Inventario No.

1 de la Relojería "El Volcan", practicado el 01 de enero de 2022

(Cifras Expresadas en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
Cuenta Monetaria No. 3-4567974-1 del Banco Ave Indiana, S.A.
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 60,933.00 según facturas que obran en poder de la
empresa
Realizable
Mercaderías
Relojes para caballero
12 Marca Citizen, c/u Q. 450.00
12 Marca Oris, c/u Q. 395.00
12 Marca Cornavín, c/u Q. 358.00
12 Marca Timex, c/u Q. 459.00
12 Marca Bulova, c/u Q. 510.00
Relojes para dama
12 Marca casio, c/u Q. 295.00
12 Marca Caribe, c/u Q. 225.00
12 Marca Citizen, c/u Q. 418.00
12 Marca Haste, c/u Q. 540.00
12 Marca Timex, c/u Q. 365.00
12 Marca Oris, c/u Q. 495.00
No corriente
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q. 715.00
2 Vitrinas de aluminio con vidrios, c/u Q. 945.00
1 Escritorios secretarial de 3 gavetas, de metal
1 Calculadora mediana de cinta y pantalla, marca Sharp
1 Silla tipo secretarial giratoria de metal
Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad, c/u Q. 43.00
1 Factura especial No.001 a nombre de Efraín Ixcamparic por
trámites para inscribir la Empresa y otros
1 Recibo No. 8431 del Registro Mercantil por inscripción de la
Empresa y Comerciante
1 Timbre Fiscal para la Patente de Comercio
1 Formulario SAT-7121 No. 54 18974 123 por habilitacion de los
libros
1 Recibo No. 8432 del Registro Mercantil por la autorización de los
libros
SUMA DEL ACTIVO
Pasivo
Corriente
Proveedores
Distribuidora el Reloj
Distribuidora el Péndulo
Distribuidora Cornavín
Documentos por Pagar a Corto Plazo
3 Letras a favor de Muebles y Equipos de Guatemala, S.A., cada
uno Q. 500.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
5% sobre Q. 5,805.00 retenido a Muebles y Equipos de Guatemala,
S.A.
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
5% sobre Q. 750.00 retenido en la Factura Especial No. 001 a
nombre de Efraín Ixcamparic
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
12% sobre Q. 750.00 retenido sobre la factura especial No. 001 a
nombre de Efraín Ixcamparic
SUMA DE PASIVO
Patrimonio Neto
Aportación del Señor Heliodoro Piedra del Monte
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Resumen
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Mercaderías
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Proveedores
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
Patrimonio Neto
SUMAS IGUALES
De conformidad con los datos anteriores, el Patrimonio Neto de la Relojería "El Volcan" pro
Señor Heliodoro Piedro del Monte, asciende a la cantidad de Ciento cuarenta y siete mil tre
y seis quetzales con dieciséis centavos (Q. 147,376.16)
Cobán, Alta Verapaz, 01 de enero de 2,022

Perito Contador
do el 01 de enero de 2022
les)

Q 9,800.00
Q 218.95 Q 10,018.95

Q 81,800.00

Q 7,311.96

Q 5,400.00
Q 4,740.00
Q 4,296.00
Q 5,508.00
Q 6,120.00

Q 3,540.00
Q 2,700.00
Q 5,016.00
Q 6,480.00
Q 4,380.00
Q 5,940.00 Q 54,120.00

Q 2,145.00
Q 1,890.00
Q 625.00
Q 435.00
Q 710.00 Q 5,805.00

Q 258.00
Q 750.00

Q 200.00
Q 50.00

Q 300.00

Q 80.00 Q 1,638.00
Q 160,693.91

Q 4,000.00
Q 4,400.00
Q 3,000.00 Q 11,400.00

Q 1,500.00

Q 290.25

Q 37.50

Q 90.00
Q 13,317.75

Q 147,376.16
Q 160,693.91

Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
 Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 160,693.91 Q 160,693.91
o de la Relojería "El Volcan" propiedad del
e Ciento cuarenta y siete mil trescientos setenta

Heliodoro Piedra del Monte

Propietario
 Relojería "El Volcán"

Balance de Situación General de Apertura al 01 de enero de 2022

(Cifras expresadas en Quetzales)
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 10,018.95
Bancos Q 81,800.00
Exigible
IVA por Cobrar
Realizable
Mercaderías
No Corriente
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
SUMA DEL ACTIVO
Pasivo
Corriente
Proveedores
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Retenido por Pagar sobre Factura Especial
IVA Retenido por Pagar sobre Factura Especial
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
SUMA DEL PASIVO Y PRATRIMONIO NETO
Cobán, Alta Verapaz, 01 de enero de 2022

