MATERIA: CONTABILIDAD APLICABLA A LA INGENIERÍA

FACILITADOR: ALICIA OLIVARES MONTIEL

EJERCICIO DE CONTABILIDAD:
Con los siguientes datos elabore los Estados Financieros correspondientes a la empresa EL HACER BIEN, S.A. DE C.V.
1. 6 de enero. - El señor Rafael Contreras Muñoz, se hace socio de la empresa, realiza aportación en efectivo por la cantidad de
$1´500,000.00, los cuales se depositan en el banco Santander Mexicano, S.A., para apertura de la cuenta a nombre a de la
empresa “EL HACER BIEN, S.A. DE C.V.” como inicio de operaciones con otros socios más.
2. 6 de enero. - El señor Rubén Alanís Monte de Oca, realiza, como aportación al Capital de la empresa EL HACER BIEN, S.A. DE
C.V., aporta las escrituras No. 123-567-A123 protocolizadas por el Notario Público No. 234 de la Cd. De México, de un
inmueble para ser usado como oficinas, el cual tiene un valor de $830,000.00
3. 6 de enero. - El Señor Efraín González Trejo, realiza, como aportación al Capital de a la empresa EL HACER BIEN, S.A. DE C.V.,
con la factura de vehículos como sigue: Factura CR 2345 camioneta de para reparto con valor de $295,000 y un inventario de
mercancías valuado en $680,000.00 (Marcas y características de cada bien será asignado por el alumno)
4. 7 enero. - La empresa firma un contrato de arrendamiento con la Empresa “El alquiler, S.A. DE C.V. “propietarios del edificio
que va a ocupar, y efectúa un depósito de garantía de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $15,000.00 que
pagó con cheque del banco Santander Mexicano, obteniendo el recibo correspondiente.
5. 7 de enero, - Se paga a la Empresa “El alquiler, S.A. DE C.V., con cheque No. 0001, el importe mensual de renta por un monto
de $30,000.00 más IVA. Obteniendo el Recibo de renta No. D-3456
6. 8 de enero. - Realizamos una venta de camisas por $148,000.00 con IVA incluido, con un costo de $98,000.00. Con la factura
No. 0001, la cual es pagada mediante una transferencia electrónica directo a la cuenta.
7. 8 de enero. – La empresa realiza la compra de mercancía a la Cia. Telas y Camisas de Oriente, S.A. de C.V., con la Fact. No. V-
34567, por un monto de $65,000.00 con IVA incluido, la operación se liquida con un cheque del banco Santander Mexicano.
Las compras anteriores originaron gastos de fletes sobre la compra cuyo importe fue de $5,200.00 más IVA, obteniendo la
fact. F-87690
8. De la venta realizada el día 8 de enero nos devuelven $1,200.00 por estar destalladas las prendas, con Nota de devolución
No. 3409.
9. 9 de enero. - Se adquiere un escritorio con valor de $7,500.00 más IVA, en la empresa El Ensamble SA de C.V., Con fact. No.
767093
10. 10 de enero. – La empresa realiza la compra a crédito con la fact. D3478100, camisas a la empresa Montalbán con valor de
$20,000.00 con IVA incluido, para lo cual se firmó un convenio donde se establece el vencimiento al 28 de febrero, con
intereses del 5.6 % anual.
11. 12 de enero. – Se retira del almacén mercancía con un costo de $112,500.00 que se vende con la fact. 0002 a un precio de
$248,000.00 con IVA incluido, que se pagan con un cheque del banco BBVA Bancomer.
12. 15 enero. - Se paga nómina correspondiente a la primera quincena de enero por valor de $23,800.00 incluye una retención
del ISPT de $1,200.00 y $730.00 de retención del IMSS.
13. 15 de enero. – Se recibe la factura de la empresa Compuprice S.A. de C.V. por la adquisición de equipo de cómputo con fact.
098123, la cual se paga con un cheque del banco Santander Mexicano por un monto de $18,500.00 más IVA.
14. 16 de enero. – Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Santander Mexicano para la apertura de la caja chica de
la empresa por $5,000.00
15. 18 de enero. – Se pagó con cheque una mensualidad del auto de la empresa adquirido, bajo la modalidad de
autofinanciamiento, por la cantidad de $ 3,000.00 con IVA incluido, con recibo de pago RF-4509
16. 20 enero. - Se reembolsa a caja chica los pagos realizados, encontrando los siguientes documentos:
propina al recolector de basura por $200.00, con firmas autorizadas en Vale Azul.
pago en efectivo de energía eléctrica por un monto de $700.00, según recibo correspondiente.
Comprobante de compra de clavos y materiales de reparación por $2,800.00 con IVA incluido.
17. 28 de enero. – Se realiza el pago con cheque del recibo de teléfono de la empresa por un monto de $1,020.00, según recibo.
18. 30 de enero. - Se registran las Depreciaciones y amortizaciones correspondiente al mes de enero.
19. 31 de enero. - Se paga nómina de la segunda quincena de enero por $25,800.00 la cual incluye un préstamo para Juan
Escamilla por $2,000.00, con retención de impuestos de ISPT $1,020.00 Y DEL IMSS $730.00
20. Se entrega la mercancía que nos fue devuelta, habiendo corregido las tallas.
21. 31 de enero. - Se realiza inversión por $50,000.00 en Bondes.
 Se pide realizar:
a) Pólizas: Diario, Ingresos y Egresos
b) Libro Diario
c) Libro Mayor
d) Balanza de Comprobación
e) Cálculo de Ajustes
f) Hoja de ajustes a las cuentas
g) Estado de Resultados
h) Balance General
i) Estados financieros para presentación
j) Del estado de resultados, deben manejar porcentajes.

Asientos de Ajuste:
1.- Se omitió venta, de la cual otorgamos crédito por $30,000.00, la diferencia se liquida con cheque, más IVA, con un costo de
$35,000.00;
2.- Se omite que la renta pagada corresponde a 6 meses;
3.- Se contrata seguro para equipo de transporte, por un total de $5,900.00 más IVA, por un año.
4.- Se realizó pago del IVA correspondiente al mes en curso.
5.- Se pagan los impuestos retenidos en el mes.

Estos registros también debes realizarlos en libro diario, libro mayor, para poder obtener los saldos correctos, así como
pasar los saldos a hoja de trabajo.