9325 $ 1,500
TOTAL
INGRESOS $ 179,067,673 100591
 $ 11,250,000
$ 11,475,000
$ 11,704,500
$ 11,938,590
$ 12,177,362
$ 12,420,909
$ 12,669,327
$ 12,922,714
$ 13,181,168
$ 13,444,791
$ 13,713,687
$ 13,987,961

$ 150,886,009
 PROYECCION DE EGRESOS A UN AÑO CON UN CRECIMIENTO DEL 5% DE LA PRODUCCION MENSUAL

MANO DE COSTO DE MATERIA PRIMA E

MES OBRA DE EMPAQUES Y INSUMOS 5% DE SERVICIOS Y OTROS
MENSUAL ESTIQUETAS CRECIMIENTO
ENERO $ 2,400,000 $ 4,447,710 $ 2,732,800 $ 1,000,000
FEBRERO $ 2,400,000 $ 4,670,096 $ 2,869,440 $ 1,000,000
MARZO $ 2,400,000 $ 4,903,600 $ 3,012,912 $ 1,000,000
ABRIL $ 2,400,000 $ 5,148,780 $ 3,163,558 $ 1,000,000
MAYO $ 2,400,000 $ 5,406,219 $ 3,321,735 $ 1,000,000
JUNIO $ 2,400,000 $ 5,676,530 $ 3,487,822 $ 1,000,000
JULIO $ 2,400,000 $ 5,960,357 $ 3,662,213 $ 1,000,000
AGOSTO $ 2,400,000 $ 6,258,375 $ 3,845,324 $ 1,000,000
SEPTIEMBRE $ 2,400,000 $ 6,571,293 $ 4,037,590 $ 1,000,000
OCTUBRE $ 2,400,000 $ 6,899,858 $ 4,239,470 $ 1,000,000
NOVIEMBRE $ 2,400,000 $ 7,244,851 $ 4,451,443 $ 1,000,000
DICIEMBRE $ 2,400,000 $ 7,607,093 $ 4,674,015 $ 1,000,000
TOTAL
$ 28,800,000 $ 70,794,763 $ 43,498,323 $ 12,000,000
ANUAL

GASTOS
$ 43,073,880
OPERCIONALES
COSTOS DE LAS
VENTAS $ 114,293,086
EL 5% DE LA PRODUCCION MENSUAL

GASTOS DE TOTAL GASTOS

DEPRECIACION MENSUALES Mano de Empaques y
obra etiquetas Materia prima
$ 189,490 $ 10,770,000 $ 10,905,177 $ 2,547,000 $ 2,587,000
$ 189,490 $ 11,129,026 $ 10,905,177 $ 2,597,940 $ 2,638,740
$ 189,490 $ 11,506,002 $ 10,905,177 $ 2,649,899 $ 2,691,515
$ 189,490 $ 11,901,828 $ 10,905,177 $ 2,702,897 $ 2,745,345
$ 189,490 $ 12,317,445 $ 10,905,177 $ 2,756,955 $ 2,800,252
$ 189,490 $ 12,753,843 $ 10,905,177 $ 2,812,094 $ 2,856,257
$ 189,490 $ 13,212,060 $ 10,905,177 $ 2,868,336 $ 2,913,382
$ 189,490 $ 13,693,189 $ 10,905,177 $ 2,925,702 $ 2,971,650
$ 189,490 $ 14,198,374 $ 10,905,177 $ 2,984,216 $ 3,031,083
$ 189,490 $ 14,728,818 $ 10,905,177 $ 3,043,901 $ 3,091,704
$ 189,490 $ 15,285,784 $ 10,905,177 $ 3,104,779 $ 3,153,539
$ 189,490 $ 15,870,599 $ 10,905,177 $ 3,166,874 $ 3,216,609
$ 2,273,880 $ 157,366,966
$ 130,862,124 $ 34,160,593 ###

Ventas 2%
 Gastos de
servicios depreciación Total gastos
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 17,580,927
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 17,683,607
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 17,788,341
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 17,895,169
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,004,134
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,115,278
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,228,645
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,344,279
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,462,226
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,582,532
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,705,244
$ 1,000,000 $ 541,750 $ 18,830,411

$ 12,000,000 $ 6,501,000 $ 218,220,793

 INGRESOS NETOS

INGRESOS EGRESOS
MES INGRESOS NETOS
MENSUALES MENSUALES INGRESOS N
ENERO -$ 2,805,000 $0
$ 7,965,000 ### O O O IL O
FEBRERO $ 8,363,250 ### -$ 2,765,776 N ER RER ARZ ABR AY
-$ 500,000E B M M J
MARZO -$ 2,724,590 FE
$ 8,781,413 ###
ABRIL $ 9,220,483 ### -$ 2,681,345 -$ 1,000,000