Perito Contador
1 de enero de 2022
es)

Q 91,818.95

Q 7,311.96

Q 54,120.00 Q 153,250.91

Q 5,805.00
Q 1,638.00 Q 7,443.00
Q 160,693.91

Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00 Q 13,317.75
Q 13,317.75

Q 147,376.16
Q 160,693.91

Heliodoro Piedra del Monte

Propietario
P#1 1/1/2022
1 Caja
2 Bancos
3 IVA por Cobrar
4 Mercaderías
5 Mobiliario y Equipo
6 Gastos de Organización
7 Proveedores
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo
9 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
10 ISR Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
11 IVA Retenido por Pagar sobre Facturas Especiales
12 Patrimonio Neto
Valores y Obligaciones con que inicia sus operaciones mer-
cantiles la Relojería "El Volcán" según Balance de Situación
General de Apertura de esta fecha
P#2 1/1/2022
2 Bancos
1 Caja
Comprobante No. 1 del Banco Ave Indiana, S.A
P#3 1/2/2022
5 Mobiliario y Equipo
3 IVA por Cobrar
2 Bancos
Factura No. 140 de Muebles Imperio. Cheque No. 001
P#4 1/3/2022
1 Caja
13 Ventas
14 IVA por Pagar
Venta de mercaderías al contado al público. Facturas de la
No. 001 a la No. 020
P#5 1/4/2022
15 Clientes
16 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
13 Ventas
14 IVA por Pagar
 Venta de mercaderías al crédito. Factura No. 021 a nombre
del Señor Ismael Pérez Colocho
P#6 1/5/2022
17 Compras
3 IVA por Cobrar
9 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
2 Bancos
Compra de mercadería. Factura No. 533 de Distribuidora La
Hora. Cheque No. 002
P#7 1/6/2022
18 Publicidad
3 IVA por Cobrar
19 Timbre de Prensa
1 Caja
Se pago publicidad por el presente mes y timbre de prensa
Factura No. 815
P#8 1/7/2022
20 Alquileres
3 IVA por Cobrar
2 Bancos
21 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
Cheque No. 003 a favor del Sr. Cástulo Bustamante de
alquiler del local. Factura No. 184
P#9 1/8/2022
7 Proveedores
2 Bancos
Cheque No. 004 a favor de Distribuidora El Reloj, Recibo de
Caja No. 015 por abono a nuestra deuda.
P#10 1/9/2022
1 Caja
15 Clientes
Recibo de Caja No. 01 a nombre de Peréz Colocho por
abono a su deuda
P#11 1/12/2022
17 Compras
3 IVA por Cobrar
7 Proveedores
Factura No. 638 de Distribuidora la Marquesa
P#12 1/16/2022
1 Caja
13 Ventas
14 IVA por Pagar
Facturas No. 022 a la No. 045
P#13 1/20/2022
22 Material de Empaque
3 IVA por Cobrar
2 Bancos
Factura No. 215. Cheque No. 005
P#14 1/24/2022
23 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
1 Caja
16 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
13 Ventas
14 IVA por Pagar
Factura No. 046 a favor de Eduviges Barrigón
P#15 1/26/2022
24 Papelería y Útiles
3 IVA por Cobrar
1 Caja
Factura No. 0235 de Arimary
P#16 1/27/2022
8 Documentos por Pagar a Corto Plazo
2 Bancos
Recibo de Caja No. 28 de Muebles y Equipos de Guatemala,
S.A., por pago de 2 letras
P#17 1/29/2022
2 Bancos
1 Caja
Comprante No. 02 del Banco
P#18 1/30/2022
25 Sueldos de Administración
26 Sueldos de Sala de Ventas
27 Bonificación Incentivo de Administración
28 Bonificación Incentivo de Sala de Ventas
29 Cuotas Patronales de Administración
30 Cuotas Patronales Sala de Ventas
 2 Bancos
31 IGSS por Pagar
Cheques No. 007 al No. 013 por sueldos del presente mes/
2022, Planilla No. 1
P#19 1/30/2022
14 IVA por Pagar
3 IVA por Cobrar
Regularizacion por el mes de enero de 2022
Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,311.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16

