UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS MODALIDAD A DISTANCIA

2020- 2020

ACTIVIDAD VIRTUAL

Apellidos: Sango Quishpi

Nombres: Vanessa Alexandra

Nº Cédula: 0604945089 Nivel: Segundo

Actividad Virtual Nº :2

Carrera: Ingeniería Licenciatura X

AP CA X AE
Profesor: Mg William Coronel

Asignatura: Normatividad Contable

FECHA DE ENTREGA: 13 de enero del 2021

La empresa “Comercial JIREH” con RUC: 1703860292001, inicia sus actividades del año

2021 de la siguiente manera:

50000,0
Caja 0
30000,0
Bancos 0
Cuentas por cobrar 2500,00
Documentos por cobrar 4800,00
23000,0
Inventarios 0
60000,0
Terreno 0
90000,0
Edificio 0
12000,0
Vehículo 0
Muebles y enseres 600,00
Maquinaria y equipo 900,00
15000,0
Proveedores 0
Cuentas por pagar 4000,00
79000,0
Documentos por pagar 0
Sueldos por pagar 2000,00
IESS por pagar 1000,00
25000,0
Hipoteca por pagar 0
Cuentas por pagar largo plazo 3000,00
Documentos por pagar a Largo plazo 4000,00
Provisiones a largo plazo 2000,00
Préstamos Bancarios 5000,00
5 de enero del 2021: Compra mercadería a la empresa Asertia S.A por $2000 se paga en efectivo.
12 de enero del 2021: Realiza una venta de mercadería de $ 5000 a la empresa P&G se cancela con
20% en efectivo y la diferencia firmada un pagare.
19 de enero del 2021: Compra de dos escritorios por $260 .
24 de enero del 2021: Realiza una venta de mercadería a la empresa Maribel S.A por $ 8000 se
cancela mediante cheque # 050
31 de enero del 2021: La empresa realiza el pago de luz, $80, agua $60 del mes de enero.
Se pide: Libro diario, mayor

“Comercial JIREH”
RUC: 1703860292001
Estado de Situación Inicial
Al 01 de enero del 2021

ACTIVO   PASIVO  
Caja 50000,00 Proveedores 15000,00
Bancos 30000,00 Cuentas por pagar 4000,00
Cuentas por cobrar 2500,00 Documentos por pagar 79000,00
4
800,
Documentos por cobrar 00 Sueldos por pagar 2000,00
Inventarios 23000,00 IESS por pagar 1000,00
Terreno 60000,00 Hipoteca por pagar 25000,00
Edificio 90000,00 Cuentas por pagar largo plazo 3000,00
Vehículo 12000,00 Documentos por pagar a Largo plazo 4000,00
Muebles y enseres 600,00 Provisiones a largo plazo 2000,00
Maquinaria Y equipo 900,00 Préstamos Bancarios 5000,00
TOTAL ACTIVO 273800,00 TOTAL PASIVO 140000,00
PATRIMONIO
Capital 133800,00
TOTAL PATRIMONIO 133800,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 273800,00
 

Contador Gerente
 “Comercial JIREH”
RUC: 1703860292001
Libro Diario
De 01 al 31 de enero del 2021
FECHA DETALLE DEBE HABER
1/1/2021 1    
  Caja 50000,00  
  Bancos 30000,00  
  Cuentas por cobrar 2500,00  
  Documentos por cobrar 4800,00  
  Inventarios 23000,00  
  Terreno 60000,00  
  Edificio 90000,00  
  Vehículo 12000,00  
  Muebles y enseres 600,00  
  Maquinaria Y equipo 900,00  
  Proveedores   15000,00
  Cuentas por pagar   4000,00
  Documentos por pagar   79000,00
  Sueldos por pagar   2000,00
  IESS por pagar   1000,00
  Hipoteca por pagar   25000,00
  Cuentas por pagar largo plazo   3000,00
  Documentos por pagar a Largo plazo   4000,00
  Provisiones a largo plazo   2000,00
  Préstamos Bancarios   5000,00
  Capital   133800,00
  REF/ Estado de situación inicial    
5/1/2021 2    
  Compra 2000,00  
  Caja   2000,00
  REF/ Compra a la empresa Asertia S.A    
12/1/2021 3    
  Cuentas por cobrar 1000,00  
  Documentos por cobrar 4000,00  
  Ventas   5000,00
  REF/ Venta a la empresa P&G    
19/1/2021 4    
   Muebles y enseres 260,00  
  Caja   260,00
  REF/ compra de 2 escritorios para oficina    
24/1/2021 5    
  Bancos 8000,00  
  Ventas   8000,00
  REF/ Venta a la empresa Maribel S.A    
  6    
  Servicios Básicos 140,00  
  Caja   140,00
  REF/ Pago de luz y agua mes de enero    
  TOTALES 289200,00 289200,00

