EMPRESA LA BAHIA CIA LTDA

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO DE 2021

DATOS:

La empresa La Bahía Cía Ltda, presenta las siguiente información financiera al 01 de Marzo de 2021

INVENTARIO INICIAL:
ACTIVOS: P. UNIT P TOTAL
CAJA 5300
BANCOS 35000
Clientes 13800
MERCADERIAS: 29500
20 Cocina MABE 500 10000
12 Tv de 50 pulgadas SONY 700 8400
10 Refrigeradoras ELECTROLUX 860 8600
20 Microondas MABE 125 2500
Muebles y Enseres 5800
Vehículo 18900
PASIVOS:
Proveedores 10300
Préstamos Prendarios por Pagar LP 12000
Capital Social 86000

TRANSACCIONES DEL MES DE MARZO DE 2021

2 de Marzo
Venta de 4 Cocinas MABE cada una en $ 650 mas IVA , al contado A PERSONA Natural No Obligada a llevar Contabilidad
(PNNOOC)
5 de Marzo
Compra de 10 Refrigeradoras ELECTROLUX c/u a 860 mas IVA, a la Compañía La Unión, a crédito.
6 de Marzo
Compra de 1 Computador de Escritorio para Uso de la Empresa en $ 1.650 , se paga con cheque. A persona Natural No
Obligada a Llevar Contabilidad.(PNNOOC)
7 de Marzo
Compra de 1 Camioneta para reparto de Mercaderías, en 13.500 , a credito firmando un Pagaré. A la Compañía Tomebamba
Cía Ltda (Contribuyente Especial)
9 de Marzo
Venta de 10 Refrigeradoras a crédito a la compañía El Descuento .$. 1.118 c/u.
25 de Marzo
Compra de una máquina Registradora con cheque , en $. 1.100 a Contrib. Lara Ramos Juan
Carlos( PNOC)
31 de Marzo
Cancelación por Arriendo del Local mes de Marzo 2021 con cheque a (CNOOC) POR $ 500 , mas IVA.
Obligada a llevar Contabilidad

cheque. A persona Natural No

garé. A la Compañía Tomebamba

 EMPRESA LA BAHIA CIA LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 1ERO DE MARZO DE 2021
( EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 83600
Disponible 40300
Caja 5300
Bancos 35000
Exigible 13800
Clientes 13800
Realizable 29500
Inventario Mercaderías Tarifa 29500
ACTIVOS FIJOS: 24700
Depreciables 24700
Muebles y Enseres 5800
Vehículo 18900
TOTAL ACTIVO: 108300

ELABORADO
 PRIMER PASO

LA BAHIA CIA LTDA

DE SITUACIÓN INICIAL
DE MARZO DE 2021
N DÓLARES AMERICANOS)
PASIVO Y PATRIMONIO:
PASIVO CORRIENTE: 10300
Proveedores 10300
PASIVO NO CORRIENTE: 12000
Prestamos Prendarios por Pagar 12000
TOTAL PASIVO: 22300
PATRIMONIO: 86000
Capital Social 86000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 108300

AUTORIZADO
 SEGUNDO PASO

EMPRESA LA BAHIA CIA LTDA

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO DE 2021

FECHA CÓDIGDESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

3/1/2021 1
Caja 5300
Bancos 35000
Clientes 13800
Inventario de Mercadería Tarifa 12% 29500
20 Cocina MABE 10000
12 Tv de 50 pulgadas SONY 8400
10 Refrigeradoras ELECTROLUX 8600
20 Microondas MABE 2500
Muebles y Enseres 5800
Vehículos 18900
Proveedores
Préstamos Prendarios por Pagar
Capital Social
Para registrar el Estado de Situación Inicial
3/2/2021 2
Caja 2912
Ventas Tarifa 12%
4 Cocinas Mabe $ 650 C/U 2600
Iva Ventas 12%
Para registrar la venta al Contado, con Ft:xxxx a (PNNOOC)
3
3/5/2021 Compras Tarifa 12% 8600
10 Refrigeradoras Electrolux $ 860 Dólares 8600
Iva en Compras 12% 1032
Proveedores
Retención I R Acreedora 1,75%
Para registrar la Compra a Credito a la Compañía LA UNION.

