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EMPRESA ECO-DIVÁN
Autor:
Docente: Psi. Clin. Erika Meza.
Oferta educativa: 3ro de Bachillerato Intensivo
Fase VII
1. DATOS GENERALES
Nombre de la empresa:
Eco- Diván
Promoción: Mi producto esta orientado a familias, jóvenes que se interesen por cuidar el
planeta y reutilizar productos que acabaron su vida útil y será promocionado a través de
marketing digital.
Logo de la empresa
3. ANÁLISIS DE MERCADO
Nuestro mercado objetivo se encuentra en la ciudad de Guaranda, que para el año de
2020 contaba con una población de 25.000 personas, seleccionamos dicha localidad
para nuestra empresa debido al gran mercado de muebles presente en la zona,
estableciendo un producto diferente ya que los nuestros son muebles artesanales y
ecológicos y de esta manera lograr satisfacer una demanda insatisfecha.
El perfil de nuestro consumidor son hombres y mujeres en un rango de edad de 25 a
45 años, ya que se considera personas en un estrato social C+ con ingresos
económicos medios- altos.
El mercado de muebles en Guaranda es medio, ya que está posicionado en el mercado
y tiene áreas comunes entre sus consumidores, esto se debe a la cultura del país y a la
ciudad, donde la preferencia a la hora de comprar muebles para el hogar y la oficina
optan por los más tradicionales madera y tubo. La competencia directa se ubica con
las empresas que distribuyen mobiliarios y demás a base de productos reciclados y
que ya cuentan con una experiencia en el mercado, donde la diferenciación esencial
radica en el precio del producto.
PROCESO PARA LA FABRICACIÓN DE SILLONES
Fase Recursos necesarios Personal Inversión necesaria
(equipos necesario
herramientas)
1. Recolección neumáticos Medio de transporte de La misma Dinero para
ida y vuelta. persona transporte y compra
Dinero para la compra de los neumáticos
de ser necesario
2. Lavado de neumáticos Detergente La misma Recursos propios
Agua persona
3. Preparación en el área de Cuchillo La misma Recursos propios
corte persona
4. Perforación de cuatro Taladro La misma Recursos propios
neumáticos persona
5. Colocación de tornillos Taladro La misma Dinero para la
para unir los neumáticos Tornillos persona compra de tornillos
6. Unión de las piezas Taladro La misma Dinero para la soga
correspondientes Pegamento persona
Sogas
7. Pintado Pintura La misma Dinero para la pintura
Soplete persona
8. Secado Un lugar para secar La misma Recursos propios
persona
9. Almacenado Bodega La misma Recursos propios
persona
Inversión en activos
INVERSIÓN EN ACTIVOS MOMENTO DE COMPRA
Inversiones Cantidad Valor Total en Mes 1 Mes Mes Mes Mes Mes 6 Mes Mes Mes 9 Mes Mes Mes 12
para realizar requerida unitario dólares 2 3 4 5 7 8 10 11
Terrenos
Terreno 1 12.000 12.000,00
Subtotal 12.000,00 - - - - - - - - - - - 12.000,00
Edificios y
adecuaciones
Local comercial 1 250,00 250,00 - - - - - 250,00 - - - - - -
Adecuaciones 1 1.000 1.000,00 - - - - - - - - 1.000,00 - - -
Subtotal 1 1.250,00 - - - - - 250,00 - - 1.000,00 - - -
Maquinarias y
muebles
Maquina 1 1 40,00 40,00 40,00 - - - - - - - - - - -
Mesas 1 25,00 25,00 - - - - - - 25,00 - - - - -
Sillas 1 15,00 15,00 - - - - - - 15,00 - - - - -
Subtotal 3 80,00 40,00 - - - - - 40,00 - - - - -
Equipo de
computo
Computador 1 600,00 600,00 600,00
Impresora 1 150,00 150,00 150,00
Subtotal 2 750,00 750,00
Inversión en 14.080,00 790,00 250,00 40,00 1.000,00 12,000
activos
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Beneficios sociales 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68 121,68
Arriendos - - - - - 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00
