EMPRESA MARTES

HOJA DE TRABAJO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(Expresado en bolivianos)
N° CUENTAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS-PAT
1 CAJA N/M 60,620.00 12.00 60,608.00 60,608.00
2 TERRENO 445,563.00 7,978.26 453,541.26 453,541.26
3 EDIFICIOS 886,230.00 15,868.85 902,098.85 902,098.85
4 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 99,623.00 24,336.32 123,959.32 123,959.32
5 MUEBLES Y ENSERES 109,021.00 1,952.13 110,973.13 110,973.13
6 DEPREC. ACUMUL. MUEBLES Y ENSERES 35,562.00 11,734.08 47,296.08 47,296.08
7 EQUIPÒ DE COMPUTACION 55,569.00 995.02 56,564.02 56,564.02
8 DEPREC. ACUMUL.EQUIPO COMPUTACION 30,569.00 14,688.37 45,257.37 45,257.37
9 INVENTARIO DE MERCADERIAS 996,562.00 4,560.00 992,002.00 992,002.00
10 PRESTAMOS BANCARIOS 269,000.00 269,000.00 269,000.00
11 CAPITAL 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
12 AJUSTE DE CAPITAL 55,698.00 39,043.84 94,741.84 94,741.84
13 RESULTADOS ACUMULADOS 124,789.00 124,789.00 124,789.00
14 BANCOS N/M 493,512.00 15,300.00 478,212.00 478,212.00
15 CREDITO FISCAL 19,562.00 19,562.00 19,562.00
16 CUENTAS POR COBRAR 185,632.00 185,632.00 185,632.00
17 VENTAS 3,786,973.00 3,786,973.00 3,786,973.00
18 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 136,987.00 136,987.00 136,987.00
19 IT POR PAGAR 18,960.00 18,960.00 18,960.00
20 COSTO DE VENTAS 3,101,372.00 3,101,372.00 3,101,372.00
21 ALQUILERES PAG.POR ADELANTAD 43,564.00 36,303.33 7,260.67 7,260.67
22 SEGUROS PAGADOS POR ADELANT 18,500.00 16,958.33 1,541.67 1,541.67
23 DOCUMENTOS POR PAGAR 156,891.00 15,300.00 141,591.00 141,591.00
24 ENERGIA ELECTRICA 5,456.00 5,456.00 5,456.00
25 SERVICIO DE AGUA 3,356.00 3,356.00 3,356.00
26 GASTOS DE COMUNICACIÓN 6,562.00 6,562.00 6,562.00
27 HONORARIOS PROFESIONALES 4,400.00 4,400.00 4,400.00
28 SUELDOS Y SALARIOS 105,256.00 105,256.00 105,256.00
29 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 2,563.00 2,563.00 2,563.00
30 RC - IVA POR PAGAR 85.00 85.00 85.00
31 SUELDOS POR PAGAR 18,565.00 18,565.00 18,565.00
32 CARGAS SOCIALES 18,976.00 18,976.00 18,976.00
33 PREVISION PARA INDEMINIZACION 97,422.00 97,422.00 97,422.00
SUMAS IGUALES 6,696,700.00 6,696,700.00 0.00
34 FALTANTES Y SOBRANTES 12.00 12.00 12.00
35 AJUSTE POR INFLACION Y TENECIA DE BIENES 46,571.83 26,794.26 19,777.57 19,777.57
36 DEPRECIACION EDIFICIOS 22,552.47 22,552.47 22,552.47
37 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 11,097.31 11,097.31 11,097.31
38 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 14,141.00 14,141.00 14,141.00
39 INTERESES BANCARIOS 5,111.00 5,111.00 5,111.00
40 INTERESES POR PAGAR 5,111.00 5,111.00 5,111.00
41 SEGUROS PAGADOS 16,958.33 16,958.33 16,958.33
42 ALQUILERES PAGADOS 36,303.33 36,303.33 36,303.33
194,841.53 194,841.53 6,776,313.61 6,776,313.61 3,508,318.01 3,786,973.00 3,267,995.60 2,989,340.61
UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 278,654.99 278,654.99
3,786,973.00 3,786,973.00 3,267,995.60 3,267,995.60
UFV 01/01/2019 2.290850 0.00
UFV 31/12/2019 2.331870
DATOS
1 Realizado el arqueo de caja se evidencio un faltante de Bs 12, que esta dentro el margen de error
2 Realizar la reexpresion y depreciacion de los activos fijos de una gestion del 01/01/2019 al 31/12/2019, durante la gestion no se compro activos fijos
3 Reexpresar el patrimonio durante la gestion no hubo movimiento
4 El prestamo bancario se origino en fecha 8 de septimbre al 6% amortizable en 6 mesesinteres bancario
5 El seguro se pago en fecha 1 de febrero por 1 año
6 El alquiler se pago por 12 meses el 1 de marzo
7 Realizado la conciliacion bancaria se evidencio el pago de documentos por pagar Bs 15.300 mediante nota de debito
8 Realizado la reexpresion de Inventario de Mercaderais se observo un decremento de Bs 4.560.- en el inventario de mercaderias

