Cuestionario de Evaluación de Calidad para la Función Auditora (Gerencias y Auditores)

El siguiente cuestionario de evaluació n debe ser completado por la Direcció n Ejecutiva y la Gerencia
Operativa, así como por los colaboradores de la Unidad de Auditoría, para identificar el estado de los
aspectos clave en el desarrollo de la Funció n de Auditoría Interna, de acuerdo con lo especificado en la 7ª
edició n del manual de evaluació n de calidad de la actividad de Auditoría Interna.
El cuestionario es un modelo y no pretende abarcar todas las situaciones por lo cual debe ser revisado y
ajustado en cada departamento, segú n sea el objetivo de la Auto Evaluació n.

Escala de Calificación

1= Totalmente en Desacuerdo 2= En Desacuerdo 3= De acuerdo 4= Totalmente de Acuerdo

Dirección Ejecutiva y Gerencia Operativa

Preguntas Califi
cación
1.El personal de la actividad de auditoría interna respeta el valor y la propiedad de la
información que reciben y no la divulga sin contar con la autoridad apropiada excepto si 1 2 3 4
existe una obligación legal o profesional para hacerlo
2. El personal de la actividad de auditoría interna exhibe el nivel más alto de
objetividad profesional en el desempeño de su trabajo, efectuando una evaluación 1 2 3 4
equilibrada de todas las circunstancias relevantes, y no se deja influenciar
indebidamente por intereses propios o ajenos a la hora de proporcionar opiniones.
3. La actividad de auditoría interna está percibida como una actividad que añade
valor y ayuda a nuestra organización a lograr sus objetivos 1 2 3 4
4. La integridad de la actividad de auditoría interna instaura la confianza que sirve
de base para su rol como asesor creíble dentro de la organización 1 2 3 4

5. La ubicación de la actividad de auditoría interna dentro de la organización asegura 1 2 3 4

su independencia y la habilidad de cumplir con sus responsabilidades
6. El personal de la actividad de auditoría interna tiene acceso libre e irrestricto a
registros, información, ubicaciones y empleados necesarios para desempeñar su 1 2 3 4
trabajo.

7. El personal de la actividad de auditoría interna se comunica eficazmente (de

forma oral, escrita, y gráfica). 1 2 3 4

8. El personal de la actividad de auditoría interna se mantiene al día con los cambios 1 2 3 4

 Preguntas Califi
cación
en el negocio, en la industria y en las cuestiones normativas relevantes.

9. El personal de la actividad de auditoría interna demuestra el conocimiento

1 2 3 4
adecuado de los procesos de negocio, incluyendo los factores críticos para el éxito.

10. El personal de la actividad de auditoría interna demuestra habilidades eficaces

para la identificación y resolución de problemas. 1 2 3 4

11.La gerencia de la actividad de auditoría demuestra habilidades eficaces para la

negociación y resolución de conflictos 1 2 3 4

12. La actividad de auditoría interna está percibida como una fuente viable de
individuos con talento que se podrían transferir a otras áreas de nuestra 1 2 3 4
organización
13. La gerencia de la actividad de auditoría interna se comunica eficazmente (de
1 2 3 4
forma oral, escrita, y gráfica).
14. La gerencia de la actividad de auditoría interna se adapta a los cambios en el
1 2 3 4
negocio, en la industria y en las cues- tiones normativas relevantes.
15. La actividad de auditoría interna establece planes de auditoría anuales para 1 2 3 4
evaluar las áreas o los temas que son significativos para nuestra organización, y
consistente con sus objetivos.
16. La actividad de auditoría interna comunica sus planes de auditoría 1 2 3 4
adecuadamente a la gerencia de las áreas que evalúa. La comunicación incluye
descripciones de los objetivos de auditoría y el alcance de la revisión.
17. La actividad de auditoría interna promueve ética y valores apropiados de forma 1 2 3 4
eficaz.
18. La actividad de auditoría interna evalúa adecuadamente la eficacia de los procesos 1 2 3 4
de gestión de riesgo que utiliza la gerencia para lograr sus objetivos.
19. La actividad de auditoría interna evalúa de forma competente la adecuación y la 1 2 3 4
eficacia de los sistemas de control interno de nuestra organización
20. La actividad de auditoría interna exhibe competencia en gestión de proyectos y 1 2 3 4
organización para asegurar la finalización oportuna de sus trabajos de auditoría.
1 2 3 4
21. La actividad de auditoría interna demuestra suficiente conocimiento de los
principales riesgos y controles de tecnología de la información en el desempeño de
sus trabajos de auditoría.
 Preguntas Califi
cación