3/6/2021 4
Equipo de Computación 1650
Iva en Compras 12% 198
Bancos
 Retención IR Acreedora 1,75%
Retención IVA Acreedora 30%
Para registrar la compra de Equipo de Computación con cheque.
5
3/7/2021 Vehículos 13500
Iva Compras 12% 1620
Documentos por Pagar
Retención IR Acreedora 1,75%
Para registrar la Compra de 1 camioneta para Reparto de
Mercaderías. Firmando un Pagaré. Contribuyente Especial
Compañía Tomebamba
3/9/2021 6
Clientes 12325.95
Credito Tribut 1,75% IR / Ret IR 1.75% Deudora 195.65
Ventas Tarifa 12%
10 Refrigeradorasa $ 1.118 11180
Iva Ventas 12%
Para registrar la venta de 10 Refrigeradoras a Crédito. A la Compañía el
Descuento

3/25/2021 7
Equipo de Oficina 1100
Iva Compras 12% 132
Bancos
Retención IR Acreedora 1,75%
Para registrar la Compra de 1 Maquina Registradora al Contrib. Lara
Ramos Juan Carlos( PNOC) .
31/02/2021 8
GASTO ARRIENDOS 500
Iva en Compras 12% 60
Bancos
Retención IR Acreedora 8%
Retención IVA Acreedora 100%
Para registrar el pago de Arriendo correspondiente al mes de Marzo 2021
con Cheque, ( C NO OLLC)

SUMAN: 151565.60
ELABORADO AUTORIZADO
SEGUNDO PASO

HABER

10300
12000
86000

2600

312

9481.5
150.5

1759.73
 28.88
59.4

14883.75
236.25

11180

1341.6

1212.75
19.25

460
40
60

151565.60
UTORIZADO
 TERCER PASO
EMPRESA LA BAHIA CIA LTDA
LIBRO MAYOR
MES DE MARZO DE 2021

CON RETENCIONES

D CAJA H BANCOS CLIENTES

5300 35000 1759.725 13800
2912 1212.75 12325.95
460
8212 0 35000 3432.475 26125.95
8212 31567.525 26125.95

INV. MERCADERIAS TARIFA 12% MUEBLES Y ENSERES VEHÍCULOS

29500 5800 18900
29500 5800 13500
29500 5800 32400
32400

PROVEEDORES PRÉSTAM PREND POR PAGAR LP CAPITAL SOCIAL

10300 12000 86000
9481.5 12000 86000
19781.5 12000 86000
19781.5

VENTAS TARIFA 12% IVA EN VENTAS 12% COMPRAS TARIFA 12%

2600 312 8600
11180 1341.6
13780 1653.6 8600

IVA EN COMPRAS 12% RETENCIÓN I R ACREEDORA 1,75% EQUIPO DE COMPUTACION

1032 150.5 1650
 198 28.88 1650
1620 236.25
132 19.25
60 434.88
3042
3042 FORM 103

RETENCION IVA ACREEDORA 30% DOCUMENTOS POR PAGAR CREDITO TRIB 1,75% IR
59.4 14883.75 195.65 0
59.4 14883.75 195.65

FORM 104

EQUIPO DE OFICINA GASTO ARRIENDO RETENCION I R ACREEDORA 8%

1100 500 0 40
1100 500 40
FORM 103

RETENCION IVA ACREEDORA 100%

60 IVA PAGADO 3042 COMPRAS

60 IVA COBRADO 1653.6 VENTAS

FORM 104 CREDITO TRIB : 1388.4 FORM 104

ELABORADO AUTORIZADO
25350 3042
 CUARTO

EMPRESA LA BAHIA CIA LTDA

BALANCE DE COMPROBACIÓN
MES DE MARZO DE 2021

CON RETENCIONES
SUMAS SALDOS
CÓDIGO
DE
N: CUENTA CUENTAS CONTABLES DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 8212 0 8212
2 BANCOS 35000 3432.48 31567.52
3 CLIENTES 26125.95 0 26125.95
4 INV. MERC.TARIFA 12% 29500 0 29500
5 MUEBLES Y ENSERES 5800 0 5800
6 VEHÍCULOS 32400 0 32400
7 PROVEEDORES 19781.5 0 19781.5
8 PRÉSTAMOS PREND POR PAGAR LP 12000 12000
9 CAPITAL SOCIAL 86000 86000
10 VENTAS TARIFA 12% 13780 13780
11 IVA EN VENTAS 12% 1653.6 1653.6
12 COMPRAS TARIFA 12% 8600 8600
13 IVA EN COMPRAS 12% 3042 3042
14 RETENCIÓN IR ACREEDORA 1,75% 434.88 434.88
15 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1650 1650
16 RETENCION IVA ACREEDORA 30% 59.4 59.4
17 DOCUMENTOS POR PAGAR 14883.75 14883.75
18 CREDITO TRIBUTARIO 1,75 % IR 195.65 195.65
19 EQUIPO DE OFICINA 1100 1100
20 GASTO ARRIENDO 500 500
21 RETENCION IR ACREEDORA 8% 40 40
22 RETENCIÓN IVA ACREEDORA 100% 60 60
SUMAN: 152125.6 152125.6 148693.1 148693.1
ELABORADO AUTORIZADO