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2019 A1
FALTANTES Y SOBRANTES 12.00
CAJA M/N 12.00
ajus te s egún arqueo de caja 12.00 12.00
31/12/2019 A2
TERRENOS 7,978.26
EDIFICIOS 15,868.85
MUEBLES Y ENSERES 1,952.13
EQUIPO DE COMPUTACION 995.02
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 26,794.26
P/rexpres ion de activos fijos 26,794.26 26,794.26
31/12/2019 A3
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 2,967.99
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,783.85
DEPRECIACION ACUMULADA M. Y ENSERES 636.77
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 547.37
P/reexpres ion depreciacion acum . Anteriores ges tiones 2,967.99 2,967.99
31/12/2019 A4
DEPRECIACION EDIFICIOS 22,552.47
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 11,097.31
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 14,141.00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 22,552.47
DEPRECIACION ACUMULADA M. Y ENSERES 11,097.31
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 14,141.00
P/depreciacion activos fijos ges tio 2019 (01/01/2019 al 31/12/2019) 47,790.79 47,790.79
31/12/2019 A6
AJUSTE POR INFLACION Y TENECIA DE BIENES 39,043.84
AJUSTE DE CAPITAL 39,043.84
P/reexpres ion del patrim onio 39,043.84 39,043.84
31/12/2019 A5
INTERESES BANCARIOS 5,111.00
INTERESES POR PAGAR 5,111.00
p/interes es devengados por pres tam o 5,111.00 5,111.00
31/12/2019 A7
SEGUROS PAGADOS 16,958.33
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 16,958.33
p/am ortizacion 11 m es es de s eguro pagado por adelantado 16,958.33 16,958.33
31/12/2019 A8
ALQUILERES PAGADOS 36,303.33
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 36,303.33
P/am ortizacion 3 m es es de alquiler pagado por adelantado 36,303.33 36,303.33
31/12/2019 A9
DOCUMENTOS POR PAGAR 15,300.00
BANCOS M/N 15,300.00
P/pgo. l/c proveedor x s /g ND N° 3467 15,300.00 15,300.00
31/12/2019 A10
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4,560.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 4,560.00
P/ajus te de inventario s /g reexpres ion 4,560.00 4,560.00
31/12/2019 A11
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE) 69,664.00
IUE POR PAGAR 69,664.00
P/ajus te de inventario s /g reexpres ion 69,664.00 69,664.00
EMPRESA MARTES FECHA UFV
01/01/2019 2.29085 seis decimales 1.01790602
REEXPRESION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 31/12/2019 2.33187
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(Expresado en bolivianos) anterior gestion año
a b c=a*b d=c-a e=valor libros f =e* b g=f-e h = c* % dep i= h+f
N° DETALLE FECHA DE VALOR VALOR DIFERENCIA DEPRECIAC. ACT. DEP. DIFERENCIA DEPRECIAC. DEP. ACUM.
FACTOR REEXPRES
ADQUISICION LIBROS REEXPRES AJUSTAR ACUMULADA ACUMULAD AJUSTAR PERIODO TOTAL
TERRENO
40mts 01/11/2008 445,563.00 1.017906017 453,541.26 7,978.26
EDIFICIOS
1 tienda 01/11/2008 886,230.00 1.017906017 902,098.85 15,868.85 99,623.00 101,406.85 1,783.85 22,552.47 123,959.32
MUEBLES Y ENSERES
s/g balance de apertura 01/11/2008 109,021.00 1.017906017 110,973.13 1,952.13 35,562.00 36,198.77 636.77 11,097.31 47,296.09
EQUIPO DE COMPUTACION
1 Computadora e impresora 01/11/2008 55,569.00 1.017906017 56,564.02 995.02 30,569.00 31,116.37 547.37 14,141.00 45,257.37
1,496,383.00 1,523,177.26 26,794.26 165,754.00 168,721.99 2,967.99 47,790.79