Q 160,693.91 Q 160,693.91

Q 5,200.00
Q 5,200.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00

Q 725.00
Q 87.00
Q 812.00
Q 812.00 Q 812.00

Q 8,008.00
Q 7,150.00
Q 858.00

Q 8,008.00 Q 8,008.00

Q 3,317.00
Q 155.00
Q 3,100.00
Q 372.00
Q 3,472.00 Q 3,472.00

Q 36,000.00
Q 4,320.00
Q 1,920.00
Q 38,400.00

Q 40,320.00 Q 40,320.00

Q 468.00
Q 56.16
Q 2.34
Q 526.50

Q 526.50 Q 526.50

Q 1,900.00
Q 228.00
Q 1,995.00
Q 133.00

Q 2,128.00 Q 2,128.00

Q 900.00
Q 900.00

Q 900.00 Q 900.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 800.00 Q 800.00

Q 2,580.00
Q 309.60
Q 2,889.60
Q 2,889.60 Q 2,889.60
Q 8,447.04
Q 7,542.00
Q 905.04
Q 8,447.04 Q 8,447.04

Q 431.00
Q 51.72
Q 482.72
Q 482.72 Q 482.72

Q 3,000.00
Q 360.00
Q 150.00
Q 3,150.00
Q 360.00
Q 3,510.00 Q 3,510.00

Q 238.00
Q 28.56
Q 266.56
Q 266.56 Q 266.56

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 27,633.99
Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 5,993.06
Q 21,640.93
Q 20,640.93 Q 20,640.93
Q 20,640.93
Q 20,640.93 Q 20,640.93

Q 14,000.00
Q 11,100.00
Q 1,000.00 REGULARIZACIÓN
Q 750.00 IVA POR COBRAR
Q 1,773.80 Q 12,393.00
Q 1,406.37
 Q 25,637.67 Q 25,637.67
Q 4,392.50

Q 30,030.17 Q 30,030.17

Q 2,495.04
Q 2,495.04
Q 2,495.04 Q 2,495.04
REGULARIZACIÓN
IVA POR PAGAR
Q 2,495.04
 LIBRO MAYOR A DOBLE F
(Cifras en Quetzales)
1 CA
Ene. 01 A varias cuentas P#1
Ene. 04 A varias cuentas P#4 Q 8,008.00
Ene. 09 A clientes P#10 Q 800.00
ene. 16 A varias cuentas P#12 Q 8,447.04
Ene. 24 A varias cuentas P#14 Q 360.00
2 BAN
Ene. 01 A varias cuentas P#1
Ene. 01 A caja P#2 Q 5,200.00
Ene. 27 A Caja P#17 Q 20,640.93

3 IVA POR
Ene. 01 A varias cuentas P#1
Ene. 02 A Bancos P#3 Q 87.00
Ene. 05 A varias cuentas P#6 Q 4,320.00
Ene. 06 A Caja P#7 Q 56.16
Ene. 07 A varias cuentas P#8 Q 228.00
Ene. 12 A proveedores P#11 Q 309.60
Ene. 20 A Bancos P#13 Q 51.72
Ene. 26 A Caja P#15 Q 28.56
4 MERCA
Ene. 01 A varias cuentas P#1

5 MOBILIARI
Ene. 01 A varias cuentas P#1
Ene. 02 A Bancos P#3 Q 725.00
6 GASTOS DE
Ene. 01 A varias cuentas P#1
7 PROVE
Ene. 08 A Bancos P#9
 8 DOC. POR P
Ene. 27 A Bancos P#16
9 ISR RETENIDO POR

10 ISR RETENIDO POR PAG

11 IVA RETENIDO POR PAG

12 PATRIMO

13 VEN

14 IVA POR
Ene. 30 A IVA por Cobrar P#19

15 CLIE
Ene. 04 A varias cuentas P#5

16 ISR RETENIDO POR ACR

Ene. 04 A varias cuentas P#5
Ene. 24 A varias cuentas P#14 Q 150.00
17 COM
Ene. 05 A varias cuentas P#6
Ene. 12 A proveedores P#11 Q 2,580.00
18 PUBLI
Ene. 06 A Caja P#7
19 TIMBRE D
Ene. 06 A Caja P#7
20 ALQU
Ene. 07 A varias cuentas P#8
21 ISR RETENIDO POR PAGAR

