Universidad Central del Ecuador

Facultad de Ciencias Administrativas

Nivelación de Carrera

EJERCICIO DE CONTABILIDAD EMPRESA DE SERVICIOS

La Empresa MULTISERVICIOS CIA. LTDA. (LAVANDERÍA), inicia sus
actividades el 01 de septiembre del 2021, con los siguientes valores:

Efectivo 85.000,00
Útiles de Oficina 220,00
Suministros de limpieza 580,00
Muebles y enseres 3.000,00
Maquinaria 7.700,00
Documentos por pagar 320,00
(LC a favor de Kiwi 25 días plazo)
Préstamo Bancario por Pagar 2.000,00
Capital ?

Transacciones:

Septiembre 3.- Se abre la cuenta corriente No. 62752830-5 en el Produbanco y se

deposita USD. 14.500,00 Comp. Depósito No. 100.

Septiembre 4.- Se paga al señor Juan Pérez (persona natural no obligada a llevar
contabilidad) USD. 300,00 incluido IVA por arriendo del local de 2 meses ($ 150,00
mensuales a partir de julio 01) cheque No. 01, Comp. Egreso No. 01.

Septiembre 5.- Se prestan servicios de lavandería a la empresa La Joya por USD.

800,00 + IVA al contado. Factura No. 001, Comp. Ingreso 01.

Septiembre 8.- Se deposita en el Produbanco la venta del día anterior Comp. Depósito
No. 101.

Septiembre 10.- Se adquiere un computador a la empresa Tecnology, según factura No.

86 por USD. 950,00 + IVA; 50% se paga con cheque No. 02 y la diferencia a crédito
personal, Comp. Egreso No. 02.

Septiembre 15.- Se paga por publicidad a la empresa Publicom S.A., USD. 120,00 +
IVA (correspondiente a 2 meses, 60,00 c/u), cheque No. 03, Comp. Egreso 03.

Septiembre 18.- Se presta servicios a la empresa Amazónica (Contribuyente Especial),

por USD. 760,00 + IVA al contado, Comp. Ingreso No. 02 y Factura No. 02.

Septiembre 19.- Se presta servicios a la empresa San Carlos por USD. 6.800,00 + IVA;
40% al contado y 60% a crédito documentado L/C No. 28 a 30 días plazo, Comp.
Ingreso No. 03, Factura No. 03.

Septiembre 20.- Se deposita en cuenta corriente del Produbanco la recaudación de los

días anteriores Comp. Depósito No. 120.

Septiembre 25.- Se cancela a Kiwi el documento pendiente por USD. 320,00 más el
interés de 25 días al 18% anual. Cheque No. 04 Comp. Egreso No. 04.

Septiembre 28.- Se paga por consumo de luz y agua USD. 48,44; Comp. Egreso No.
05.

Septiembre 30- La Empresa San Carlos cancela el 50% del documento, más el interés
de 10 días al 16% anual Comp. Ingreso No. 04.

Datos para Ajustes:

• Liquidación del IVA

• Existencias de Útiles de Oficina USD. 166,50
• Existencia de Suministros de Limpieza USD. 420,00
• Depreciaciones, método legal
• Provisión Cuentas Incobrables
• Amortizaciones
• Registro del interés devengado no pagado en el préstamo bancario al 18% anual
• Valores devengados en pagos anticipados.

Se Requiere:

1. Estado de Situación Inicial

2. Libro Diario
3. Libro Mayor
4. Balance de Comprobación de sumas y saldos
5. Ajustes
6. Asientos de cierre
7. Estado de Resultados
8. Estado de Situación Financiera