UFVanterior 01/01/2019 2.29085 445,563.00

UFVactual 31/12/2019 2.33187 X

X= 2.33187 445,563.00 453,541.26

2.29085

X= 2.33187 1.01790602
2.29085

REEXPRESION DEL PATRIMONIO

PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresado en bolivianos)
DETALLE VALOR VALOR DIFERENCIA
FECHA FACTOR ACTUAL.
LIBROS ACTUALIZ. AJUSTAR
Capital 2,000,000.00 1.017906017 2,035,812.03 35,812.03
Ajuste de capital 55,698.00 1.017906017 56,695.33 997.33
Resultados acumulados 124,789.00 1.017906017 127,023.47 2,234.47
2,180,487.00 2,219,530.84 39,043.84

PRESTAMOS BANCARIOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en bolivianos)
DETALLE INTERES POR 114 269,000.00 6% 114.00 5,111.00
IMPORTE 6% ANUAL
DIAS VENCIDOS 360.00
8 de septiembre 269,000.00 16,140.00 5,111.00
septiembre 30 8 22
octubre 31
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO nov 30
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 dic 31
(Expresado en bolivianos) 114
DETALLE VENCIDOS 11
IMPORTE Mes seguro
MESES 18,500.00 1,541.67 11 16,958.33
pago por 1 año 1 de febrero 18,500.00 1,541.67 16,958.33 12

ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO

PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en bolivianos)
DETALLE VENCIDOS 10 mes amortizar
IMPORTE Mes alquiler
MESES 43,564.00 3,630.33 10 36,303.33
pago por 12 meses el 1 marzo 43,564.00 3,630.33 36,303.33 12
EMPRESA MARTES
NIT: 276248956
AV.BUCH
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01/01 al 31/12/2019
(expresado en bolivianos)

Ventas 3,786,973.00
Menos: Costo de ventas 3,101,372.00
UTILIDAD BRUTA 685,601.00
Menos: GASTOS DE OPERACIÓN
Impuesto a las transacciones 136,987.00
Energia electrica 5,456.00
Servicio de agua 3,356.00
Gastos de comunicación 6,562.00
Honorarios profesionales 4,400.00
Sueldos y salarios 105,256.00
Cargas sociales 18,976.00
Faltantes y sobrantes 12.00
Depreciacion edificios 22,552.47
Depreciacion muebles y ens 11,097.31
Depreciacion equipo de computacion 14,141.00
Seguros pagados 16,958.33
Alquileres pagados 36,303.33 382,057.44
UTILIDAD DE OPERACIÓN 303,543.56
Menos: GASTOS FINANCIEROS
Intereses bancariios 5,111.00
Menos: OTROS GASTOS
Ajuste por inflacion y tenecia de bienes 19,777.57
UTILIDAD DE LOS IMPUESTOS 278,654.99
Menos: Impuesto a las utilidades de las empresa 25% 69,664.00
UTILIDAD NETA 208,990.99
EMPRESA MARTES
NIT: 276248956
AV.BUCH
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre 2019
(expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO 622,961.00

ACTIVO CORRIENTE 1,744,818.34 PASIVO CORRIENTE 256,539.00
Activo disponible 538,820.00 Docuemntos por pagar M/N 141,591.00
Caja m/n 60,608.00 IT por pagar 18,960.00
Bancos m/n 478,212.00 Interes por pagar 5,111.00
Activos exigibles 205,194.00 Aportes y ret.por pagar 2,563.00
Cuentas por cobrar M/N 185,632.00 RC-IVA por pagar 85.00
Credito fiscal 19,562.00 Sueldo y sal. Por pagr 18,565.00
Bienes de cambio 992,002.00 IUE por pagar 69,664.00
Inventario de mercaderias 992,002.00
Otros activos 8,802.34 PASIVO NO CORRIENTE 366,422.00
Alquileres pagados por adelantado 7,260.67 Prestamos bancarios 269,000.00
Seguros pagados por adelantado 1,541.67 Provision para indemnizacion 97,422.00

ACTIVO NO CORRIENTE 1,306,664.49 PATRIMONIO 2,428,521.83

Propiedad planta y equipo 1,306,664.49 Capital 2,000,000.00
Terrenos 453,541.26 Ajuste de capital 94,741.84
Edificios 902,098.85 Resultados acumulados 124,789.00
Menos: Deprec. Acum.Edificios 123,959.32 778,139.53 Utilidad de la gestion 208,990.99
Muebles y enseres 110,973.13
Menos: Deprec. Acum. Muebles y ens 47,296.08 63,677.05
Equipo de computacion 56,564.02
Menos: Deprec. Acum. Equip comput. 45,257.37 11,306.65
TOTAL ACTIVO 3,051,482.83 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,051,482.83