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LABORATORIO INTEGRAL EMPRESA “EL SERVICIO PERFECTO”

La empresa EL SERVICIO PERFECTO S.A se constituye el 1 de abril del 2020 para prestar
servicios de mantenimiento y reparación de maquinarias y equipos, con los siguientes
aportes:
Socio 1 aporta con:
Caja 3.000
Maquinaria y equipo de mantenimiento 3.500
Socio 2 aporta con:
Caja 4.500
Equipos de computación 3.000
Muebles de Oficina 4.000
Capital Social determinar

Se realizan las siguientes operaciones en el mes de abril del 2020, la Contabilidad se la lleva
en periodos parciales de un mes por necesidades de control, al final del año se la
consolidará para efectos fiscales.

OPERACIONES DEL MES DE ABRIL

ABRIL 02 Se abre una cuenta bancaria con el 60% del existente en caja según papeleta
de depósito Nº 1455 y comprobante de egreso de caja 001.
ABRIL 02 Se paga con cheque la compra de útiles de oficina para un año por $750,00
según factura de PACO S.A. más impuestos
ABRIL 03 Se prestan servicios de mantenimiento por $13.980, más impuestos se cobra al
contado el 50% de los servicios, el saldo a crédito personal, según factura Nº
001, comprobante de ingreso a caja 001 y letra de cambio, el cliente es
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
ABRIL 04 Los clientes de la venta anterior cancelan el 80% de su deuda pendiente
mediante depósito directo en la cuenta bancaria, según n/ depósito 5674.
ABRIL 5 Se cancela por anticipado con cheque la suma de $1.200 más impuestos por
concepto del arriendo anticipado del local comercial por 4 meses, a razón de
$300 c/mes, según factura Nº 1002 del señor Pablo López.
ABRIL 6 Se cancela en efectivo los servicios de aseo y limpieza de los locales por
$500,00 más impuestos según comprobante de egreso y factura de la empresa
ASEO S.A.
ABRIL 7 Se abre un fondo de caja chica con $200 en cheque.
ABRIL 8 Se conceden anticipos de sueldos a los empleados: Srta. Secretaria $160 con
cheque.
ABRIL 10 Ingresan a caja $12.480 por servicios prestados a la empresa EL COMERCIO,
CONTRIBUYENTE ESPECIAL según factura Nº 1231 y comprobante de
ingreso Nº 002, este valor se deposita inmediatamente, según comprobante Nº
3489
ABRIL 13 Se pagan por anticipado los servicios de publicidad por tres meses con cheque
por $1.200,00 ($400 mensuales) más impuestos, según factura de
PUBLICIDAD EL SOPLON S.A. CONTRIBUYENTE ESPECIAL.
ABRIL 14 Se adquieren útiles de aseo y limpieza por $320,00 más impuestos de los cuales
el 30% es para consumo inmediato y la diferencia para consumos futuros, se
paga con cheque, según factura 7869 de SUPERMERCADOS SA y cheque.
ABRIL 15 Se adquiere un juego de muebles para la atención a clientes por $800 más
impuestos a crédito documentado, según factura Nº 900 de ARTESANO
CALIFICADO (0% IVA, 2% I RENTA SERVICIOS, 1,75% BIENES)

ABRIL 15 Se adquiere un vehículo por $12.300 más impuestos, se paga con cheque el
10% del costo, por la diferencia se firman letras de cambio trimestrales hasta 1
año plazo, según factura Nº 6005 de MAVESA S.A.
ABRIL 17 Se cancelan con cheque los servicios básicos del mes: agua $90,00, luz, $150,
teléfono $160 (empresa púclica), según planillas de las instituciones y
empresas respectivas.
ABRIL 19 Se adquieren con cheques materiales y repuestos para mantenimiento de los
equipos por $1.300,00 más impuestos, según factura de persona NATURAL
NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
ABRIL 20 Se paga con cheque $550 más impuestos al Dr. Fabián López por concepto de
servicios de asesoría legal en la solución de asuntos laborales de PN NOC la
empresa, emite la factura Nº 6789
ABRIL 20 Se realiza un préstamo bancario, el valor solicitado es $5.000, el banco
deposita en la cuenta el valor neto luego de descontar el 2% por servicios
bancarios. Se firma un pagaré.
ABRIL 21 Se prestan servicios por $3.100, más impuestos a un CONTRIBUYENTE
ESPECIAL se cobran así: el 50% en efectivo, el 30% el cliente depositó
directamente en la cuenta bancaria, el 20% en documentos a cobrar a 30 días,
según factura Nº 003 y comprobante de ingreso a caja 003.
ABRIL 25 Se reciben $2.800 más impuestos en efectivo de la empresa CORDIAL SA por
servicios a prestarse durante 4 meses (a razón de $700 mensuales), según
recibo Nº 910 y comprobante de ingreso a caja 004
ABRIL 30 En esta fecha se invierte en una póliza de acumulación $4.000, para tres meses
(no grava impuestos)
ABRIL 30 La secretaria presenta el reporte de gastos menores por $55 correspondientes a
alimentos y bebidas, $50 por combustibles, se procede a la reposición
inmediata del fondo con cheque, en ningún caso se recibió factura.
ABRIL 30 Se paga con cheques los siguientes servicios: seguridad y guardianía $430 más
impuestos a SEGURITEC SA, servicios aseo y limpieza $320 a ASEO-
SERVICIOS SA, según facturas 00434 y 00712 más impuestos respectivamente.
ABRIL 29 Pago de sueldos y salarios según el siguiente detalle:
Sueldos básicos unificados S.B.U: Efraín Escobar (administrador) $970, Sr.
Pablo Freire (vendedor) $600, Srta. Juana Sáenz (secretaria) $480 con cheque a
cada uno.
DATOS ADICIONALES
Para efectos didácticos se entiende que la empresa está obligada a llevar contabilidad
Todo el efectivo recibido se lo deposita al día siguiente
Todos los bienes y servicios que estipula la Ley gravan IVA e IR
DATOS PARA AJUSTES
Todos los activos fijos se deprecian por el método de porcentajes legales por un mes completo
Todos los prepagados y precobrados se devengan por el mes completo

SE PIDE:
 Elaborar el Balance de situación inicial al 1 de ABRIL del 2020.
 Jornalizar en diario todas las transacciones y los asientos de cierre (ver en el texto)
 Mayorizar en folio todas las operaciones.
 Elaborar el balance de comprobación de sumas y saldos antes de ajustes y luego de ajustes
al 31 de ABRIL del 2020.
 Elaborar los estados financieros Resultados Básico y Situación Financiera