“Comercial JIREH”
RUC: 1703860292001
Libro Mayor

Caja   Bancos   Cuentas por cobrar Documentos por cobrar

50000,00 2000,00 30000,00 2500,00 4800,00
260,00 8000,00 1000,00 4000,00
140,00      
47600,00 2400,00 38000,00 3500,00 8800,00
   

Inventarios   Terreno   Edificio   Vehiculos  

23000,00 60000,00 90000,00 12000,00
       

Muebles y Enseres Maquinaria y equipo Proveedores Cuentas por pagar

600,00 900,00 15000,00 4000,00
260,00      
860,00  
 

Documentos por pagar Sueldos por pagar IESS por pagar Hipoteca por pagar
79000,00 2000,00 1000,00 25000,00
       
       
 

Documentos x pagar
Cuentas x pagar L/P L/P Provisiones a L/P Préstamos bancarios
3000,00 4000,00 2000,00 5000,00
       
   
Capital   Compras   Ventas   Servicios básicos
133800 2000 8000 140
    5000  
13000

“Comercial JIREH”
RUC: 1703860292001
Balance de Comprobación
Al 31 de enero del 2021
N° NOMBRE DE LA CUENTA  BALANCE DE SUMAS BALANCE DE  SALDOS
    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 50000,00 2400,00 47600,00  
2 Bancos 38000,00   38000,00  
3 Cuentas por cobrar 3500,00   3500,00  
4 Documentos por cobrar 8800,00   8800,00  
5 Inventarios 23000,00   23000,00  
6 Terreno 60000,00   60000,00  
7 Edificio 90000,00   90000,00  
8 Vehículo 12000,00   12000,00  
9 Muebles y enseres 860,00   860,00  
10 Maquinaria Y equipo 900,00   900,00  
11 Proveedores   15000,00   15000,00
12 Cuentas por pagar   4000,00   4000,00
13 Documentos por pagar   79000,00   79000,00
15 Sueldos por pagar   2000,00   2000,00
16 IESS por pagar   1000,00   1000,00
17 Hipoteca por pagar   25000,00   25000,00
18 Cuentas por pagar largo plazo   3000,00   3000,00
19 Documentos por pagar a Largo plazo   4000,00   4000,00
20 Provisiones a largo plazo   2000,00   2000,00
21 Préstamos Bancarios   5000,00   5000,00
22 Capital   133800,00   133800,00
23 Compras 2000,00   2000,00  
24 Ventas   13000,00   13000,00
25 Servicios básicos 140,00   140,00  
  TOTALES 289200,00 289200,00 286800,00 286800,00

Contador Gerente
ANÁLISIS Y EXPLICACIÓN DE LOS SALDOS CADA CUENTA

Caja: Representa el dinero en efectivo que posee una empresa, en monedas y billetes nacional

o extranjeras. Tiene saldo deudor porque aumenta por el debe y disminuye por el haber,

nunca puede tener saldo acreedor pues no puede egresar más dinero del que ha ingresado.

Bancos: Son cheques u otros valores que depositamos en nuestra cuenta corriente, cuyo retiro

se efectúa mediante la emisión de cheques de nuestra firma. Tiene saldo deudor porque

aumenta por el debe y disminuye por el haber, representa el dinero depositado en el banco a

nuestro favor.