22. La actividad de auditoría interna demuestra suficiente conocimiento de fraude 1 2 3 4

como para identificar “alertas rojas” que indiquen un posible fraude cuando
planifican sus trabajos de auditoría.

23. Los informes de la actividad de auditoría interna son precisos, objetivos, claros, 1 2 3 4

concisos, constructivos, completos y oportunos.

24. En su opinión cuales serían las áreas de mayor destreza de la actividad de auditoría
interna? Qué hacen bien que le gustaría que sigan haciendo o que amplíen? (Incluya
áreas nuevas o existentes donde piense que sería útil contar con servicios adicionales
de auditoría.)

25. En su opinión cuales serían las áreas con oportunidad de mejora en la actividad de
auditoría interna? Qué le gustaría que dejen de hacer? (Incluya sus sugerencias sobre
cómo podría Auditoría Interna mejorar sus servicios.)

26. De qué manera específica podría la actividad de auditoría interna añadir un

mayor valor a su organización?
 Preguntas Califi
cación

27. Comentarios adicionales:

Personal de la actividad de Auditoría interna

 Preguntas Calificac
ión
1.Nuestra actividad de auditoría interna está percibida como una actividad que
añade valor y ayuda a nuestra organización a lograr sus objetivos. 1 2 3 4
2.Nuestro personal de auditoría interna tiene acceso libre e irrestricto a registros,
información, ubicaciones y empleados necesarios para desempeñar su trabajo 1 2 3 4

3.Mi director de auditoría interna promueve eficazmente el valor de nuestra 1 2 3 4

actividad de auditoría interna dentro de la organización.
4. El personal de auditoría interna conoce y cumple plenamente tanto con los
Principios como con las Reglas de Conducta que componen el Código de Ética 1 2 3 4
establecido por The Institute of Internal Auditors (IIA).

5. El personal de auditoría interna conoce y cumple plenamente con las Normas

1 2 3 4
Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna del IIA referente a
la objetividad, el cuidado profesional y el Código de Ética.

6. Nuestra actividad de auditoría interna tiene una política sobre conflictos de

interés para tratar cualquier cuestión percibida o existente que pueda tener 1 2 3 4
influencia sobre la independencia y la objetividad de los auditores.

7. La gerencia de nuestra actividad de auditoría interna nos brinda oportunidades

para mantenernos al día con los cambios en el negocio, en la industria y en las 1 2 3 4
cuestiones normativas relevantes.

8. Nuestros trabajos de auditoría nos brindan oportunidades para desarrollar el 1 2 3 4

conocimiento adecuado de los principales procesos de negocio, incluyendo los
factores críticos para el éxito.

9. Tengo suficientes conocimientos de los principales riesgos y controles de TI para

1 2 3 4
efectuar mis trabajos de auditoria.
10. Tengo suficientes conocimientos de fraude como para identificar “alertas
rojas” que indiquen un posible fraude cuando planifico mis trabajos de auditoría. 1 2 3 4

11. La gerencia de nuestra actividad de auditoría interna me brinda amplias

oportunidades para desarrollar las habilidades y el conocimiento necesario para 1 2 3 4
efectuar todos mis trabajos de auditoría.