INGRESOS
MAYO $ 9,681,507 ### -$ 2,635,938 -$ 1,500,000
JUNIO $ 10,165,583 ### -$ 2,588,260
JULIO $ 10,673,862 ### -$ 2,538,198 -$ 2,000,000
AGOSTO $ 11,207,555 ### -$ 2,485,634
-$ 2,500,000
SEPTIEMBRE $ 11,767,933 ### -$ 2,430,441
OCTUBRE $ 12,356,329 ### -$ 2,372,489 -$ 3,000,000
NOVIEMBRE $ 12,974,146 ### -$ 2,311,638 M
DICIEMBRE $ 13,622,853 ### -$ 2,247,746

TOTAL
INGRESOS -$ 30,587,053
NETOS
 A

INGRESOS NETOS
$0
O O O IL O IO IO O E E E E
ER RER ARZ ABR AY UN JUL OS T BR UB R BR BR
500,000EN B M J M T EM I E M
FE
M AG PTIE OC VI C
S E N O DI
000,000

500,000

000,000

500,000

000,000
MES
 TABLA DE DEPRECIACION ( 10 AÑOS DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO)

COSTO COSTO CUOTA MENSUAL

MAQUINARIA VIDA UTIL DEL ACTIVO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL DE DEPRECIACION

Despulpadora 10 AÑOS 1 $ 1,680,000 $ 1,680,000 $ 14,000

Horno secador 10 AÑOS 1 $ 8,312,000 $ 8,312,000 $ 69,267
Camas de secado
5 AÑOS 200 $ 30,000 $ 6,000,000 $ 100,000
africano
Molino industrial 10 AÑOS 1 $ 1,865,000 $ 1,865,000 $ 15,542
Maquinaria de
10 AÑOS 1 $ 75,000 $ 75,000 $ 625
empaque en sachets
IPO)

VALOR
DEPRECIACION
ANUAL
$ 168,000
$ 831,200

$ 1,200,000

$ 186,500

$ 7,500
 TABLA DE AMORTIZACION Y DEPRECIACION

VIDA UTIL COSTO COSTO VALOR RESIDUAL

MAQUINARIA CANTIDAD
DEL ACTIVO UNITARIO TOTAL 10%

Despulpadora 10 AÑOS 1 $ 1,680,000 $ 1,680,000 $ 168,000

Horno secador 10 AÑOS 1 $ 8,312,000 $ 8,312,000 $ 831,200

Camas de secado africano 5 AÑOS 200 $ 30,000 $ 6,000,000 $0

Molino industrial 10 AÑOS 1 $ 1,865,000 $ 1,865,000 $ 186,500

Maquinaria de empaque
10 AÑOS 1 $ 75,000 $ 75,000 $ 7,500
en sachets
 CUOTA DE VALOR VALOR
AMORTIZACION AMORTIZACION DEPRECIACION
MENSUAL ANUAL MENSUAL
$ 12,600 $ 151,200 $ 12,600
$ 62,340 $ 748,080 $ 62,340

$ 100,000 $ 1,200,000 $ 100,000

$ 13,988 $ 167,850 $ 13,988

$ 563 $ 6,750 $ 563

$ 2,273,880 $ 189,490 TOTAL

 ANALISIS DE GASTOS Y COSTOS

GASTOS( Aquellos que no se afectan independientemente de la produccion)

ITEM VALOR TOTAL MENSUAL VALOR TOTAL ANUAL

Mano de obra $ 2,400,000 $ 28,800,000

COSTOS VARIABLE (aquellos que afectan la produccion)

ITEM VALOR TOTAL MENSUAL VALOR TOTAL ANUAL
MATERIA PRIMA E
$ 43,498,323
INSUMOS
EMPAQUE Y ETIQUETAS $ 70,794,763
SERVICIOS Y OTROS $ 12,000,000

TOTAL GASTOS + COSTOS $ 84,298,323

Analisis: Teniendo encuenta los datos se puede decir
que la mayor parte del capital estara concentrado en la
inversion en la etiqueta y empaque por lo que se debe
analizar la necesidad de tener costos tan altos en esta
variable , de igal manera se puede cocluir que la
inversion en mano de obra es comprativamente poco
significativa en relacion a lo invertido en los costos
variables, claro esta que si se requiere mayor
produccion manteniendo la misma mano de obra sera
necesario pagar horas extras que tambien impactaran
los costos variables.
 PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS ( COSTO DE LA ANALISIS: la empresa con este

$ 28,800,000 nivel de costos deberia vender
NOMINA)
al año 244068 unidades de te
para no tener perdidas
COSTO VARIABLE UNITARIO (COSTO
DE LA MATERIA PRIMA, COSTO DE
$ 1,382
LA ETIQUETA, COSTO DE LA CAJA Y
COSTO DEL SACHET)

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 1,500

PUNTO DE EQUILIBRIO = COSTOS
FIJOS / PRECIO DE VENTA - COSTO 244068
UNITARIO
mpresa con este
deberia vender
unidades de te
perdidas