Servicios básicos 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Pago de internet 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Suministros de oficina 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Impuestos - - - - - - - - - - - -
Subtotal 631,68 631,68 631,68 631,68 631,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68
GASTOS DE VENTAS
Sueldos de venta - - - - - - - - - - - -
Beneficios sociales - - - - - - - - - - - -
Publicidad - - - - - - - - - - - -
Impresión de volantes 10,00 - - - 10,00 - - - - - - -
Subtotal 10,00 10,00
Gasto total 641,68 631,68 631,68 631,68 461,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68 881,68
COSTO UNITARIO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Producción 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120
Costo total 700 950 1200 1450 1700 2200 2450 2700 2950 3200 3450 3700
Costo unitario 70,00 47,50 40,00 36,25 34,00 36,67 35,00 33,75 32,78 32,00 31,36 30,83
GASTO UNITARIO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Producción 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120
Gasto total 641 631 631 631 461 881 881 881 881 881 881 881
Gasto unitario 64,10 31,55 21,03 15,78 9,22 14,68 12,59 11,01 9,79 8,81 8,01 7,34
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Produccion 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Costo unitario 70,00 47,50 40,00 36,25 34,00 36,67 35,00 33,75 32,78 32,00 31,36 30,83
Gasto unitario 64,10 31,55 21,03 15,78 9,22 14,68 12,59 11,01 9,79 8,81 8,01 7,34
Costo y gasto
unitario 134,10 79,05 61,03 52,03 43,22 51,35 47,59 44,76 42,57 40,81 39,37 38,17
NIVELES DE PRODUCCIÓN
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Producción 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120
Materia prima 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 2200 2400
Mano de obra 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450
Materiales 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550 600
Alquileres 0 0 0 0 0 250 250 250 250 250 250 250
Costo total 700 950 1200 1450 1700 2200 2450 2700 2950 3200 3450 3700
FLUJO DE FONDOS PROYECTADO MENSUAL
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Movimientos operacionales
Ingresos 600 1200 1800 2400 3000 3600 4200 4800 5400 6000 6600 7200
Costos de ventas -700 -950 -1200 -1450 -1700 -2200 -2450 -2700 -2950 -3200 -3450 -3700
Gastos
Pago de
impuestos
Total de flujo
operacional -100 250 600 950 1300 1400 1750 2100 2450 2800 3150 3500
Flujo de inversión
Compras de
activos fijos 790 250 40 1000 12000
Total de flujo de
inversión 790 0 0 0 0 250 40 0 1000 0 0 12000
Flujo de financiamiento
Aportes de
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
socios
Préstamos
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
recibidos
Total flujo de
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
financiamiento
Total de flujo de
fondos 690 250 600 950 1300 1650 1790 2100 3450 2800 3150 15500
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE CADA PRODUCTO
𝑴𝑪 = 𝑷𝑽𝑼 − 𝑪𝑽𝑼
𝑀𝐶 = 60,00 − 25,00
𝑴𝑪 = 𝟑𝟓, 𝟎𝟎
Al calcular el margen de contribución nos da un resultado positivo lo que significa
que tenemos una utilidad muy buena. Esto es así porque el costo fijo no varía y
esto ayuda a incrementar la utilidad dentro del margen de contribución.
PUNTO DE EQUILIBRIO
𝐶𝐹
𝑷𝑼𝑵𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑳𝑰𝑩𝑹𝑰𝑶 (𝑃𝐸𝑄 ) =
𝑃𝑉𝑈 − 𝐶𝑉𝑈
Donde:
CF= Costo Fijo
𝑪𝑽𝑼 =Costo Variable unitario
𝑷𝑽𝑼 =Precio de venta unitario
Punto de equilibro Mes 1
Punto de Equilibrio
$3.500,00
$3.000,00
$2.500,00
$2.000,00
$1.500,00
$1.000,00
$500,00
$0,00
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55
5. Anexos
6. Bibliografía
Bravo. (2015). REUTILIZACION DE LLANTAS PARA LA ELABORACION DE MUEBLES. Bolivia.
Ramirez. (2018). Fabricación de Muebles Tipo PUFF a Partir del Reciclaje de Llantas Usadas.
Colombia.