12. La gerencia de nuestra actividad de auditoría interna me brinda amplias

1 2 3 4
 Preguntas Calificac
ión
oportunidades para desarrollar mis habilidades y conocimiento, así como para
adquirir la experiencia que permite desarrollarme y progresar en el ámbito
profesional.
13. Tengo amplias oportunidades para mejorar mis conocimientos, habilidades y 1 2 3 4
competencias a través de sesiones de formación internas y/o seminarios externos.
14. Mi desempeño se evalúa de forma regular y con la frecuencia suficiente, se
1 2 3 4
utilizan criterios adecuados y las evaluaciones son de importancia y de utilidad.
15. La gerencia de nuestra actividad de auditoría interna fomenta y respalda al 1 2 3 4
personal de auditoría interna para que demuestre su competencia mediante la
obtención de certificaciones profesionales adecuadas tales como las que ofrece el IIA u
otras certificaciones relacionadas a la auditoría interna.

16. El personal de otros departamentos de nuestra organización perciben que 1 2 3 4

auditoría interna es un área valiosa para desarrollo y formación.
17. La gerencia de nuestra actividad de auditoría interna ha establecido políticas y 1 2 3 4
procedimientos que guían clara- mente la operación de nuestra actividad de
auditoria interna.
18. Nuestra actividad de auditoría interna fomenta activamente la colaboración 1 2 3 4
entre la gerencia y el personal de auditoría interna para completar los trabajos de
forma eficaz y oportuna.
19. La actividad de auditoría interna evalúa de forma competente la adecuación y la 1 2 3 4
eficacia de los sistemas de control interno de nuestra organización.

20. Nuestra actividad de auditoría interna evalúa adecuadamente la eficacia de los 1 2 3 4

procesos de gestión de riesgo que utiliza la gerencia para lograr los objetivos de
nuestra organización.

21. Nuestra actividad de auditoría interna promueve la ética y los valores apropiados 1 2 3 4
a través de toda la organización de forma eficaz.

22. Nuestra actividad de auditoría interna evalúa adecuada- mente la eficacia de los 1 2 3 4
procesos de gobierno, incluyendo programas y actividades relacionados con la ética.

23. Nuestra actividad de auditoría interna desarrolla y documenta un plan 1 2 3 4

para cada trabajo en base a una evaluación preliminar de los riesgos relevantes
 Preguntas Calificac
ión
en el área que se evaluará (incluyendo la probabilidad de fraude),
y nuestros objetivos para el trabajo reflejan el resultado de esta evaluación de
riesgos.
24. Nuestra actividad de auditoría interna utiliza técnicas de auditoría asistidas 1 2 3 4
por computadora, incluyendo la minería de datos, para facilitar la recopilación y
análisis de información durante la ejecución de nuestros trabajos.

25. Recibo retroalimentación apropiada, oportuna y constructiva acerca de mi 1 2 3 4

desempeño en los trabajos; que me permite seguir desarrollando mis
conocimientos, habilidades y competencias.
26. La gerencia y el personal de la actividad de auditoría interna exhibe 1 2 3 4
competencia en sus habilidades de gestión de proyectos y organización para
asegurar la finalización oportuna de nuestros trabajos de auditoría.

27. La gerencia y el personal de la actividad de auditoría demuestra habilidades 1 2 3 4

eficaces para la negociación y resolución de conflictos.

28. Qué mejoras, si procede, le gustaría que se introduzcan para potenciar el

proceso actual de evaluación de desempeño y retroalimentación en su actividad de
auditoría interna?

29. Qué mejoras, si procede, quisiera que se implementen para potenciar las
actuales discusiones que tiene con su gerencia acerca de sus oportunidades de
desarrollo profesional?
 Preguntas Calificac
ión

30. ¿Cuáles son las tres cosas que más le gusta de su trabajo?

32. Comentarios adicionales: