El Presupuesto de efectivo es un reporte contable que se enfoca exclusivamente en los importes

y los tiempos de las entradas y las salidas de efectivo. Con el ciclo de efectivo, se logra obtener el
nivel de liquidez con que cuenta la organización.

Tarea
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro dorado.
Considerar:
 El saldo inicial de caja es de $1,000.

Cédula de Datos para elaboración del Presupuesto de Efectivo

El Cerro Dorado
Datos para la elaboración del
presupuesto de efectivo Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Ventas primer mes $ 6,000.00 $ 6,480.00

Incremento del 8% me ns ual $ 6,998.40

Pago de contado 40% $ 2,592.00 $ 2,799.36

Pago s al do a 30 di as 60% $ 6,000.00 $ 3,600.00 $ 3,888.00

Saldo Ini cia l de caja $ 1,000.00

Cobro documento a fa vor $ 1,000.00

Cos to de Ventas 50% de l a s Ventas $ 3,000.00 $ 3,240.00

Pago a Prove edores 50% a 30 dias $ 1,500.00 $ 1,500.00

Pago a Prove edores 50% a 60 dias $ 1,620.00

Suma de pagos a proveedores $ 1,500.00 $ 3,120.00

Pago de ISR $ 1,200.00

Pago de PTU $ 700.00

Pago de Documento a cargo $ 800.00

Compra de Acti vo Fijo $ 2,500.00 $ 2,500.00

Suma de s al i das de e fecti vo

 |Cédula 1 Cédula de cobranza
El Cerro Dorado
Presupuesto de efectivo

Cédula de Cobranza Noviem bre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

Ventas del mes $ 6,000 $ 6,480

40% de contado $ 2,592
60% crédito del mes anterior $ 3,600
de ingresos en efectivo $ 6,192 $ - $ - $ -

Cédula 2 Cédula del Costo de Ventas

Cédula del Costo de Ventas Noviem bre Diciem bre Enero Febrero Marzo Abril

Compras del mes $ 3,000.00 $ 3,240.00 $ 3,499.20

Pa go a proveedores por compra s mes a nteri or 30 dia s $ 1,500 $ 1,620
Pa go a proveedores por compra s mes a nteri or 60 dia s $ 1,500 $ 1,620

Salidas de efectivo por pago a proveedores $ 1,500 $ 3,120 $ 1,620 $ -

Cédula de entradas y salidas de efectivo

Cedula de pagos en efectivo Noviem bre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Pago a proveedores a 30 dias y 60 dias $ 3,000 $ 1,620
Pago de ISR $ 1,200
Pago de PTU $ 700
Pago de Documento a cargo
Compra de Activo Fijo
Total de pagos en efectivo $ 3,000 $ 1,620 $ 1,200 $ 700

Cédula del Presupuesto de Efectivo

El Cerro Dorado
Presupuesto de efectivo
Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Entradas de efectivo
Saldo Inicial de Efectivo $ 1,000 $ 892
Cobranza $ 6,192
Total de entradas y saldo inicial $ 7,192
Cobro documento a favor $ 1,000
Total de Entradas $ 7,192 $ - $ -
Salidas de Efectivo
Pago a proveedores $ 3,000 $ 1,620 $ - $ -
Pago de ISR $ 1,200
Pago de PTU $ 700
Pago documento a cargo $ 800
Compra de Activo Fijo $ 2,500 $ 2,500
Total de salidas $ 6,300
Flujo neto de efectivo $ 892
Sobrante de Efectivo