22 Material d
ene. 20 A Bancos P#13

23 Documentos por C
Ene. 24 A varias cuentas P#14
24 Papeler
Ene. 26 A caja P#15
25 Sueldos de a
Ene. 30 A varias cuentas P#18
26 Sueldos de s
Ene. 30 A varias cuentas P#18
27 Bonificación Incenti
Ene. 30 A varias cuentas P#18
28 Bonificación Incen
Ene. 30 A varias cuentas P#18
29 Cuotas Patronales
Ene. 30 A varias cuentas P#18
30 Cuotas Patronal
Ene. 30 A varias cuentas P#18
31 IGSS p
LIBRO MAYOR A DOBLE FOLIO
(Cifras en Quetzales)
CAJA
Q 10,018.95 Ene.01 Por bancos P#2
Q 18,026.95 Ene. 06 Por varias cuentas P#7 Q 526.50
Q 18,826.95 Ene. 26 Por varias cuentas P#15 Q 266.56
Q 27,273.99 Ene. 29 Por Bancos P#17 Q 20,640.93
Q 27,633.99
BANCOS
Q 81,800.00 Ene. 02 Por varias cuentas P#3
Q 87,000.00 Ene. 05 Por varias cuentas P#6 Q 38,400.00
Q 107,640.93 Ene. 07 Por varias cuentas P#8 Q 1,995.00
Ene. 08 Por Proveedores P#9 Q 900.00
Ene. 20 Por varias cuentas P#13 Q 482.72
Ene. 27 Por Documentos por pagar a C.P P#16 Q 1,000.00
Ene. 30 Por varias cuentas P#18 Q 25,637.67
IVA POR COBRAR
Q 7,311.96 Ene. 30 Por IVA por Pagar
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,393.00
MERCADERÍAS
Q 54,120.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
Q 5,805.00
Q 6,530.00
GASTOS DE ORGANIZ.
Q 1,638.00
PROVEEDORES
Q 900.00 Ene. 01 Por varias cuentas P#1
 Ene. 12 Por varias cuentas P#11 Q 2,889.60
DOC. POR PAGAR A C.P
Q 1,000.00 Ene. 01 Por varias cuentas P#1
ISR RETENIDO POR PAGAR S/COMPRAS
Ene. 01 Por varias cuentas P#1
Ene. 05 Por varias cuentas P#6 Q 1,920.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/FACTURA ESPECIAL
Ene. 01 Por varias cuentas P#1
IVA RETENIDO POR PAGAR S/FACTURA ESPECIAL
Ene. 01 Por varias cuentas P#1
PATRIMONIO NETO
Ene. 01 Por varias cuentas P#1
VENTAS
Ene. 03 Por Caja P#4
Ene. 04 Por varias cuentas P#5 Q 3,100.00
Ene. 16 Por Caja P#12 Q 7,542.00
Ene. 24 Por Varias cuentas P#14 Q 3,150.00
IVA POR PAGAR
Q 2,495.04 Ene. 03 Por caja P#4
Ene. 04 Por varias cuentas P#5 Q 372.00
ene. 16 Por Caja P#12 Q 905.04
Ene. 24 Por varias cuentas P#14 Q 360.00
CLIENTES
Q 3,317.00 Ene. 09 Por caja P#10

ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

Q 155.00
Q 305.00
COMPRAS
Q 36,000.00
Q 38,580.00
PUBLICIDAD
Q 468.00
TIMBRE DE PRENSA
Q 2.34
ALQUILERES
 Q 1,900.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
Ene. 07 Por varias cuentas P#8
Material de empaque
Q 431.00

Documentos por Cobrar a Corto Plazo

Q 3,000.00
Papelería y útiles
Q 238.00
Sueldos de administración
Q 14,000.00
Sueldos de sala de ventas
Q 11,100.00
Bonificación Incentivo de Administración
Q 1,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Q 750.00
Cuotas Patronales de Administración
Q 1,773.80
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q 1,406.37
IGSS por Pagar
Ene. 30 Por varias cuentas P#18
 1
Q 5,200.00
Q 5,726.50
Q 5,993.06
Q 26,633.99

2
Q 812.00
Q 39,212.00
Q 41,207.00
Q 42,107.00
Q 42,589.72
Q 43,589.72
Q 69,227.39
3
2495. 04

7
Q 11,400.00
Q 14,289.60
8
Q 1,500.00
9
Q 290.25
Q 2,210.25
10
Q 37.50
11
Q 90.00
12
Q 147,376.16
13
Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,942.00
14
Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q 2,495.04
15
Q 800.00

16

17

18

19

20
 21
Q 133.00
22

23

24

25

26

27

28

29

30

31
Q 4,392.50
 Relojería "El Volcán"
Balance de Comprobación al 30 de enero de 2022
(Cifras en Quetzales)
1 Caja Q 27,633.99
2 Bancos Q 107,640.93
3 IVA por Cobrar Q 12,393.00
4 Mercaderías Q 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo Q 6,530.00
6 Gastos de Organización Q 1,638.00
7 Proveedores Q 900.00
8 Documentos por Pagar a corto plazo Q 1,000.00
9 ISR Retenido por Pagar s/compras
10 ISR Retenido por pagar s/F.E.
11 IVA Retenido por pagar S/F.E.
12 Patrimonio Neto
13 Ventas
14 IVA por Pagar Q 2,495.04
15 Clientes Q 3,317.00
16 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 305.00
17 Compras Q 38,580.00
18 Publicidad Q 468.00
19 Timbre de Prensa Q 2.34
20 Alquileres Q 1,900.00
21 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de C.
22 Material de Empaque Q 431.00
23 Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 3,000.00
24 Papeleria y Utiles Q 238.00
25 Sueldos de Administración Q 14,000.00
26 Sueldos de Sala de Ventas Q 11,100.00
27 Bonif. Incentivo de admón. Q 1,000.00
28 Bonif. Incentivo sala de ventas Q 750.00
29 Cuotas patronales de administración Q 1,773.80
30 Cuotas patronales sala de ventas Q 1,406.37
31 IGSS por Pagar
Sumas iguales Q 292,622.47
Cobán, Alta Verapaz. 31 de enero al 2022
Perito Contador
Volcán"
al 30 de enero de 2022
uetzales)
Q 26,633.99 Q 1,000.00
Q 69,227.39 Q 38,413.54
Q 2,495.04 Q 9,897.96
Q 54,120.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00
Q 14,289.60 Q 13,389.60
Q 1,500.00 Q 500.00
Q 2,210.25 Q 2,210.25
Q 37.50 Q 37.50
Q 90.00 Q 90.00
Q 147,376.16 Q 147,376.16
Q 20,942.00 Q 20,942.00
Q 2,495.04 Q -
Q 800.00 Q 2,517.00
Q 305.00
Q 38,580.00
Q 468.00
Q 2.34
Q 1,900.00
Q 133.00 Q 133.00
Q 431.00
Q 3,000.00
Q 238.00
Q 14,000.00
Q 11,100.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,773.80
Q 1,406.37
Q 4,392.50 Q 4,392.50
Q 292,622.47 Q 189,071.01 Q 189,071.01
Heliodo Piedra del Monte
Propietario
 Relojería "El Volcán"
Balance de Saldos al 30 de enero de 2022
(Cifras en Quetzales)
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 38,413.54
3 IVA por Cobrar Q 9,897.96
4 Mercaderías Q 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo Q 6,530.00
6 Gastos de Organización Q 1,638.00
7 Proveedores
8 Documentos por Pagar a corto plazo
9 ISR Retenido por Pagar s/compras
10 ISR Retenido por pagar s/F.E.
11 IVA Retenido por pagar S/F.E.
12 Patrimonio Neto
13 Ventas
14 IVA por Pagar
15 Clientes Q 2,517.00
16 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 305.00
17 Compras Q 38,580.00
18 Publicidad Q 468.00
19 Timbre de Prensa Q 2.34
20 Alquileres Q 1,900.00
21 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de C.
22 Material de Empaque Q 431.00
23 Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 3,000.00
24 Papeleria y Utiles Q 238.00
25 Sueldos de Administración Q 14,000.00
26 Sueldos de Sala de Ventas Q 11,100.00
27 Bonif. Incentivo de admón. Q 1,000.00
28 Bonif. Incentivo sala de ventas Q 750.00
29 Cuotas patronales de administración Q 1,773.80
30 Cuotas patronales sala de ventas Q 1,406.37
31 IGSS por Pagar
Sumas iguales Q 189,071.01
Cobán, Alta Verapaz. 31 de enero de 2022
 Heliodoro Piedra del Monte
Perito Contador Propietario
Q 13,389.60
Q 500.00
Q 2,210.25
Q 37.50
Q 90.00
Q 147,376.16
Q 20,942.00

Q 133.00

Q 4,392.50
Q 189,071.01
ro Piedra del Monte
Propietario